人力资源部审计报告

1、2009年4月份企业清点部、企业财产安全管理部以及企业审计部联合对人力资源部现行流程履行状况进行了一次专项审计。本次审计选用了各地区的15家门店在2008年10-2009年3月时期的业务。依照企业企业公布的薪酬管理、干部管理、招聘管理以及职工手册等制度流程为 标准。我们经过对职工原始档案、系统档案、系统薪水发放明细、薪水财务发放明细、手工考勤表、告假审批表、宿舍管理等有 关环节的核查，并在此基础上编制该审计报告。一、薪酬管理：1、薪水核算。我们抽查的 15家单位，有13家的薪水核算由现错误，合计多核算给职工23401元的薪水，样本金额差错率（差错金额/样本总金额）为万分之六。此中有19417元

2、已经实质发放给职工，此外 3983元暂未发放。在由现差错的12家单位中高新、西丽、南油三家单位审计时期的差错率（差错笔数总笔数）都达到了 1%以上。高新店在审计时期由现差错28笔，累计金额3180元。差错产生的主要原由是：对自动离职的职工没有依照企业要求扣除旷工的薪水以及过分信任手工考勤致使多发下班资（人力资源部门反应因为考虑到劳动风险问题，所以自动离职职工并未依照企业规定扣除旷工薪水）。西丽店在审计时期由现差错27笔，累计金额6900元，差错产生的主要原由是：职工无薪假照旧计算薪水以及多核算由勤天数。比如：客服部职工王梅、收银部何太娟在自动离职后，人事部门分别多核算了39天和28天的薪水。南

3、油店在审计期间由现差错18笔，累计金额6336,差错产生的主要原由是：向非晚班人员发放晚班补贴以及职工宿舍超支水电费没有在薪水中扣除。（薪水核算详尽差别表）薪资管理差弁统计表08,102、社保、住宅公积金的缴纳。对于社保、住宅公积金的缴纳经过先期的清理和规范后，整体状况比较优异，在抽查的样本中没有发现歹意以及大金额的差错状况。我们经过历史社保缴费资料以及内部扣款清单进行查对，也发现了部分与要求不符的地方。主要表此刻：没有依照规定给职工参加社保、职工辞工后没有实时停止参保等状况。主要原由是内部信息交流不畅、职工办理正常事项滞后。3、考勤管理，从我们审计的状况来看，考勤管理在部分单位仍是没有完全履

4、行到位，部分单位考勤任意，从抽查的手工考勤表上看，存在好多异样情况。主要表此刻以下几个方面：1、请销假制度履行与监控不到位，各部门的请假、调休手工票据不规范；2、部分门店职工调休还存在大批电脑考勤现象，这是严重的代打卡行为，经过认识，采集到信息是门店商品部主管和人力资源主管要求职工这样操作，防止制作加班单和调休单；3、加班申请填写报批不规范。依照企业要求加班前，一定先填写加班申请单，但从我们审计的状况来看，各单位基本都存在加班后补申请，或许干脆没有加班申请记录，到职工调休时才提起从前加班的事项，这直接致使了调休还要打卡的事情由现。4、生鲜早起验收补贴以及防损晚班补贴没有依照要求考勤及发放，致使

5、没关人员也享受此项补贴。此状况在南油、学府、西丽、前海等单位都有发生。3、绩效查核。职工绩效查核特批的现象比较严重，绩效查核没有真实发挥激励的作用，人力资源的制度坚持和监察失掉效劳；绩效查核的特别化主要表此刻以下方面：1、荣膺、调薪等事项没有原则，人情味比较重。比如，荣膺查核没有达到时间规定以及查核时期经营业绩不达标而获得荣膺及调薪的现象在各单位仍是比较广泛。（人力资源部门反应，从前企业对此没有强迫规定，今年已经按此履行。）2、月度优异职工查核形式化，没有达到奖赏先进、激励后进的作用。在管理人员月度查核中，因为业绩不达标而被查核为C级的经过上级审批能够调整到 B级甚至A级。被书面警示的职工能够

6、当月被评为优异职工。在天星桥店日杂主管张俊2008年4月受书面警示办理，却在08年4、5、6连续查核查核为 A级；此种状况在其余被审计单位也有由现。审计建议和建议：1、经过本次对薪酬管理的审计，发现好多存在的问题是因为门店各部门的信息交流不畅而致使的问题的发生。薪水、社保的犯错大多数都是因为该原由造成的。这就要求人事部门职工要重视与各部门的交流以及各样信息的采集。2、此外我们在审计过程中也发现了门店人事部门应有的独立性遇到威迫。进而致使门店人事 在不可以够很好的依照企业公布的各项规章制度。审计建议能否能够考虑将人事部门的管理权上移，以增强门店人 事的独立性。3、好多问题的发生不是因为做事人员的

7、能力问题，而是做局势度产生的。因为没有实时查对、录入、 办理信息也致使了工作中错误的发生。建议增强工资核算过程中的复核环节，实时办理各样考勤信息，防止由现人为核算错误。4、手工考勤表存在的意义，我们已经有了一套特别完美的自动考勤系统，只需我们在平时工作中依照考勤制度，自动考勤系统就会给我们供给特别正确的由勤信息。手工考勤表存在的意义不 大，所以建议能够考虑撤消手工考勤。（人力资源部门反应主要考虑到劳动纠葛中，手工考勤表是职工由勤的依照， 执法部分不认同电子考勤）二、干部管理1、干部荣膺过程中原则性缺失。管理干部荣膺过程中存在许多特批现象，人情大于制度，给门店人力资源工作带来难度，表现突生的是运

8、营管理干部，经营指标查核、贮备时期实习查核、委任程序都由现特别审批的现象。比如，渝州店面包部主管，从前在天津河西店任职课长，日离职。日入职为课长，日委任为主管，而且在任职时期，部门经营四项指标只达成估算90姒下。此外渝州店冷冻冷藏部主管08年8-10月连续三个月查核为 C,门店和分企业未履行企业制度，不过延伸该主管4个月的转正限期。在干部荣膺、调薪过程中与企业制度误差的地方主假如集中在运营干部上边。因为运营干部有经营业绩的硬性指标查核，当运营干部经营业绩指未达标时，门店地区会从其余弹性指标中赐 予均衡，所以才会比许多的由现运营干部在荣膺、调薪时违反了企业的管理制度。同时，我们在审计中经过走访职

9、工认识到，部分管理人员一旦达到荣膺目的后，前后变化特别大，放松了对自 己的要求。而企业在干部后续查核、管理上制度和方法不是很明确。建议企业在非调薪、非荣膺时完美和增强对现 有干部的查核和评论。2、干部装备差别较大，部分单位干部装备超标。从被审计的15家单来看，干部配置超标现象严重。南油店干部比达到19%学府生鲜干部超标 5人，南水干部占比达到 20%干部超标一方面因为近期企业进行编制改革，部分 人员没有调整到位而致使，另一方面，门店地区在进行人员调换、荣膺时没有考虑到编制的限制而致使编制超标。三、招聘管理及其余1、入职资料办理及档案管理：在招聘管理中，各单位存在的主要问题是：证件审查不严、入职

10、有关手续不全、调换和复职程序履行有变形。主要存在以下问题：1、入职证件审查不严，由现以假身份证办理入职的现象。人事部职工缺乏辨别身份证真伪的技术和工具。南油等单位都由现了此类现象。2、入职相关证件缺失。主假如在职工档案中缺乏各样一定供给的证件。3、重点岗位的背景检查不完美。像财务等重点岗位企业有着严格的背景检查要求，但实质存在着部分职工的资料里面缺失对于背景检查方面的内容。4、复职掌握不严格，我们发现有比许多的复职人员没有履行企业的6个月的时间要求。5、部分单位员工档案管理不规范，职工档案资料不全。部分调换人员的档案中缺乏调换通知单以及工作交接清单。2、培训管理。各单位都能够依照企业要求组织职

11、工达成规定内的培训，同时部分单位也踊跃组织店内或地区内的各项培训。整体培训工作展开优异。可是针对职能部门的培训仍是比较少，以及针对性不强。3、职工宿舍管理。当前职工宿舍管理存在两个问题：1、没有依照企业标准入住宿舍。依照企业规定，只有经理级才享受单间住宿条件，但在实质有职工宿舍的单位中，部分主管或课 长级别职工也能够入住单人宿舍。建议企业组织一次清理，合理安排职工的住宿，能够考虑将剩余宿舍退租以节俭开销。2、水电费的扣除方面存在数据不正确，没有扣除超支水电费等问题。3、宿舍安全问题没有获得重视。比若有部分宿舍违规使用大功率电器，给宿舍带来必定的安全隐患。四、综合审计结论综合以上15家单位的人力资源审计，能够看到各单位的人力资源部门在整体上都能够有效履行总部制定的各项 流程制度。部门各项流程设计合理，从本次审计的错误样本中没有发现因为流程设计缺点而致使的问题。审计部联 合实质检查状况提由以下建议：1、薪水、社保制作过程中，增强与各项基础资料的查对，明确制作人、复核人的工作职责，防止由现薪水差错问题。2、