2013年税收调查填报注意事项

1、2021 年全国税收调查纳税人填报考前须知一、任务说明普通企业普通企业只需填写企业调查表。 纳税人自市局外网下载税收调查企业版软件 左侧“重要提示 “更多2021年税收调查企业软件下载NTSS-企业版集团企业集团企业既要填写企业调查表， 也要填写企业集团调查表。 纳税人自市局外网下载税收调查企业版软件 左侧“重要提示 “更 多 2021年税收调查企业软件下载 NTSS-企业版和2021年度企业集团 税收调查企业版集团企业在企业调查表中填的是总部的数据， 在企业集团调查表中填的是集 团汇总数据，并且需要填写 2021年和 2021年两年的数据。二、软件

2、及指标一软件说明税收资料调查软件NTSS最好不安装在C盘，建议安装在D盘NTSS系统 局部默认路径在 D 盘。假设以前年度参加过税收资料调查，请尽量选择没有安装 过NTSS软件的计算机。以前安装过NTSS软件的计算机可能出现提示是否更新 任务，需要点击“更新 。装入任务时先检查活动任务项下是否为空， 防止重复装卸产生问题， 如活动 任务有内容，选择“注销任务进行清空。任务注册信息对话框代码填写要准确，单位代码栏：纳税人需填写 15 位代码操作流程可观看附件中的“ NTSS企业录入版操作流程视频安装注册纳税人识别号审核收发上报数据对于软件自动生成的.pat的数据包不要修改文件名，将该数据包交到税

3、务所二指标说明1、信息表： 信息表中的所有内容必须填写完整。第 2 行：纳税人名称，应为全称；第 5 行：是否为法人企业，以工商行政管理机关登记注册为准其中：法人企业 和独立核算的非法人企业 在填报企业表时， 企业涉及的所有项均需 填写；非独立核算的非法人企业 在填报企业表时， 只需填写税收数据， 十三项以后 不需填写；第 9 行：所在地区行政区划代码，海淀区均为 110108；第 19 行：营业税优惠政策代码，可多项选择第 29 行：是否编制现金流量表，与企业表第十五大项存在勾稽关系；第 32 行：调查方式代码务必填写正确，根据税务所通知的调查类型填写， 分为“抽样和“重点 ，尤其注意企业集

4、团的调查方式。特别注意： 各税种的缴纳方式与企业表对应税种有勾稽关系，对信息表的误 操作可能导致企业表对应数据清零。 例如：缴纳增值税的企业， 原本在信息表中 第 10 行选择的是“ 1 独立缴纳增值税的一般纳税人 ，在企业表第一大项中填写 了数据，在后续对信息表进行修改时，误将第 10 行选为“0 非增值税纳税人 那么企业表中的第一大项全部清零。2、企业表：填报数据为 2021年度数据，包括在 国、地税缴纳的全部税款， 单位 为千元 ；总、分机构数据填报要求：1只有总机构纳入调查的，税收及财务数据均需按照合并数据填报； 2总、分机构同时纳入调查的，总机构填报实际缴纳的各项税费即本 级缴纳的增

5、值税、 消费税、营业税、其它地方税种，以及汇总缴纳的企业所得税 ， 财务指标按合并会计报表填写。 分支机构只须填写本级实际缴纳的各项税费 即 本级缴纳的增值税、消费税、营业税及其它地方税种 ，不用填写财务指标。 第四大项 营业税指标：第 92、93 行：就地和异地以区县进行区分；第94、96行：政策规定允许扣除的营业额工适用免税政策的营业额，详见填表说明；第 101行：“年初未交营业税额 为 2021年 1月应该去交的无欠税情况下，即税款所属期为 2021年12 月的税款；第 102 行：“逾期未缴营业税额为欠税含缓税税额，与 101 行不是同 一概念。第109行：“年末未交营业税额为 202

6、1年 1月应该去交的，税款所属期是 2021年 12 月的。第五至十一大项 地方税指标： 地方税中的“应纳税额与“已纳税额均填写在海淀缴纳的局部； 第 138、 139项：预缴土地增值税指 2021年在海淀缴纳的局部 第 140-155项： 2021年有土地增值税清算的企业填写，收入、支出局部均按清算工程填写；第 184、 187 项：教育费附加指标中包括地方教育附加；第 189-195 行，已纳社保应填写。第十二大项 企业所得税指标：第 198至 293行：由信息表第 21行选择“ 1或者“ 4的企业填写 其中：选择“ 1的企业填报本企业情况选择“ 4的企业填报汇总数据第 294-307行：

7、由信息表第 21行选择“ 2的企业填写第 308、 309行：由信息表第 21行选择“ 3的企业填写第 310 行：信息表第 21 行选择“ 1、 “2、 “ 3、 “4的企业均需填写，填报 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日入库的全部企业所得税额，包括清欠、多交以 及查补税额。第十三、十四大项 利润表和资产负债表指标独立核算的企业均需填报第十五大项 现金流量表指标上市公司必须填写，信息表第 29行选“1的企业必须填报第十六大项 其它指标第434-436行：应有数；第437、438行：独立核算企业填报；第439行：单位为万千瓦时，1万千瓦时=10000度；第440-442行：根

8、据企业实际情况，据实填报。3、货物劳务表：货物劳务表中如果有多个工程，应分多行填写。选中一行后，单击鼠标右键 选择增加行，劳务代码在下拉菜单中选择，有货物劳务，就应有计量单位；“营改增企业，“营改增之前，按照原来提供的营业税应税工程选择对 应的代码，填写营业税相关指标；“营改增之后的增值税相关指标，需添加新 的一行，在代码中按照“纳入营改增试点范围的相关工程填写。1一、货物劳务代码2计量单位.33401* 2100日用化工类* 2200吸囑和玻取制晶曲± 2300陶瓷类-2400骨品饮隸 农产品类* 2500苴惟轻工产品粪> 2600淫材产品矣-2T00耳他工业产品及力辽、修理

9、俺配劳务兰* 2800商品批垸弄售业务类.2900交运辐± 3000连筑-3100金融f呆险* 3ZOO曲电通信5# 3300立化体育± 3400娱乐* 3500巌务.3600诗址无形贞产* 3T00谓售不动产A+ 3800磁脣改増试点范围的艾通适输业 3SOO魁心改赠试点范国的现代效劳业*< >货物劳务，不仅指营业税应税劳务，也包括增值税应税劳务。货物劳务表中各劳务收入不应小于企业表的 80%三、审核要求(1)公式审核上报数据审核不通过时，需逐一核实提示项，纠正数据或添加文字说明。填 写的说明应能说明原因，不能只填写“情况属实等过于简单的说明。假设填写的审核情况说明有误需要修改时，在“审核情况说明表中选中该行，点击鼠标右 键，选择“删除行后，重新点击“审核，那么会再次弹出错误提示，此时填入 正确的审核情况说明即可。货物劳务表审核不通过时显示为 “至少有一行变长表没有通过审核 ，需定位到没有通过审核的行，点击鼠标右键，选择“审核当前行方能看到具体的审 核提示信息。 2数据完整性信息表：根本信息应填写完整 企业表：法人企业和独立核算的非法人企业税收和财务指标均需填写，非独 立核算的非法人企业只需填报税收数据货物劳务表：第七大项必须填写 3数据准确性第 9 行所在地行政区域代码：海淀均为 110108第 19 行营