石油工业一般工业项目经济评价软件系统说明书

1、石油工业建设项目经济评价系统一般工业（新建项目）使用说明书 2010年3月第一章概述511软件介绍512工作流程613软件功能特点614软件运行环境715软件安装方法716 软件运行13第二章软件的运行1421 打开项目窗口操作14211打开项目15212创建新项目15213修改项目16214删除项目1622 项目管理功能16221 打开项目17222数据备份17223数据恢复17224参数查询17225设置背景图片1823数据录入-项目基本信息18231保存数据1924数据录入-投资估算20241增加20242修改21243删除21244保存21245打印2125数据录入-资金筹措22251

2、增加投资方23252修改投资方24253删除投资方24254增加银行贷款24255修改银行名称27256删除银行27257全部自筹27258贷款补齐27259保存282510打印2826数据录入-营业收入及补贴收入28261增加产品29262修改产品29263删除产品30264增加补贴收入30265修改补贴收入30266删除补贴收入30267保存30268打印3027数据录入-营业税金及附加30271增加税种31272修改税种32273删除税种32274保存32275打印3328数据录入-成本核算33281增加产品的原材料、燃料动力33282修改原材料、燃料动力价格34283删除原材料、燃料动

3、力34284增加新的成本34285修改成本名称34286删除成本35287保存35288打印3529数据录入-流动资金35291参数输入36292保存37210数据录入-利润分配372101设置参数382102保存38211方案计算-基本方案计算382111开始计算39212方案计算-单因素敏感性分析392121开始计算41213方案计算-多因素敏感性分析412131开始计算41214方案计算-临界点分析412141反算功能422142临界点、临界值计算42215方案计算-概率分析432151开始计算44216报表输出-显示基本报表44217 报表输出-显示辅助报表45218报表输出-显示单因

4、素敏感性分析结果46219报表输出-显示多因素敏感性分析结果47220报表输出-显示概率分析结果48221报表输出-显示盈亏平衡点49222报表导出Excel50第三章经济费用效益分析5131 建设投资调整51311保存52312打印52313下一页5232 营业收入调整53321保存53322打印53323上一页54324下一页5433 成本费用调整54331保存55332打印55333上一页55334下一页5534 间接费用55341增加56342修改56343删除56344保存57345复制57346打印57347上一页57348下一页5735 间接效益57351增加58352修改583

5、53删除58354保存59355复制59356打印59357上一页59358下一页5936 经济评价基本方案计算59361生成报表60362关闭窗口6037 经济评价单因素敏感性分析计算60371生成报表6038 经济评价显示生成的报表61381导出表格61382打印6139 经济评价显示单因素分析结果62391导出表格62392导出图形62393打印表格63第四章项目案例操作练习6341基础数据资料6342基本方案计算6743敏感性分析67第五章技术支持67第六章关于软件供应商67第一章概述11软件介绍一般工业项目经济评价系统主要应用于投资（贷款）项目经济评价的前期工作。本软件产品适用于国内

6、投资项目与中外合资经营项目的投资评价工作。其适用行业为：工业、农业、林业、养殖业、旅游、交通、市政、电力、冶金、医药、石油化工、环保、教育、文化类投资项目。根据国家发展与改革委员会和建设部2006年7月份联合发布的<<建设项目经济评价方法与参数>>及国家现行的财税制度编制。12工作流程13软件功能特点核心功能：项目投资估算、资金筹措、营业收入估算、成本费用估算、利润流向，财务评价、不确定性分析及概率分析。1) 财务评价盈利能力分析：提供财务内部收益率、财务净现值、投资回收期、投资收益率等各项财务指标、现金流量表等基本及辅助图表。清偿能力分析：提供利息备付率、偿债备付率、

7、资产负债率、流动比率、速动比率等财务指标及多银行、多投资方、多种还款方式下的融资还款表。生存能力分析：系统提供项目资金平衡分析功能及相应的财务报表。2）不确定性分析盈亏平衡分析：项目计算期内，提供项目综合盈亏平衡点及平衡图。单、多因素敏感性分析：可选定销售价格等多种敏感性因素及其变动幅度，进行单因素敏感性分析及多因素敏感性分析，提供全面的分析结论和图表。敏感度系数分析：系统提供项目各种因素的敏感度系数计算、分析结果。临界点、临界值分析：系统提供反算产品价格、产量、投资、成本等功能，提供临界点、临界值计算、分析结果。概率分析：可选定销售价格等多种概率分析因素及其变动幅度、发生概率，进行概率分析，

8、提供累计概率、财务净现值期望值等指标、图表。3）其它功能参数查询：系统提供行业基准财务收益率参数表，便于评价人员查询；中外合资：系统提供处理中外合资、中外合作及外商独资项目的功能；双息计算：系统提供单息、复息两种方式处理建设期利息的功能；数据备份：系统提供项目数据备份功能，便于评价人员数据传递与存档；数据恢复：系统提供项目数据恢复功能，便于评价人员查询存档数据及维护；系统管理：功能完备、操作简单、数据交流便捷、图表打印直观。14软件运行环境硬件：赛扬466MHz或以上CPU，内存128MB，硬盘自由空间200MB软件：Windows 98中文版以上版本。15软件安装方法加密狗安装：1、 将加密

9、狗插入电脑的usb接口。 2、 点击“加密购驱动程序”文件夹下的安装加密驱动.exe文件，出现如下安装界面：3、点击安装按钮“”，若弹出如下窗口：点确定即可。4、提示驱动安装成功，点“”即可。主程序安装：1、打开“投资评价软件”文件夹，并点击其中的Setup.exe文件，出现如下安装界面：软件指定默认的安装目录，如果需要修改安装目录，点“浏览”按钮选择安装目录确定后点“下一步”，进入下一安装界面。如果需要修改“程序文件夹”，在上面的编辑框中输入程序启动时，程序文件夹的名称后点击“下一步”，进入下一安装界面：系统在进入下一安装界面时，会自动进行安装，如下图：在运行程序安装结束后，系统会自动弹出“

10、ACCESS”数据裤的安装程序，如下图：本界面是安装数据访问组件的许可协议窗体，同意接受不协议，选择点击“是”按钮即可，进入下一安装界面：系统在安装之前需要自动解压缩，在完成解压后，系统进入下一界面：本窗体是欢迎安装窗体，请点击“继续”按钮，进如下一安装界面：本窗口是选择安装类型窗口，选择“完全安装”按钮，进入最后一个安装界面：当系统显示如上界面时，表明已安装结束。此时请点击“确定”按钮退出软件安装。16 软件运行软件安装完成后即可启动程序，具体方法是点击开始à程序à投资项目经济评价系统à 投资项目经济评价系统第三版-新建项目版启动程序，在弹出的窗口中打开项目进入

11、主界面如下：第二章 软件的运行21打开项目窗口操作打开“投资项目经济评价系统”后，接下来点击“打开项目”菜单，系统自动弹出如下窗口：主要操作：211打开项目选择列表中的要打开的项目，然后点击工具条上的“打开”按钮或双击鼠标，进入主窗口可以进行其他模块的操作。212创建新项目点击工具条上的“新建”按钮，弹出窗口如下：在窗口的项目名称的编辑框中输入项目名称，输入说明信息后点确定按钮可增加一个新的项目。再双击列表中的项目名称，进入数据录入。213修改项目点击工具条上“修改”按钮，在弹出的窗口输入项目名称和说明信息后，点确定按钮。214删除项目点击工具条上的“删除”按钮，在弹出的窗口中点击“是(Y)”

12、确定按钮。22 项目管理功能221 打开项目 点击菜单项目管理à打开项目，会弹出“打开项目”窗口。222数据备份点击菜单项目管理à数据备份在弹出的对话框中选择要保存的路径并输入文件名称后，点保存按钮，备份文件即可生成。223数据恢复首先，打开或新建一个项目，点击菜单项目管理à数据恢复在弹出的对话框中选择要恢复的数据文件后，点打开按钮，项目数据自动恢复到当前项目中。224参数查询在窗口主要用于查询国家公布的各个行业的参数，具体方法点击菜单项目管理à参数查询弹出参数窗口如下：225设置背景图片该模块主要用于软件中背景图片的设置工作。点击菜单项目管理à

13、;设置背景图片在弹出的对话框中选择背景图片文件后点打开按钮即可。23数据录入-项目基本信息新建一个项目后，就可以进入数据录入步骤。该模块主要完成当前项目各模块的公用数据的输入，主要数据参数：项目建设期、项目计算期、项目开始生产期、基准收益率、价格体系、项目类型等。点击主菜单【数据输入】à【财务分析】à【项目基本信息】，进入项目信息数据窗口，界面如下：231保存数据项目信息输入完成后，点工具条上的“保存”按钮。进入下一步。说明：建设期：项目建设期是指项目资金正式投入工程开始到项目建成投产止所需要的建设时间。包括征用土地、场地准备、三通一平、施工图设计、设备订货、土建工程、设备

14、安装调试、实物试车、试生产考核合格、竣工验收等阶段。计算期：项目计算期系指项目资金正式投入工程开始建设到项目运营的寿命期结束为止，这个期间粗略划分大致可以分为两个阶段。即：计算期=建设期+运营期；详细划分可以分为：计算期=建设期+投产期+达产期。生产期开始年：即为项目的开始投产年或开始发挥效益的年份。例如某项目建设期为2年，该项目从第3年开始投产，那么第3年就是该项目的开始生产年份或开始发挥效益的年份。价格体系：分为价内税与价外税。价内税即为项目的产品、原材料、燃料及动力等价格中是包含了增值税的；价外税即为项目的产品、原材料、燃料及动力等价格中是不包含增值税的。项目类型：分为国内投资项目与中外

15、合资项目。评价人员在评价项目时，可以根据所要评价项目的属性，去选择不同的类型。24数据录入-投资估算用于当前项目建设投资估算数据输入及预备费估算输入。在输入方法上分两种。一：输入总的投资然后输入每年建设期投资的比例。二：分别输入建设期每年的具体科目软件自动计算合计。预备费的输入可以按照比例自动计算，也可以具体的输入每期数据。点击【数据输入】à【财务分析】à【投资估算】输入界面如下：241增加在列表中包括固定资产，无形资产，递延资产，选择要增加资产的位置，点击工具条上的“增加”按钮，在弹出窗口中输入资产的名称后点确定按钮。242修改选择要修改的资产后，点工具条上的“修改”按钮

16、，在弹出窗口中输入资产的名称后点确定按钮。243删除选择要删除的资产后，点工具条上的“删除”按钮，弹出窗口中选择“是(Y)”。244保存点击工具条上“保存”按钮，将设计好的表格保存到数据库中。245打印点击工具条上“打印”按钮，可以预览表格。说明：本表在录入完各类资产及各科目的投资数据后，还需要录入各类固定资产的折旧年限、对应的残值率%及选择所采用的折旧方法；录入各类无形资产的摊销年限和其他资产的摊销年限。预备费的估算可以按百分比进行估算，也可以直接录入各年所实际需要的数据。基本预备费：以单项工程费用总计和工程建设其他费用之和为基数，暂按815%估算，对于设计成熟的项目，可适当降低取费。涨价预

17、备费（中小型项目为0%，大型、建设期长的项目取1%4%）折 旧（1）平均年限法平均年限法的固定资产折旧率和折旧额计算公式如下：年折旧率（1预计净残值率）/折旧年限×100年折旧额固定资产原值×年折旧率%残值率按照固定资产原值的35确定。（2）双倍余额递减法 双倍余额递减法的固定资产折旧率和折旧额的计算公式为：年折旧率（2/折旧年限）×100年折旧额固定资产净值×年折旧率（3）年数总和法年折旧率（折旧年限已使用年限）/（折旧年限×（折旧年限1）/2）×100 年折旧额（固定资产原值预计净残值）× 年折旧率摊销无形资产：是指企业

18、长期使用但没有实物形态的资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、商誉等。无形资产的特点：1、不存在物质实体；2、可以在较长时间内为企业提供经济效益；3、它所能提供的未来经济效益具有很大的不确定性。注意：一般的供电、供水等贴费可以划为无形资产处理，不少于10年摊销。其他资产：是指不能全部计入当年损益，应当在以后年份内分期摊销的费用，包括开办费（开办费是指企业在筹建期间发生的费用，包括建设期间人员工资、办公费、差旅费、培训费、印刷费、注册登记费）。注意：生产职工培训费应计如其他资产，不少于5年摊销。因征用土地而支付的“土地补偿费”、“青苗补偿费”、“征用土地上的房屋、树木等附着物

19、补偿费”、“安置补偿费”和“土地征收管理费”不应计如无形和其他资产，应进入有关房屋和建筑物的价值内。25数据录入-资金筹措用于投资估算表的资金筹措，窗体下边表格显示了投资需要筹措的资金，资金筹措的来源与投资方了银行贷款，资金的需要量要确保与资金的筹措量相等。点击【数据输入】à【财务分析】à【资金筹措】窗口如下：251增加投资方首先，选择投资方属性页，然后点击工具条上的“增加”按钮，然后在表格中输入当前投资方的股权和每年的投资额。在投资方下面设有“用于建设投资”和“用于流动资金”两项内容，其中“用于建设投资”是指建设投资当中的企业自有部分；而“用于流动资金”是指流动资金当中的

20、企业自有部分。说明：外商投资项目（包括外商独资、中外合资、中外合作经营项目）的注册资本与投资总额的比例：投资总额在300万美元以下（含300万美元）的项目，其注册资本的比例不得低于70%；投资总额在300万美元1000万美元（含1000万美元）的项目，其注册资本的比例不得低于50%；投资总额在1000万美元3000万美元（含3000万美元）的项目，其注册资本的比例不得低于40%；投资总额在3000万美元以上的项目，其注册资本的比例不得低于三分之一。在中外合资企业中，外方的投资在注册资本中的比例不得低于25%。252修改投资方首先，选择投资方属性页，然后选择要修改的投资方的名称，点工具条上的“修

21、改”按钮，在弹出窗口中输入投资方的名称后点确定按钮。253删除投资方选择要删除的投资方后，点工具条上的“删除”按钮，弹出窗口中选择“是(Y)”。254增加银行贷款首先，选择贷款银行属性页，然后点击工具条上的“增加”按钮，然后在表格中输入当前银行年利率、当期计息、开始还款年份、还款年限、还款方式、利息计算方法、建设期每年贷款金额。还款方式：a) 等额还本付息：就是从开始偿还本金年起，在指定期限内，每年偿还等额本金及利息。其计算公式：i（1+i）nA=Ic×（1+i）n-1A每年的还本付息额Ic建设期末长期借款本金I年利率n贷款方要求的借款偿还年数（自还款年起算）例1：某建设项目在建设期

22、末累计借款本金及未付利息合计为150万元，年利率为8%，分5年还清，计算每年等额还本付息额，其中利息与本金各偿付多少？解：设Ic=1500000元， n=5 i=8%A =Ic×(A/P，i,n)=1500000×(A/P，8%,5)=1500000×0.25046=375685元计算结果如下表：年序年初借款本息累计应计利息偿还本金还本付息额年末借款本息累计期末1500000115000001200002556853756851244315212443159954527614037568596817539681757745429823137568566994446

23、69944535963220893756853478555347855278303478553756850合计37842515000001878425通过该公式可以看出：各年还本付息的总额是相等的，但每年偿还本金额及支付利息是不等的，利息将逐年减少，而偿还本金则逐年加大。说明：该还款方式适用于投产初期效益相对较差，而后期效益较好的项目。b) 等额还本利息照付：就是从开始偿还本金（含建设期未付利息）的年份起，在指定期限内每年偿还等额本金，并按每年初所欠本金额计算利息的一种还本付息方法。等额还本利息照付的计算公式：Ic t-1At = - + Ic（1- -）i n nAt 第t年的还本付息额Ic

24、- 建设期末长期借款本金i 年利率n 贷款方要求的借款偿还年数（自还款年起算）例2：某建设项目在建设期末累计借款本金及未付利息合计为150万元，年利率为8%，分5年还清，计算每年的偿还额？解：设Ic=1500000元， n=5 i=8%；则P= Ic/n =1500000/5=300000元。计算结果如下表：年序年初借款本息累计应计利息偿还本金还本付息额年末借款本息累计期末1500000115000001200003000004200001200000212000009600030000039600090000039000007200030000037200060000046000004800

25、03000003480003000005300000240003000003240000合计36000015000001860000说明：此还款方式由于投产初期还本付息额相对较大，故适合投产初期效益较好的项目，对投产初期效益较差的项目，会发生因还款资金不足而使用短期借款的可能性。c) 最大还款能力就是从开始偿还本金（含建设期未付利息）的年份起，用每年可用于还款的全部资金偿还当年需偿还的借款。即：当年的还款额/当年的还款资金来源=1/1。255修改银行名称首先，选择贷款银行属性页，然后选择要修改的银行的名称，点工具条上的“修改”按钮，在弹出窗口中输入银行的名称后点确定按钮。256删除银行选择要删

26、除的银行后，点工具条上的“删除”按钮，弹出窗口中选择“是(Y)”。257全部自筹如果包括多个投资方请首先输入投资方每年的比例后点工具条上“全部自筹”按钮，软件自动计算出投资。258贷款补齐首先，输入每个投资方的实际投资金额，然后输入每个贷款银行每年的贷款比例后点工具条上的“贷款补齐”软件自动计算出各银行每年的实际贷款金额。建设期利息的计算：例1：某项目建设期为3年，项目建设投资需从银行借款，其中第1年从银行借款1000万元，第2年借款500万元，第3年借款300万元，借款年利率按10%计算，且该项目在建设期内第3年初开始投产，请计算本项目的建设期利息（按计息不还息方式处理）？解（一）项目当年产

27、生的利息为： 1、（1000× 10%）/2=100/2=50万元； 2、（500× 10%）/2=50/2=25万元； 3、（300× 10%）/2=30/2=15万元。（二）第1年的本息累计到第23年所产生的利息为： 1、（1000+50）× 10%=105万元（第2年利息）2、（1000+50+105）× 10%=115.5万元（第3年利息）（三）第2年的本息累计到第3年所产生的利息为： 1、（500+25）× 10%=52.5万元 （四）本项目的建设期利息合计为： 1、50+25+15+105=195万元。说明：由于项目第3年

28、初已经开始投产，因此前2年借款的本息累计到了第3年所产生的利息，就应当停止资本化，而进入财务化，。所以，该项目的建设期应该是195万元，而不是363万元。即：50+25+15+105+115.5+52.5=363万元。259保存点击工具条上“保存”按钮，将设计好的表格保存到数据库中。2510打印点击工具条上“打印”按钮，可以预览表格。26数据录入-营业收入及补贴收入用于增加新的产品，以及每个产品的销售情况、补贴收入情况。在估算营业收入时系统备选了“按达产率”和“按生产能力”两种方式，用户可根据项目实际情况选择使用。点击【数据输入】à【财务分析】à【营业及补贴收入】界面如下：

29、说明： 1、按达产率：通常是项目的生产能力在某一年份达到最大值，其营业收入主要是通过生产负荷来进行调节，属于此种情况时多选择该方式估算；2、按生产能力：这类项目基本上是每年的产量都是在不停变化之中，产品价格也是在变化的，属于这种情况的项目多选择该方式。261增加产品选择“营业收入”属性页，点击工具条上的“增加”按钮，在弹出窗口中输入产品的名称后点确定按钮。262修改产品选择“营业收入”属性页，选择要修改的产品后，点工具条上的“修改”按钮，在弹出窗口中输入产品的名称后点确定按钮。263删除产品选择“营业收入”属性页，选择要删除的资产后，点工具条上的“删除”按钮，弹出窗口中选择“是(Y)”。264

30、增加补贴收入选择“补贴收入”属性页，点击工具条上的“增加”按钮，在弹出窗口中输入补贴收入的名称后点确定按钮。265修改补贴收入选择“补贴收入”属性页，选择要修改的补贴收入后，点工具条上的“修改”按钮，在弹出窗口中输入补贴收入的名称后点确定按钮。266删除补贴收入选择“补贴收入”属性页，选择要删除的补贴收入后，点工具条上的“删除”按钮，弹出窗口中选择“是(Y)”。267保存点击工具条上“保存”按钮，将设计好的表格保存到数据库中。268打印点击工具条上“打印”按钮，可以预览表格。27数据录入-营业税金及附加用于设置每种产品的税种及税率。包括销项税、营业税、消费税、城市维护建设税、教育附加税及增值税

31、减免。点击【数据输入】à【财务分析】à【营业税金及附加】界面如下：说明：涉及增值税减免问题，软件分两种方式进行处理的，1、增值税减免按产品计算（项目中个别产品需要减免增值税时，可以选择该方式）；2、增值税减免按项目计算（若项目涉及到整体增值税减免时，可以选择该方式）。另外，在涉及上述各种税种各年都不一样时，可在“输入方式”一列下的对应科目内的方框处打上“”后，再修改以后各年的税率即可。271增加税种选择要增加税种的产品，点击工具条上的“增加”按钮，在弹出窗口中输入税种的名称后点确定按钮。然后输入税率。说明：增值税率%1、一般货物增值税税率为17%；2、石油液化气、煤气、煤、

32、热水、冷气、蒸汽、暖气、沼气、饲料、化肥、农药、农膜、非金属精矿、天然气、粮食、食用植物油、图书、杂志、报纸、农机等适用13%的增值税税率；3、自来水、县以下小水电、砂、石等建筑材料适用6%的增值税税率；4、海洋天然气产品适用5%的增值税税率。增值税的计算公式应纳增值税额当期销项税额当期进项税额其中：销项税额营业额×税率进项税额=采购的原材料、燃料及动力费×税率（不含税）例1：某企业2006年8月的营业额为100万元，增值税适用税率为17，该月进项税额为8万元，试求该企业2006年8月应纳增值税。解：当期销项税额100×1717（万元）应纳增值税额当期销项税额当期

33、进项税额1789（万元）城市维护建设税计算方法：1、城建税=（增值税+营业税+消费税）×城建税税率%；2、城建税=营业额（不含增值税）×城建税税率%。教育费附加计算方法：1、教育费附加=（增值税+营业税+消费税）×教育费附加率%。2、教育费附加率一般为3%，但少数地区大于3%提取。注：目前对外商投资企业暂不征收城市维护建设税和教育费附加。272修改税种选择要修改的税种后，点工具条上的“修改”按钮，在弹出窗口中输入税种的名称后点确定按钮。273删除税种选择要删除的税种后，点工具条上的“删除”按钮，弹出窗口中选择“是(Y)”。274保存点击工具条上“保存”按钮，将设计

34、好的表格保存到数据库中。275打印点击工具条上“打印”按钮，可以预览表格。28数据录入-成本核算用于每个产品成本数据的输入包括原材料、燃料及动力、人员工资、福利费用、修改费用、其他制造费用、其他营业费用、其他管理费用。点击【数据输入】à【财务分析】à【成本核算】界面如下：281增加产品的原材料、燃料动力首先，选择原材料、燃料动力属性页，选择产品下的原材料或燃料动力后点工具条上的“增加”按钮，在弹出的对话框中输入名称确定即可。在各种原材料、燃料及动力科目对应的各年份录入各种年费用金额、周转天数及适用的税率。282修改原材料、燃料动力价格选择要修改的原材料、燃料动力科目，点击工

35、具条上的“修改”按钮，在弹出的窗口中输入科目名称，点确定按钮。283删除原材料、燃料动力选择要删除的原材料、燃料动力，点击工具条上“删除”按钮，确定即可。284增加新的成本选择其他成本属性页，点击工具条上的“增加”按钮，在弹出窗口中输入成本的名称后点确定按钮。在列表中选择该成本的属性，是否可以递扣，进项税率，每年的数据。285修改成本名称选择要修改的成本后，点工具条上的“修改”按钮，在弹出窗口中输入成本的名称后点确定按钮。说明：人员工资福利职工人数：其中生产及辅助工人人数、技术人员、管理人员人数及年工资标准，福利费的提取比例%。修理费的计算方法： 1、年修理费=固定资产原值（扣除建设期利息）&

36、#215;修理费率%； 2、年修理费=年折旧费×修理费率%（20%50%）； 3、年修理费或者采用项目的实际发生额估算。其他制造费计算方法 1、年其他制造费=固定资产原值×取费费率%； 2、年其他制造费或者采用项目的实际发生额估算。其他营业费用计算方法 1、其他营业费用=年营业收入×提取比例%； 2、其他营业费用或者采用项目的实际发生额估算。说明：其他营业费用按年营业收入的提取比例%在3%30%之间。其他管理费用计算方法1、其他管理费用=年工资总额×提取比例；2、其他管理费用或者采用项目的实际发生额估算。说明：其他管理费用按年工资福利总额的提取比例在80

37、%150%之间。286删除成本选择要删除的成本后，点工具条上的“删除”按钮，弹出窗口中选择“是(Y)”。287保存点击工具条上“保存”按钮，将设计好的表格保存到数据库中。288打印点击工具条上“打印”按钮，可以预览表格。29数据录入-流动资金用于流动资金方法的选择，流动资金参数的设置。包括的流动资金估算方法包括：详细费用估算法、经营成本资金率、产值资金率、定额估算法。点击【数据输入】à【财务分析】à【流动资金】界面如下：291参数输入根据需要选择不同的估算方法，然后需要输入流动资金借款利率，短期贷款年利率，录入各项周转天数或资金率等参数。流动资金计算公式序号项 目 周转 天

38、数 计算期 1 2 34 N1流动资产流动资产应收账款预付账款+存货现金1.1应收账款应收账款年经营成本/应收账款周转次数1.2存货存货外购原材料、燃料其他材料+在产品产成品1.2.1原材料外购原材料年外购原材料费/外购原材料周转次数1.2.2X X X外购原材料年外购原材料费/外购原材料周转次数1.2.3燃料外购燃料年外购燃料费/外购燃料周转次数X X X外购燃料年外购燃料费/外购燃料周转次数1.2.4在产品在产品年外购原材料、燃料及动力费年工资及福利费年修理费年其他制造费用/在产品周转次数1.2.5产成品产成品（年经营成本-年营业费用）/产成品周转次数1.3现金现金（年工资及福利费年其他费

39、用）/现金周转次数1.4预付账款预付账款外购商品或服务年费用金额/其周转次数2流动负债流动负债应付账款+预收账款2.1应付账款应付账款年外购原材料、燃料及动力及其他材料费用/应付账款周转次数2.2预收账款预收账款预收的营业收入/预收账款周转次数3流动资金(12)流动资金流动资产流动负债4流动资金本年增加额流动资金本年增加额本年流动资金上年流动资金292保存设置参数完成后点击工具条上的保存按钮。210数据录入-利润分配用于损益表中的参数的输入。国内项目和中外合资项目对应的科目名称不同。所以需要分别设置。点击【数据输入】à【财务分析】à【利润分配】界面如下：2101设置参数首先

40、，选择项目类型，然后输入各种公积金的百分比并设置限额。基金提取方式及提取比例%（如：企业储备基金10%、职工奖励福利基金2%-3%、企业发展基金3%-5%、法定盈余公积金10%和任意盈余公积金5%）2102保存设置完成参数后，点工具条上的保存按钮。211方案计算-基本方案计算用于进行基本方案的计算。点击【方案计算】à【财务分析方案计算】à【基本方案计算】界面如下：2111开始计算点击“开始计算”按钮。完成计算。212方案计算-单因素敏感性分析用于单个因素敏感性分析。点击【方案计算】à【财务分析方案计算】à【单因素敏感性分析】界面如下：说明：敏感性分析敏感

41、性分析是通过对影响项目经济评价指标的主要不确定因素的分析，预测项目主要因素发生变化时对经济评价指标的影响，从中找出敏感因素，并确定其影响程度。敏感因素有：产品产量（生产负荷）、产品价格、产品成本或主要原材料、燃料及动力价格、建设投资、建设工期及汇率等。敏感性分析有：单因素敏感性分析与多因素敏感性分析。单因素敏感性分析表敏感度系数 1、是指评价指标变化的百分率与不确定因素变化的百分率的比值。敏感度系数越高，表示项目效益对该不确定因素的敏感程度越高。计算公式：A/A SAF = - F/F 其中 SAF-评价指标A对于不确定因素F的敏感度系数；A/A-不确定因素F发生发生F变化率时，评价指标A的相

42、应变化率；F/F-不确定因素F的变化率。SAF>0 ，表示评价指标与不确定因素是同方向变化；SAF<0 ，表示评价指标与不确定因素是反方向变化。且| SAF|较大者敏感度系数较高。 2、敏感度系数的计算方法例1：某项目基本方案下的项目投资财务内部收益率（税后）为17.45%，单因素敏感性分析时，若把产品价格降低15%后的项目投资财务内部收益率（税后）为10.12%，请计算该项目财务内部收益率（税后）对于产品价格降低15%后的敏感度系数？ 解：SAF = （10.12%-17.45%)÷17.45%/-15% =-7.33%÷17.45%/-15%=-0.4201

43、/-15% =2.801例2、某项目基本方案下的项目投资财务内部收益率（税后）为17.45%，单因素敏感性分析时，若把建设投资增加15%后的项目投资财务内部收益率（税后）为13.67%，请计算该项目财务内部收益率（税后）对于建设投资增加15%后的敏感度系数？解：SAF = （13.67%-17.45%）÷17.45%/15% =-3.78%÷17.45/15%=-0.21662/15% =-1.444由于| SAF| =| -1.444| =1.444，而1.444 <2.801，所以，价格是对该项目敏感度系数较大的因素。2121开始计算输入变化幅度，点击“开始计算”

44、，完成计算。213方案计算-多因素敏感性分析用于多个因素敏感性分析。点击【方案计算】à【财务分析方案计算】à【多因素敏感性分析计算】界面如下：2131开始计算首先，选择参与计算的因素后，输入变化因素变化的幅度，点击“开始计算”，完成计算。214方案计算-临界点分析临界点分析窗口主要用于给定内部收益率反算出各种敏感性因素值、反算临界点临界值。点击【方案计算】à【财务分析方案计算】à【临界点分析】界面如下：2141反算功能选择“反算功能”属性页，选择要反算的敏感性因素如：销售价格等，给定内部收益率后，点开始计算按钮，软件自动计算后把计算结果显示在列表中。21

45、42临界点、临界值计算选择“临界点、临界值”属性页，输入“提示”行显示的内部收益率数据后，点击“开始计算”按钮，所有敏感性因素的临界点和临界值显示在列表中。临界点（转换值）分析1、是指不确定性因素的变化使项目由可行变为不可行的临界数值，可采用不确定性因素相对基本方案的变化率或其对应的具体数值表示。2、当该不确定因素为费用科目时，即为其增加的百分率（正数表示）；当其为效益科目时，为降低的百分率（负数表示）。3、在一定的基准收益率前提下，临界点越低，说明该因素对项目评价指标影响越大，项目对该因素就越敏感。例1：假设某项目的财务基准收益率为10%，基本方案下产品的价格为100元，当产品价格降低到95

46、元时，其财务内部收益率恰好是10%，请计算其临界点和临界值？解：该项目的临界点%=（95-100）/100 =-5/100 =-5% 该项目的临界点所对应的临界值为：临界值=100 × -5% = -5（元）例2：假设某项目的财务基准收益率为10%，基本方案下产品的建设投资为1500万元，当建设投资增加到1800万元时，其财务内部收益率恰好是10%，请计算其临界点和临界值？解：该项目的临界点%=（1800-1500）/1500 =300/1500 =20%该项目的临界点所对应的临界值为：临界值=1500 × 20% = 300（万元）结论：由于5%< 20%，因此可以

47、判断得出，项目价格因素比较敏感。215方案计算-概率分析用于概率分析计算。点击【计算】à【财务分析方案计算】à【概率分析计算】界面如下：2151开始计算首先在“变化幅度”处输入选用的变化幅度参数，然后在各种因素所对应的不同幅度内出现的概率数据录入进去（各种因素在不同变化幅度内出现的概率值合计为100），最后点击“开始计算”，完成概率计算。216方案计算-蒙特卡罗分析用于概率分析计算。点击【计算】à【财务分析方案计算】à【蒙特卡罗分析计算】界面如下：2161开始计算第一，选择评价的指标，和指标对应的期望值；第二，选择参与计算的风险变量；第三，设置每种变量对

48、应的分析模型以及输入每种模型对应的数值；第四，确定想要模拟的次数。最后点击“开始计算”，完成概率计算。216报表输出-显示基本报表显示基本的财务报表包括项目投资现金流量表、权益投资现金流量表、利润与利润分配表、财务计划现金流量表、资产负债表、财评汇总表。点击【报表输出】à【财务分析结果】à【基本报表】界面如下：217报表输出-显示辅助报表显示所有的辅助报表，包括建设投资估算表、流动资金估算表、投资使用计划与资金筹措表、借款还本付息计划表、营业收入、营业税金及附加和增殖税估算表、总成本费用估算表、固定资产折旧估算表、无形资产及其他资产摊销费用估算表。点击【报表输出】à

49、;【财务分析结果】à【辅助报表】界面如下：218报表输出-显示单因素敏感性分析结果用于显示单因素敏感性分析结果。点击【报表输出】à【财务分析结果】à【单因素敏感性分析结果】界面如下：219报表输出-显示多因素敏感性分析结果用于显示多因素敏感性分析结果。点击【报表输出】à【财务分析结果】à【多因素敏感性分析结果】界面如下：220报表输出-显示概率分析结果用于显示概率分析结果。点击【报表输出】à【财务分析结果】à【概率分析结果】界面如下：221报表输出-显示盈亏平衡点用于显示概率分析结果。点击【报表输出】à【财务分析结

50、果】à【盈亏平衡点(生产期平均)】界面如下：说明：1、生产能力利用率 BEP（生产能力利用率）=年总固定成本/（年营业收入- 年可变成本-年营业税金及附加）X 100%2、产量盈亏平衡BEP（产量）=年总固定成本/（单位产品价格-单位产品可变成本-单位产品营业税金及附加） 或 = BEP（生产能力利用率%）X 设计生产能力说明：如果采用的是含税价格时，需要在相应公式中增加一项减去“增值税”。222报表导出Excel在上述各项内容计算完成后，需要把各项财务报表导出时，选择“报表输出到Excel”，系统会自动弹出如下画面，选择好需要保存文件的路径，同时给导出的报表起一个文件名称，点击“开

51、始生成报表”按钮。第三章 经济费用效益分析31建设投资调整用于输入经济评价建设投资情况，通过输入影子系数调整财务费用的建设投资情况来实现。点击【数据录入】à【经济费用效益分析】à【建设投资调整】界面如下：主要操作：311保存首先，输入社会折线率。然后填写表格中每项投资的影子系数。表格中财务评价数据是指每个科目总的投资情况。填写完成后点击工具条上“保存”按钮，将影子系数和设计好的表格保存到数据库中。312打印点击工具条上“打印”按钮，可以预览表格。313下一页点击工具条上“下一页”按钮，显示“营业收入调整”输入窗口。32营业收入调整用于输入经济评价营业收入情况，通过输入影子系

52、数调整财务费用的营业收入情况来实现。点击【数据录入】à【经济费用效益分析】à【营业收入调整】界面如下：主要操作：321保存首先，然后填写表格中每个产品收入的影子系数。表格中财务评价数据是指达产年第一年的营业收入。填写完成后点击工具条上“保存”按钮，将影子系数和设计好的表格保存到数据库中。322打印点击工具条上“打印”按钮，可以预览表格。323上一页点击工具条上“上一页”按钮，显示“建设投资调整”输入窗口。324下一页点击工具条上“下一页”按钮，显示“成本费用调整”输入窗口。33成本费用调整用于输入经济评价成本费用情况，通过输入影子系数调整财务费用的成本费用情况来实现。点击【数据录入】à【经济费用效益分析】à【成本费用调整】界面如下：主要操作：331保存当前窗口的调整主要分为两个部分。一个是“原材料、燃料动力”影子系数调整，一个是“其他成本”费用的调整。然后填写表格中每个原材料子科目和其他成本费用的影子系数。表格中财务评价数据是指达产年第一年的数据。填写完成后点击工具条上“保存”按钮，将当前表格的影子系数和设计好的表格保存到数据库中。332打印点击工具条上“打印”按钮，可以预览表格。333上一页点击工具条上“上一页”按钮，显示“营业收入”输入窗口。334下一页点击工具条上“下一页”按钮，显示“间接费用”输入窗口。34间接费用用于设置经济