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文档简介

1、出纳职责1、按照国家有关现金和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存限额， 超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要严格做到日清日结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对；企业银行存款日记账也要与银 行对账单及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。2、在办理现金和银行存款收付业务时，根据原始凭证和记账凭证，按时间先后顺序逐日逐笔登记现金和银行存款日记账，并每日结出余额。3、掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租、出借银行账户为其他单位办理结算。遵守支票和银行账户的使用和管理。4、保管库存现金

2、和各种有价证券（国库券、债券等）的安全与完整。5、保管有关印章、空白收据、空白支票。通常财务公章和出纳名章实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格规定使用用途，各种票据要办理领用和注销手续。出纳员一天的工作安排1、上班第一时间，检查现金、有价证券及其他贵重物品。2、列明当天应处理的事项，分清轻重缓急，根据工作时间合理安排。3、如有特殊情况，应向有关领导及会计主管请示资金安排计划。4、按程序办理各项资金收付业务，并把当天收到的现金送存银行，不得坐支现金。5、当天下班前，要完成日记账的登记。登记日记账之前，要审核现金收付款凭证及银行存款收付款凭证。登记日记账时，应分清现金和银行存款日记账，避免张冠

3、 李戴。每日结出余额，以便随时了解单位资金运作情况，合理调度资金。6、当天下班前，出纳员应进行账实核对，必须保证现金实有数与日记账、总账相符。收到银行对账单的当天，将银行存款日记账与对账单核实，使银行存款日记账、 总账与对账单在进行余额调节后相符。7、因特殊事项或情况，造成工作未完成的，应列明未尽事项，留待次日优先办理。8、根据单位需要，每天或每周报送一次出纳报告。9、每月终了 3日内，出纳员应当对其保管的支票、发票、有价证券，重要结算凭证进行清点，并按顺序进行登记核对。现金支出的去向：1、差旅费2、因公临时借款3、符合现金结算方式的采购4、劳务报酬5、报销补款6、现金存入银行现金开支范围：1、职工工资津贴。2、支付给个人的劳动报酬。3、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。5、向个人收购农副产品和其他物资的价款。6、出差人员必须随身携带的差旅费。7、1000%以下的零星开支。&中国人民银行确定的需要支付的其他支出。 收受现金范围：1剩余差旅费和归还备用金等个人的交款。2、对个人或不能转账的集体单位的销售收入。3、不足转账起点(1000%)的小额收款。7、工资或薪金8、出纳短款现金收入的来源：1 差旅费借款余额2、因公临时借款结算余额3、符合现金结算范围

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