会计人每月工作流程梳理

1、精品文档会计人每月工作流程梳理对于每位会计人来说，每月结账是件大事。不但要清查资产、核实债务，而且要对账、结账，一直到最后编制财务会计报告，会计人员的事情一大堆。先忙什么再做什么？总账会计工作职责1、负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符。2、负责现金收支单据的审查。 审查单据是否符合相关规定， 项目是否填写齐全，数字计算是否正确，大小金额是否相符，有关签名和盖章是否齐全等。3、负责复核仓库实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性，保证账实相符、保证仓库实物账与总账、 明细账数据、 金额相一致。 每月审核成本会计编制的盘盈盘亏报告表，盘盈、盘亏报财务经理和总经理审批后，按规定进行账务处理。4

2、、负责定期对已审核的原始凭证进行会计凭证处理，并定期传递给财务经理审核，经审核无误后，将其做为正式会计凭证登账。 填制记账凭证应做到数字真实、内容完整、账物相符。5、负责公司费用的核算，认真审核相关费用单据。并按部门归集、分配各项管理费用，编制各部门费用明细表， 定期进行纵向分析。 对公司费用开支异常情况及时汇报给财务经理或董事会，促使各部门杜绝浪费，自觉节约。6、负责公司往来债权债务账目的定期检查，包括与集团公司往来账务的检查核对，按时与往来应付、应收会计核对明细账目，发现呆账及账实不符情况，及时上报财务经理或董事会处理。7、负责公司日常财务核算，负责公司各项固定资产的登记、核对，按规定计提

3、折旧，建立固定资立台账。8、负责编制和登记各类明细账、总账并定期结账。9、负责编制会计报表以及编制报表明细表，并进行财务报告分析。应在每月 15 日之前提交上月份的相关报表给公司财务经理、董事会审核。10、负责整理会计资料。对会计资料及有关经济资料，应按月进行整理，装订，做到单据完整、凭证整洁、美观、易查。11、监督月末、年末存货的盘点工作。12、负责指导及安排总账助理人员日常工作。完成财务经理安排的其它工作。日常工作.精品文档审核采购或各部门报销的原始凭证-复核出纳填制涉及收付款的记账凭证- 填制未涉及收付款的记账凭证 - 登账 ( 或电脑审核及过账 )- 查核科目汇总试算平衡。月末工作1、

4、对账工作：(1) 账证核对：是指会计账簿记录与会计凭证 ( 原始凭证及记账凭证 ) 有关内容金额核对相符。(2) 账账核对：是指总账与明细账的借贷发生额及余额核对相符。(3) 账实核对：是指会计账簿记录与实物、 款项实有数核对相符 ( 账实核对一般有四个方面：现金日记账余额与库存实盘现金核对； 银行存款日记账余额和银行对账单核对 ( 可复核出纳做的银行存款余额调节表调解试算平衡 ) ；总账资产的发生额及余额和实物资产明细账实物盘点金额核对；应收、预付、应付、预收等与供货商、客户的往来款核对 ( 至少一年一对账 ) 。2、关账工作： ( 一般情况如下 )(1) 结转各项营业成本 ( 工业涉及原材

5、料及辅料 - 在产品库存商品的成本结转 ) 、工业制造费用的标准分配；(2) 计提营业中的涉及的各项税金；(3) 计提固定资产累计折旧 ( 按部门分摊费用 ) ；(4) 计提无形资产累计摊销 ( 按部门分摊费用 ) ；(5) 计提应付职工薪酬 ( 按部门分列费用 ) ；(6) 涉及的各项预提费用 ( 按部门分列费用 ) ；(7) 调整盘盈盘亏的账务处理；(8) 有关损益结转 ( 收入、成本、费用结转入本年利润 ) 。(9) 年末将本年利润期末余额结转到利润分配未分配利润中。3、编制报表：(1) 科目汇总表 ( 或电脑账的试算平衡表核查 ) ；(2) 编制会计报表：资产负债表与利润表；.精品文档4、纳税申报：(1) 时间：在次月 1 日到 15 日内进行上月的纳税申报；(2) 资料：基本信息情况表；增值税申报表 ( 分一般纳税人与小规模纳税人类别，一般纳税人涉及销项与进项的附表 ) ；城市维护建设税、地方教育费附加、个人所得税代扣代缴等申报表；季度企业所得税预缴申报表 ( 每季的次月申报，分查账征收与核定征收类别 ) ；会计报表 ( 资产负债表与利润表 ) ；其他资料。(3) 申报方式：主要两种，手工 ( 税务大厅申报 ) 和电子申报。(4) 电子申报流程：核定更新信息 - 填写报表 - 发送报表 - 收取回执 -下载打印税单 ( 申报成功一周左