EAS多会计准则应用解决方案

1、整理ppt1 EAS产品市场部陈鹏产品市场部陈鹏P2 版权所有 1993-2006 金蝶软件(中国)有限公司n多会计准则应用简述多会计准则应用简述n多账簿定义n多账簿应用目标nEAS多账簿应用nEAS多账簿的整体思路n多账簿应用模式流程nEAS多账簿企业应用P3 版权所有 1993-2006 金蝶软件(中国)有限公司为什么要多会计准则核算为什么要多会计准则核算集团总部大陆科目表自然会计期间人民币中国会计准则美国分支机构美国科目表美国会计期间国际会计准则美元美国当地财务报告集团总部财务报告单一会计准则如何实现？P4 版权所有 1993-2006 金蝶软件(中国)有限公司多会计准则应用定义多会计准

2、则应用定义u多账簿应用的提出是为了满足单一会计主体，在不同会计准则下分别提供不同总账数据的需要。例如大陆某集团公司在美国上市，即需要给大陆税务等主管部门报送账务数据，又需要向美国证券管理部门报送报表，而对于某些业务的处理，大陆与美国的处理是不同的，这就需要同时满足。u对于同一经济业务，按不同会计准则的要求进行不同的会计描述P5 版权所有 1993-2006 金蝶软件(中国)有限公司单一会计准则与多会计准则对比单一会计准则与多会计准则对比会计主体会计主体会计期间会计期间会计制度会计制度币种币种账簿账簿会计报告会计报告单一账簿一个单一单一单一一个一种多账簿一个多个多个多个多个多种u单一会计准则核算

3、特点：u会计主体单一，会计货币计量单位单一，会计记账与会计报告所遵循的会计准则与制度单一。u多会计准则核算特点：u会计主体单一u多币别支持u多会计期间支持u多会计核算准则P6 版权所有 1993-2006 金蝶软件(中国)有限公司多会计准则核算模式多会计准则核算模式会计主体不同货币不同会计期间不同会计准则账薄A账薄B账薄N多财务报告财务折算财务折算P7 版权所有 1993-2006 金蝶软件(中国)有限公司会计科目差异会计期间差异、会计制度差异核算主体差异语言差异业务流程差异筹资要求境内集团境外上市投资要求境内企业境外设立分支机构外币分账制统计口径差异入账时间差异管理考核要求内外报告分离内部责

4、任核算多账簿应用场景多账簿应用场景本位币差异P8 版权所有 1993-2006 金蝶软件(中国)有限公司香港上市集团子公司D子公司A子公司B主账簿大陆账表副账簿香港账表u集团公司设置在中国大陆u集团公司中某一优质公司在香港上市u集团层面需要进行全集团的汇总合并u同时需要报送满足香港证券部门要求的财务报表P9 版权所有 1993-2006 金蝶软件(中国)有限公司集团子公司D子公司A子公司B香港分公司主账簿大陆账表副账簿香港账表u香港分公司是集团派驻香港的分支机构u香港分公司需要报送报表给当地政府部门u香港分公司同样需要给集团报送财务报表u集团需要进行全集团的汇总合并P10 版权所有 1993-

5、2006 金蝶软件(中国)有限公司集团子公司D子公司A子公司B副账簿对外报告账表主账簿对内管理账表u集团对内管理口径与对外不同u集团对某些资产使用的期间与法定的期间不同，则入账时期对内对外具有差异u对内提供管理需要账表u对外提供符合会计准则的账表P11 版权所有 1993-2006 金蝶软件(中国)有限公司整理ppt11事业部A集团子公司D子公司A子公司BMN主账簿集团账表副账簿事业部报表uM与N 分属于不同公司下的两个部门uM与N 同属于事业部Au公司层面需要将核算明细到责任中心u责任中心同时出具符合事业部A的事业部内部账表P12 版权所有 1993-2006 金蝶软件(中国)有限公司整理p

6、pt12集团子公司D子公司A子公司B主账簿人民币账表副账簿港币账表u金融证券行业u日常要求按交易币别分设专门的账套核算u报表报送当日将资产负债表一次性将外币折算为本位币u集团按照本位币汇总报表P13 版权所有 1993-2006 金蝶软件(中国)有限公司n从管理的角度从管理的角度，满足用户对同一信息内外不同处理的需要n从税务筹划的角度从税务筹划的角度，满足用户对外报告与对内管理的不同需要。n加强国际化的集团应用加强国际化的集团应用，满足不同会计制度下同一信息的实时转换，同时生成不同会计制度下的两套账n加强精益化管理加强精益化管理，可以按责任中心形成不同账套。满足企业内部按业务部门、产品线等细化

7、财务数据的要求n加强金融企业外币分账制进一步完善加强金融企业外币分账制进一步完善，可以按不同币别形成不同账套。支持多套分账应用方案多账簿应用引伸多账簿应用引伸P14 版权所有 1993-2006 金蝶软件(中国)有限公司管理会计的需求加强精益化管理，可以按责任中心形成不同账套。满足企业内部按业务部门、产品线等细化财务数据的要求EAS多账簿EAS多账簿解决的问题多账簿解决的问题多会计准则的需求加强国际化的集团应用，满足不同会计制度下同一信息的实时转换，同时生成不同会计制度下的两套账簿反映税务管理的需求从税务筹划的角度，满足用户对外报告与对内管理的不同需要。内部管理的需求从管理的角度，满足用户对同

8、一信息内外不同处理的需要。P15 版权所有 1993-2006 金蝶软件(中国)有限公司EAS多会计准则实现方式多会计准则实现方式科目表A科目表B会计期间A会计期间B货币A货币B基础数据账薄体系账薄体系A科目表A会计期间A货币A账薄体系B科目表A会计期间B货币B账薄体系C科目表B会计期间A货币A账薄体现N科目表N会计期间N货币N组织架构核算主体集团子集团A子集团B公司C公司A公司B核算主体账薄集团A账薄体系A账薄体系B账薄体系N子集团A账薄体系A账薄体系B账薄体系N公司A-N账薄体系A账薄体系B账薄体系NP16 版权所有 1993-2006 金蝶软件(中国)有限公司EAS多账簿整体思路多账簿整

9、体思路基础资料财务会计业务系统主账簿基础资料主账簿凭证业务系统单据通过科目对照实时到副账簿自动生成到主账簿币别，期间对照固定资产卡片并存的BOTP规则副账簿基础资料实时到副账簿自动生成到副账簿u建立公司账簿的核算体系，公司以一个账簿为主账簿，可以按一定条件衍生出多个副账簿。uBOTP规则，增加生成凭证的账套指定，对一项业务单据，可以指定两个BOTP规则，两个规则指向不同账簿，最终根据实际业务实现在主副账簿分别生成凭证的功能 P17 版权所有 1993-2006 金蝶软件(中国)有限公司EASv5.4多会计准则解决方案多会计准则解决方案参数修改账薄设置账薄维护组织添加权限设置副账薄基础搭建主副账

10、薄对照业务处理及查询集团控制参数G012，将参数值改为是建立副账薄，并设置副账薄的属性将副账薄加入到财务组织中，建立关联为操作用户添加操作组织，并附权副账薄的相关基础设置，科目、期间等建立对照关系，主要为科目对照关系副账薄业务处理，引入期初余额，凭证等，凭证的审核，过账，查询等与主账薄操作相同。P18 版权所有 1993-2006 金蝶软件(中国)有限公司多账簿应用多账簿应用多账簿参数修改多账簿参数修改此参数为多账簿应用前提将参数G012，参数值修改为是后续将可建立副账薄内容P19 版权所有 1993-2006 金蝶软件(中国)有限公司多账簿应用多账簿应用副账薄建立副账薄建立选择菜单【多账簿】

11、-【基础设置】-【账薄设置】账薄设置中默认账薄为主账薄主账簿自动携带基础设置中财务组织设置内容根据管理需要建立多个副账薄，并设置会计期间，科目表，汇率表，本位币，报告币。P20 版权所有 1993-2006 金蝶软件(中国)有限公司多账簿应用多账簿应用账薄维护账薄维护进入组织单元维护界面，选择财务组织维护点击账薄维护添加账薄设置中已维护好的副账薄P21 版权所有 1993-2006 金蝶软件(中国)有限公司多账簿应用多账簿应用用户副账薄权限设置用户副账薄权限设置为用户添加组织，注意组织添加时勾选显示副账薄为用户添加组织操作权限P22 版权所有 1993-2006 金蝶软件(中国)有限公司多账簿

12、应用多账簿应用副账薄基础搭建副账薄基础搭建切换到副账薄，前提该组织存在副账薄在副账薄中维护相关基础信息，比如科目，辅助账信息P23 版权所有 1993-2006 金蝶软件(中国)有限公司多账簿应用多账簿应用主副账薄对照关系定义主副账薄对照关系定义定义账薄规则定义科目对照表P24 版权所有 1993-2006 金蝶软件(中国)有限公司多账薄应用多账薄应用初始化初始化方式一，从主账簿引入初始化/手工初始化方式二，从主账簿引入初始化调整功能 P25 版权所有 1993-2006 金蝶软件(中国)有限公司多账簿应用多账簿应用凭证处理凭证处理支持凭证能自动生成到副账簿提供凭证引入的检查功能，给出对照报告

13、，包括凭证数量金额调整凭证的功能联查凭证附件的功能联查凭证关联的业务单据编码规则处理P26 版权所有 1993-2006 金蝶软件(中国)有限公司多账簿应用多账簿应用账簿报表账簿报表对主副账簿给出对照调整表，包括引入前原始数据，调整发生数，调整后数据主副账簿根据各自凭证生成各自的账表，联查明细账，联查凭证，联查主账簿中的业务单据P27 版权所有 1993-2006 金蝶软件(中国)有限公司多会计准则应用多会计准则应用自定义报表自定义报表/合并报表合并报表/虚体报表虚体报表提供同主账簿相同的功能同样可以在副账簿自定义报表，或设定合并范围出合并报表，包括自动抵消分录等虚体查询，当下属公司有多个账簿

14、，虚体可以选择账簿进行集团内同样账套的进行查询P28 版权所有 1993-2006 金蝶软件(中国)有限公司固定资产固定资产u 固定资产处理u 方式一：卡片在主账簿，新增和提折旧都是凭证到副账簿，折旧差额通过自动转账/模拟折旧在副账簿中以凭证调整u 方式二：卡片在主账簿，折旧通过折旧工具，按不同的折旧政策计提折旧自动生成到副账簿u 方式三：卡片同时生成到副账簿，提供对类型卡片批量修改/自动修改折旧政策，副账簿自行提取折旧u 不论那种方式，都支持副账簿的固定资产凭证联查卡片功能u 提供主副账簿固定资产情况对照表P29 版权所有 1993-2006 金蝶软件(中国)有限公司预算预算/资金处理资金处

15、理u 预算/资金/往来的处理u 预算，副账簿可以建立不同于主账簿的预算体系，对副账簿进行预算控制u 资金，副账簿同样可以采取和主账簿不同的资金体系u 往来，主账簿的往来关系可以自动带入，同时副账簿可以有自己差异化的往来处理，账龄分析等P30 版权所有 1993-2006 金蝶软件(中国)有限公司管理需求多账簿的解决方案管理需求多账簿的解决方案u 管理需求和多会计准则原理的差异u 多会计准则仍然要遵循会计制度，即以借贷为原则，借贷必平衡u 管理需求，并不以借贷平衡为原则，以管理精益化为出发点；例如，主账簿中销售收入100万，但以考核方式与渠道分成只计40万，并不需要对贷方也重复计入。以半边凭证表外科目方式处理。P31 版权所有 1993-2006 金蝶软件(中国)有限公司n 重庆长安民生物流股份有限公司成立于2001年，是2002年经原国家外经贸部批准成立的全国重点中外合资物流企业，是国家发改委的重点联系物流企业之一，也是国家商务部批准的国家级外商投资试点物流企业，2004年经国家商务部批准成立为外商投资股份有限公司；同年，公司荣获国家科技部授予的“现代物流优秀典型模式”称号；2006年，重庆市政府授予 “十佳外商投资企业”称号；宝钢集团授予“优秀物流服务商”称号。2006年2月23日公司在香港上市，注册资本1.62亿元，总资产6.78亿元，2006年实现营业收入11.04亿元