DEA在寿险公司经营效率评价中的应用研究

1、:;复垒塾堡蕉!些竺!翌竺DEA在寿险公司经营效率评价中的应用研究口孙红陈靖【摘要本文在阐明寿险公司经营效率含义的同时,对DEA以厦DEA中两个重要模型ccR模型和Bcc模型进行分析;然后根据DEA的应用步骤。将DEA方法应用于评价寿险公司的经营救丰,用rldo软件对数据进行处理,井以P寿隆公司为例进行说明。【关键词】DEA;人寿保险;效率评价【中圈分类号1F840.67【文献标识码l A【文章编号】10065024(加07090132一03【作者简介】孙红,北京航空航天大学经济管理学院副教授,硕士.研究方向为保险投资;陈靖,北京航空航天太学经济管理学院2006级国际贸易专业硕士生.研究方向为

2、国际贸易。(北京100083一、寿险公司的经营效率效率是指从一个给定的投人量中获得最太的产出,即以最小的资源消耗取得同样多的效果.或以同样的资源消耗取得最大的效果。从经济学角度出发,即以价值最大化的方式配置和使用资源.从而达到对有限资源的充分利用。人寿保险,简称寿险,即以被保险人的生命为保险标的,并以死亡或生存为保险事故.保险人根据合同的规定负责对被保险人在保险期限内死亡或生存至一定年龄时给付保险金的一种人身保险。寿险公司作为经营以人的生命、身体或健康为保险标的的特殊企业,其经营效率应是指在保证安全性、盈利性和流动性的基础上,能够合理地配置内部资源.最大限度地发挥社会保障功能,同时达到自身利润

3、最大化的能力。寿险公司的经营效率是寿险公司投人产出能力、竞争能力和可持续芨展能力的总括。二、DEA简介及应用数据包络分析(DEnvelopment Analpis简称为DEA,是数学、经济学和管理科学交叉研究的一个新的领域。它是著名运筹学家ch村ne8、copp盯及ItllodeB于1978年。在Fafreu包络思想的基础上首先提出的。1.ccR模型。ccR模型最初的DEA模型是ch删es、copper及Rhodes于1978年提出的ccR模型,用于评价DMu(央策单元的技术效率和规模效率的总体有效性,即总体效率。ccR模型有分式规划和线性规划两种形式。从投A的角度测算决策单元(】(o,Y0相

4、对效率的DEA模型可以表示为:mb=uTY目/vT【m(ccRl uTlr./vJl;矿o,uo(1fj:l,2,K n式(1是一个分式规划问题,其中v=(v1.v2,v”7,u=(u,u2,u7分别代表种输入和s种输出的权系数,m代表第j0个DMu的相对效率值,也被称为全要素相对生。嚣碍裔嚣端i颢墅蛋冒日DEA在寿险公司经营蛀率评价中的应用研究产率指数。其含义是在其他DMu产出投入比一定的条件下,DM的产出投入比要达到最大。利用变换:t=l/vrO。w;tv.m=nI可将分式规划形式的ccR模型化为等价的线性规划:(Pmkw%一m飞3Oj=1,2.K n2w1X=1矿0.m0DEA有效的。投

5、人型Bcc模型的原始形式为mm币.§.惦4x0。e。bYjYo(5羔n j=i b=lL30j=l,2,K n,q i El引人松弛变量后,形式变为式(2中的约束条件个数为(m+s+n+1,多于变量个数(m+n,困此可以将其转换为对偶规划形式,以使约束条件的个数减少为(a+m并简化计算。虽然经过了线性对偶转换,但并不会影响目标函数的最优解。(D眦转换后的对偶规划为:mlnq!.LxJ o q xoi n j=l L町h(31.0j=1。2.K n,qI El引人松弛变量s一。s,式(3可以表示为线性规划式(4叫“q&bxj+S+=qi llYIs+=h(4p0j=1,2,K“

6、SO.S+0对于线性规划式(2,若最优解一,旷满足v,=舳=1,则称DM¨为弱DEA有效;若最优解一>0,一>O。并且满足v,=¨严Y"=1,则称DM为DEA有效。对于对偶规划式(3,若最优值v;00=l,则称DM¨为弱DEA有效;若最优值va=00=l,并且满足Zbxj=,ZhYj;Yo则称DM为DEA有效。对于引人松弛变量后的对偶规划式(4,若最优值v一=00=l,则称D咖_为弱DEA有效;若最优值v=eo=l。并且对于每个最优解中的铲一。酽+都有擎=0,铲+=0,则称nM为DEA有效。2.Bcc模型。B叽k盯、chr脯及coPP盯于19

7、“年提出了Bcc模型。Bcc模型与ccR模型的评价目标是不同的。ccR模型所计算出的效率值,在Bcc模型中为总体效率,而Bcc模型所计算出的效率值为技术效率。鲻规模效率即为:总体效率/技术效率,其中总体效率可由ccR模型计算得到。由此可知总体效率不大于技术效率,唯有当总体效率为1时.技术效率等于l且规模效率等于l。所以.如果一个决策单元是CcR模型DEA有效的,则该决策单元一定是Bcc模型E趣团嬲摹靛勰%罐1_“和.÷。n j=l lj】【i+s一2qI.÷.n j。1帆一s+2Yo(6曼ln j=1b=1b0,j=1。2,K nS。3O.S+30式(5、(6中,0。代表技

8、术效率。Gola唧和Roll于1989年曾总结其应用DEA的经验。将模型使用程序,发展成一套详尽完整的系统。按照Gol卸v和Ro的思想,DEA使用程序主要的三个步骤分别为:一是定义及选择受评单位以便进行分析;二是寻找具有相关性且合适的投人与产出指标,以对前项所选定的受评单位进行相对效率研究;三是应用DEA模型并对模型实证结果进行分析评估。本研究郎以上述程序为标准,作为分析的依据。在应用DEA的过程中,最关键的步骤就是决策系统输A、输出指标体系的建立、各决策单位在相应指标体系下输入输出数据的搜集和获得以及最后的评价分析。三、寿险公司经营效率评价指标体系的建立运用DEA的过程中,最为重要的一个环节

9、便是投人产出评价指标的设计。评价指标的设计应符合以下原则:全面性、独立性、可操作性和综合系统性。经过咨询相关业内人士及保险研究方面的专家,本文确定了在寿险公司经营效率评价中所采用的投入、产出指标,如表l所示:衰l寿险公司经曹效率指标项目漆指标名称指标内窖单位人力投入辑年度员工人数人资本投人固定资产折旧、现金类流动赍产人民币(百万元:投标投贷颧投贷碱去授赍M险准备人民币(百万无痔险公司佣盒厦手续费、营业点出、经营费用管理费用、菇他点出凡民币(百万元:保费收入净傈昔收人民币(百万元:产出指标投贷收益净投贷收益人民币(百万元:睨村利润总督税村及少数股东损益前净利捌人民币(百万兀:DEA在寿险公司经营

10、效率评价中的应用研究1.投八指标。在寿险公司的投入指标方面,本文将其界定为四个方面:人力投人,资本投入,投资额和寿险公司经营费用。人力投人指标直接以当年寿险公司全部员工人数为代表,反映r寿险公司在经营过程中的劳动投人状况。资本投入反映了个寿险公司的经营规模和实力基础是投人中必不可少的个指标。在数据上.以寿险公司资产负债表中“固定资产折旧+现金类流动资产”作为对资本投入的计算。其中现金类流动资产主要包括现金、银行存款及其它现金等价物。投资额反映了寿险公司在资金运用方面的投人。以寿险公司资产负债表中“投资一投资风险准备”作为该项指标的度量。寿险公司经营费采用“佣金及手续费+营业支出+管理费用”作为

11、该项投入的计量。2.产出指标。在寿险公司的产出指标方面,本文将其界定为三个方面:保费收人,投资收益和税前利润总额。保费收入是寿险公司为履行保险合同规定的义务而向投保人收取的对价收入,是保险监督机构及寿险公司长期以来一直的关注的重要指标。因此,本文把保费收人作为寿险公司的一项产出指标。投资收益作为寿险公司仅次干承保收益的第二大利润来源。对调整资产结构,提高资产收益,弥补承保利润不足.增强寿险公司偿付能力和竞争能力起着重要作用。其数据获得直接是寿险公司资产负债表中的净投资收益项。因此.利润作为寿险公司得以永续经营的保障,是产出体系中不可或缺的一项。四、模型的选取和计算结果本文选用ccR和Bcc作为

12、研究模型,根据已得数据采用“ndo软件分别计算了P寿险公司在20012003年度的相对总体效率,相对技术效率、相对规模效率、规模收益值及规模收益状况。衰2P公司效率分析指标的总体效率均为1,说明P公司当年在经营管理及业务规模方面均较其它公司更具有效率。而2003年则在技术保持有效的情况下,由于规模收益递减造成规模效率下降为O.973669,导致总体效率也随之下滑。2003年P公司实际投入产出指标值与前枯面指标值的对比如表3所示。l宜酥指标值【3伽I槲I71翰l卿l嬲l獬I跚I 1前聃m插林值l瑚I54嘶I4口m l啪ll j4笠l】9l MH约/uf增加唰一11碾l+7Ml一删1一瑚l15s2

13、l一酣lM 余。其中,人力投入、资本投入和投资额的冗余分别高选32.5%、30.1%和32.1%,正是因为如此巨大的无效投人,造成了P公司的规模无效。寝4P公司效率分析指标涮m m卜I m l*I m l* 21o16I o00o o晰lolo蚴o000唧1.o0吣9 l硎100。(I坤l O呶nmf0珊瑚l0时“日l一0册哪一O0唧l圳一0Ix015l ll000。0O嘲O00姗I O.DllllOfI【D1300*引一O0w7I、鸟一为对应扳的船弛变量,s+为对应产出的松弛变量。2D一为时应指标的静于竹格.表示增加一单位投八或产出.相对垃率值的减少量。观察表4,可以看出P公司各年的影子价格

14、(DP都较各年均值偏低,说明通过投入或产出数量上的变动对其经营效率影响不大。所以,要想进一步提高经营效率,P公司应该着力于在保持技术进步的同时,采用集约化的发展策略,改善规模效率。五、结论DEA方法与其它传统效率评价方法相比,其优点可以归纳如下:1.DEA可同时处理多项投入、多项产出,而不需要预先设定一组权数。2.投入和产出指标的权重决定是由数学规划所产生.每一个DMu均无法依主观判断找到另一组权重,因此可以排除主观判断的成分.相对公平。3.DEA所求解的效率值可视为一个综合性指标,用来表达经济学上全要素生产力的概念。DEA方法的缺点在于它衡量的生产函数边界是确定性的.因此它无法分离随机因素和测量误差的影响。同时,该方法的效率评价容易受到极值的影响。通过实证分析发现,由于市场准人的对外开放,投资收益的严重低下及寿险公司的粗放经营,P公司效率水平较低。针对这些问题,本文提出应从内部、外部两个层面着手,创造起好地投资条件和环境,提高寿险公司的投资收益。参考文献:fI】张文显.法学基本范畴研究【M】.北京:中国政法太学出版社.1993【2】魏华林,林宝清.保险学【M】.北京:高等教育出版社,1999.【3】Ch帅幅A,C00p盯W&Rhodes E.Me船uIlg the e伍-cien。y0fdecision maki“g