总账月结操作手册文档

1、统一石化ERP项目用户操作手册文档FICO-财务管理部分总账结账操作手册FI-UM-GL-004（基于角色/岗位的实际业务）2003年4月30日 定稿2003年4月30日 打印确认：该文档需要以下确认姓名职 位签字日 期陈爽文件创建者陈爽业务小组长张致珍康芬顾 问目 录1业务前提42处理凭据43操作部门及角色44系统操作44.1 第一层次操作5标准价重估5寄售结算流程5打开下一个会计期间5打开物料期间74.2第二层次操作9生产成本月结9确认应付账款10确认应收及收入（出具发票）104.3第三层次操作11关闭财务M期间114.4第二到每四层次之间的操作11预制凭证的查询、过账或删除处理11固定资

2、产的折旧计提11周期性凭证的运行114.5第四层次操作12成本中心费用分配、分摊及月结操作12银行对账154.6第五层次操作15总账、应收和应付清账处理15注意事项194.7应付账款GR/IR的重组204.8资产负债、利润表及现金流量表查询20资产负债表和利润表查询20注意事项23现金流量表查询23注意事项254.9月度关闭会计期间25注意事项264.10关闭资产的年度26更改财政年度27年末资产结算284.11年度期末余额结转30应收应付总账的年度余额结转30总账的年度余额结转31注意事项314.12关闭调整期间32注意事项321 业务前提此部分内容表示在什么情况下执行该操作月末或年末进行财

3、务总账结转时。此时需要分别确认当日MM、SD、PP、WM以及RF等业务处理结束，财务的资产折旧计提、生产成本关闭期间、成本中心月结、预制凭证、应收、应付等处理等完成后进行总账的期间的关闭。2 处理凭据此部分内容表示该操作需要依据哪些凭据、表单进行处理无3 操作部门及角色操作部门角 色财务部总账结账人员财务部应收账款业务凭证审核人员财务部应付账款业务凭证审核人员财务部固定资产处理业务人员财务部成本中心业务处理人员财务部生产成本结算人员财务部标准成本的估算人员4 系统操作此部分内容表示在系统中进行此项业务处理的具体步骤和方法1、 标准价重估、寄售的结算、打开下一个会计期间和开物料期间。2、 生产成

4、本关闭期间，应付账款, AR出具发票业务处理完成。3、 关闭财务M会计期间4、 预制凭证处理、固定资产折旧计提、周期性凭证运行5、 成本中心月结、银行对账单处理6、 总账/AP/AR进行清账处理7、 应付账款GR/IR的重组操作8、 资产负债表、利润表（损益表）和现金流量表的查询及打印9、 月度关闭期间10、 关闭资产的年度11、 年度期末余额结转12、 关闭调整期间4.1 第一层次操作包括：寄售的结算、标准价重估、打开下一个会计期间和开物料期间四步操作，此四项操作必须在每月的最后一天完成。4.1.1 标准价重估此项操作可以参“CO-UM-PC-001标准成本估算流程”，产成品、半成品是通过B

5、OM来进行成本估算，包材及原材料通过移动平均价更新标准成本，合成脂、促销品及宣传品通过MR21来进行修改。 此项操作由标准成本的估算人员来完成。4.1.2 寄售结算流程此项操作可参见“FI-UM-AP-002采购流程与财务的集成总流程”的操作手册。此项操作如果不完成当月应确认的应付账款将不能在当月确认，只能确认为下个会计期间的业务。 此项操作由应付账款业务凭证审核人员来完成。4.1.3 打开下一个会计期间为了在结算期间可以处理下个会计期间的正常业务，保证业务的正常处理。系统菜单路径财务会计 -> 总分类帐 -> 环境 -> 当前设置 -> 未清过帐期间和已过账期间事务代

6、码S_ALR_87003642或OB52变式为行项“8000”是指统一石化集团的期间变式，此是在未打开下个会计期间之前的界面。正常会计期间调整会计期间会计期间分为两个区间：其中一个是112月份是正常的财务期间，另一个是1316月份这4月份是会计的调账期间。“+”代表是总的会计期间“A”代表资产会计业务的会计期间（资产模块）“D”代表客户会计业务的会计期间（应收模块）“K”代表供应商会计业务的会计期间。（应付模块）“M”代表存货的采购及库存管理的会计期间“S”代表总账会计业务的期间。（总分类账模块）打开下一个会计期间。存盘后可以同时处理4和5月份的业务。 此项操作由总账结算人员来完成。4.1.4

7、 打开物料期间打开下个物料期间，必须确保当期MM,SD,PP,WM,RF等业务处理完毕，物料的成本估算计算并发布结束之后才能进行。系统菜单路径路径在后台此处不注示事务代码MMPV输入下个物料核算期间，执行后可以进行5月份的物料相关业务操作。可以同时关闭几家公司的物料期间。执行或F8可以进行物料期间的结转出现下个界的提示。4月物料期间关闭结转。 此项操作由总账结算人员来完成。4.2 第二层次操作生产成本关闭期间，应付账款和应收账款业务处理完成。4.2.1 生产成本月结系统菜单路径会计 ->控制 ->产品成本控制 ->成本对象控制 ->按订单的产品成本 -> 期末结算

8、 -> 单一功能 -> 在产品 -> 关闭期间 ->更改会计 ->控制 ->产品成本控制 ->成本对象控制 ->按订单的产品成本 -> 期末结算 -> 单一功能 -> 在产品 -> 关闭期间 ->显示事务代码KKA0 、KKG0回车或执行结账期间执行后可以关闭生产成本的期间。 此项操作由生产成本结算人员完成。4.2.2 确认应付账款发票校验可以参见相关的流程操作。（FI-TOBE-AP-002采购流程与财务的集成总流程操作手册） 此项操作由应付账款凭证审核人员完成。4.2.3 确认应收及收入（出具发票）可参见“FI-

9、UM-GL-002销售开票流程操作手册”。 此项操作分别由应收账款业务凭证审核人员来完成。4.3 第三层次操作4.3.1 关闭财务M期间财务的物料会计期间被关闭 此项操作由总账结算人员来完成。4.4 第二到每四层次之间的操作预制凭证处理、AR出具发票、固定资产折旧计提、周期性凭证运行。4.4.1 预制凭证的查询、过账或删除处理此操作可参见“FI-UM-GL-002一般总账凭证流程操作手册”中的预制凭证的查询、过账和删除的处理描述。 此项操作分别由总账、应收、应付业务凭证审核人员来完成。4.4.2 固定资产的折旧计提固定资产的折旧计提操作参见“FI-UM-AA-004固定资产计提折旧流程”。 此

10、项操作固定资产处理业务人员来完成。4.4.3 周期性凭证的运行周期性凭证的操作参见“FI-UM-GL-003-01周期性凭证处理流程-创建及调用”的调用操作。1、 关闭总账的“A”资产的会计期间。 此项操作总账月结人员来完成。关闭资产期间4.5 第四层次操作成本中心月结和银行对账单处理4.5.1 成本中心费用分配、分摊及月结操作1、 成本中心的成本要素分配与分摊调整参见“CO-UM-OM-005成本中心费用分配、分摊（实际值）流程”的操作。需要进行手动调整的经调后进行月结。2、 成本中心的期间锁定。系统菜单路径会计 -> 控制 -> 成本中心会计 -> 环境 -> 期间锁定 -> 更改事务代码OKP1 可以分别锁定实际与计划的期间，在被锁定的期间不能再进行相关业务的操作。两者的锁定操作相同以实际的为例：选中业务的一行，然后“冻结业务”操作。选中会计期间的一列单击“冻结期间”，冻结期间后不能在该期间中进行实际值分配、分摊。结束CO-PA评估所有116月期间的业务处理。所有业务