项目九国际货款的支付

1、2022-2-22学习目标学习目标u1.1.了解国际贸易中的支付工具，并掌握汇票的使用了解国际贸易中的支付工具，并掌握汇票的使用u2.2.熟悉汇付、托收和信用证支付的操作程序熟悉汇付、托收和信用证支付的操作程序 情境写实情境写实 2005年8月1日，武进贸易公司A与南韩SSANGYONG CORPORATION签订进口合同一份。从南韩进口一批树脂，凭不可撤销信用证，提单日期后90天付款（BY AN IRREVOCABLE L/C AT 90 DAYS FROM B/L DATE），装运期为2005年8月15日前。SSANGYONG公司于2005年8月9日将整批货物安排装运，即提单签发日期（B/

2、L DATE）为8月9日。中行武进支行于8月16日收到整套货运单锯，审核无误后随即向武进贸易公司A提示，要求承兑汇票。由于信用证规定SSANGYONG公司必须在装运后2天内将一份正本提单特快专递直接寄给武进贸易公司A，以便早日提货。武进贸易公司A已于8月14日收到这份正本提单，并于8月15日提取了全部货物，故不急于承兑汇票。因为按UCP600的规定，进口商应在5个银行工作日内做出承兑或者拒付（如发现单据存在不符点）。武进贸易公司A于8月20日审核无误后随即对90天汇票做出承兑，即见票承兑日期为8月20日。如果是见票后90天付款，则从8月21日起算，那么，武进贸易公司A将于2005年11 月18

3、日支付这笔款项。公司有关人员恰恰就是这么认为的，根本没有仔细审核合同及信用证，以至当中行武进支行国际结算处于2005年11月6日通知公司备款支付时，才感到束手无策。最后，在银行的帮助下与SSANGYONG公司联系延长付款期限。但必须由韩国银行的加密电传予以确认才行，且确认电必在货款付出以前到达中行。幸运的是在11月7日上午下班前终于收到韩国的确认电。武进贸易公司A才幸免损失。 （资料来源：圣才学习网 http:/）任务一 国际货款的支付工具国际货款的支付工具支支 票票汇汇 票票13本本 票票22022-2-22 一、票据一、票据票据的概念：票据的概念：狭义的票据是指以支付金钱为目的的债权有价证

4、券，是狭义的票据是指以支付金钱为目的的债权有价证券，是由出票人签发的，无条件约定由自己或委托他人在一定由出票人签发的，无条件约定由自己或委托他人在一定期限内支付确定金额的流通证券，即汇票、本票、支票。期限内支付确定金额的流通证券，即汇票、本票、支票。票据的特性票据的特性: :1.1.设权性设权性 2.2.流通性流通性 3.3.无因性无因性 4.4.要式性要式性 5.5.可追可追索性索性票据的功能：票据的功能：1.1.汇兑功能汇兑功能 2.2.支付功能支付功能 3.3.信用功能信用功能 4.4.融融资功能资功能 概念概念特性特性功能功能2022-2-22 二、汇票二、汇票 汇票的法律定义汇票的法

5、律定义1. 汇票的必要项目汇票的必要项目 2. 汇票的种类汇票的种类 3. 汇票行为汇票行为4.v 汇票（汇票（ExchangeExchange）是一人向另一人签发的，要求即期或）是一人向另一人签发的，要求即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。v 中华人民共和国票据法中华人民共和国票据法第十九条关于汇票的定义是：第十九条关于汇票的定义是：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在其指汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在其指定日期无条件支付确定

6、的金额给收款人或者持票人的票定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。据。 汇票的法律定义汇票的法律定义v1.1.表明表明“汇票汇票”的字样的字样v2.2.无条件支付命令无条件支付命令v3.3.确定的金额确定的金额v4.4.付款地点付款地点v5.5.付款期限付款期限v6.6.付款人名称付款人名称v7.7.收款人的名称收款人的名称v8.8.出票日期与地点出票日期与地点v9.9.出票人签字或盖章出票人签字或盖章汇票的汇票的必要项目必要项目v 1.1.根据出票人的不同划分根据出票人的不同划分 v 2.2.根据付款期限不同划分根据付款期限不同划分 v 3.3.根据承兑人不同划分根据承兑人不同

7、划分 v 4.4.根据是否附有货运单据划分根据是否附有货运单据划分 银行汇票银行汇票商业汇票商业汇票 即期汇票即期汇票远期汇票远期汇票 银行承兑汇票银行承兑汇票商业承兑汇票商业承兑汇票光票光票跟单汇票跟单汇票汇票的种类汇票的种类汇票行为汇票行为1.1.出票出票2.2.提示提示3.3.承兑承兑4.4.付款付款5.5.背书背书6.6.拒付和追索拒付和追索7.7.保证保证 经经典典实实例例v A公司欲向B公司出售一批货物，A公司开出一张远期汇票，以B公司为付款人，C公司为收款人，并将汇票交给C公司，汇票经B公司承兑后，A公司并没有向B公司交货。C公司持汇票向B公司请求付款，B公司拒绝付款。C公司又去

8、找A公司，A公司不予理睬，C公司将A、B两公司告上法院。v (说明：法院受理了案件，在查明事实后认为，A公司开出的远期汇票是基于正当的交易关系，属于有效汇票，并且经过B公司承兑，根据票据法相关规定，付款人承兑后，即承担了绝对的付款责任，成为主债务人，出票人A公司成为从债务人，不承担票据的直接付款责任，只承担担保责任。所以，B公司拒绝付款是错误的，不能以A公司未交货作为自己拒绝付款的理由，因为根据票据关系与原因关系的分离原则，A公司未交货不能成为B公司拒绝付款的理由。因此，法院判决B公司支付票款，A公司担保付款。B公司在支付票款后，向A公司行使追索权。)v 资料来源：豆丁网http:/ Note

9、)是一个人向另一个人签发的，保证即期或定期或是一个人向另一个人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面承诺。持票人支付一定金额的无条件书面承诺。v中华人民共和国票据法中华人民共和国票据法第七十三条规定本票第七十三条规定本票的定义是：本票是由的定义是：本票是由出票人出票人签发的，承诺自己在签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的见票时无条件支付确定的金额金额给收款人或持票人给收款人或持票人的票据。的票据。v 我国我国票据法票据法第七十五条的规定，本票必须记载下列第七十五条的规定，本票必须记载下列事项

10、：事项：v （1 1）表明）表明“本票本票”的字样；的字样；v （2 2）无条件支付的承诺；）无条件支付的承诺；v （3 3）确定的金额；）确定的金额；v （4 4）收款人名称；）收款人名称；v （5 5）出票日期；）出票日期；v （6 6）出票人签章。本票上未记载前款规定事项之一的，本）出票人签章。本票上未记载前款规定事项之一的，本 票无效。票无效。 v 我国我国票据法票据法第七十六条规定，本票上记载付款地、第七十六条规定，本票上记载付款地、出票地等事项的，应当清楚、明确。本票上未记载付款地的，出票地等事项的，应当清楚、明确。本票上未记载付款地的，出票人的营业场所为付款地。本票上未记载出票地

11、的，出票出票人的营业场所为付款地。本票上未记载出票地的，出票人的营业场所为出票地。人的营业场所为出票地。 2022-2-22 四、支票四、支票支票的法律定义支票的法律定义02支票的必要项目支票的必要项目03空头支票与支票止付空头支票与支票止付04v支票支票(check)(check)是银行存款客户向开户银行签发的，是银行存款客户向开户银行签发的，授权该银行即期支付一定金额的货币给一个特定授权该银行即期支付一定金额的货币给一个特定人，或其指定人，或来人的无条件支付命令。人，或其指定人，或来人的无条件支付命令。v中华人民共和国票据法中华人民共和国票据法第八十一条规定支票第八十一条规定支票的定义是：

12、支票是出票人签发的，委托办理支票的定义是：支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或其持票人的票据。件支付确定的金额给收款人或其持票人的票据。v 我国我国票据法票据法第八十四条的规定，第八十四条的规定， 支票支票必须记载下列事项：必须记载下列事项：v（1 1）表明）表明“支票支票”的字样；的字样；v（2 2）无条件支付的委托；）无条件支付的委托；v（3 3）确定的金额；）确定的金额；v（4 4）付款人名称；）付款人名称；v（5 5）出票日期；）出票日期；v（6 6）出票人签章。支票上未记载前款规

13、定事项）出票人签章。支票上未记载前款规定事项 之一的，支票无效。之一的，支票无效。v 如果出票人与付款人并无资金关系，又未订立透支的信用如果出票人与付款人并无资金关系，又未订立透支的信用 契约或支票额超出银行存款余额，而任意发行的支票称为契约或支票额超出银行存款余额，而任意发行的支票称为空头支票。空头支票。 v 当持票人遗失支票而挂失，付款人应帮助持票人立即与出当持票人遗失支票而挂失，付款人应帮助持票人立即与出票人联系，然后由出票人向付款人发出书面通知，要求支票人联系，然后由出票人向付款人发出书面通知，要求支票止付。此后该支票被提示时，付款人在支票上注明票止付。此后该支票被提示时，付款人在支票

14、上注明“奉奉命止付命止付” ” （Orders not to payOrders not to pay）字样并退票。）字样并退票。v 日内瓦统一票据法日内瓦统一票据法禁止在有效期内止付支票，即使出禁止在有效期内止付支票，即使出 票人死亡或破产也不例外。票人死亡或破产也不例外。v 英国票据法英国票据法则允许止付支票，但只有在收到由出票人则允许止付支票，但只有在收到由出票人签字的书面通知后才能止付，客户用其他更快捷的方式通签字的书面通知后才能止付，客户用其他更快捷的方式通知后也必须随后送交书面证明。知后也必须随后送交书面证明。英国票据法英国票据法规定，在规定，在有确凿证据证实出票人已经死亡或破产，

15、付款人有权止付有确凿证据证实出票人已经死亡或破产，付款人有权止付支票。支票。任务二 国际货款的支付方式国际货款的支付方式信用证支付信用证支付汇汇 付付13托托 收收22022-2-22 一、汇付一、汇付1 汇付的概念汇付的概念2 汇付当事人汇付当事人 3 汇付的种类汇付的种类v （一）汇付的概念（一）汇付的概念v 汇付（汇付（RemittanceRemittance）也称汇款或国际汇兑，它是指银行）也称汇款或国际汇兑，它是指银行（汇出行）应汇付人（债务人）的要求，以一定的方式，（汇出行）应汇付人（债务人）的要求，以一定的方式，通过其作为解付行（汇入行）的国外联行或代理行，把通过其作为解付行（汇

16、入行）的国外联行或代理行，把一定的金额付给收款人（债权人）的一种结算方式。一定的金额付给收款人（债权人）的一种结算方式。 v （二）汇付的当事人（二）汇付的当事人v 1.1.汇款人汇款人 2.2.汇出行汇出行 3.3.汇入行汇入行 4.4.收款人收款人 汇款人汇款人（出口商）（出口商） 收款人收款人（进口商）（进口商） 货款货款汇出行汇出行汇入行汇入行解付指示解付指示 货款货款v（三）汇付的种类（三）汇付的种类1.1.电汇电汇2.2.信汇信汇 3.3.票汇票汇经经典典实实例例 大连市某进出口公司对外推销小家电产品，该商品在新加坡市场的销售情况日趋看好，逐渐成为抢手货。新加坡贸发公司来电订购大批

17、商品，但坚持用汇付方式支付。此时，在大连公司内部就货款支付方式问题产生不同的意见，一些人认为汇付方式可行，但有些业务员认为汇付的风险较大，不宜采用，主张使用信用证方式；还有一部分业务员人则认为托收可行。如果你是出口公司的业务员，应如何选择恰当的支付方式？2022-2-22 二、托收二、托收 托收的定义托收的定义1托收当事人托收当事人2托收的种类和业务流程托收的种类和业务流程3 （一）托收的定义（一）托收的定义 简单地说，托收（简单地说，托收（CollectionCollection）就是由卖方发）就是由卖方发货后开立汇票和提交单据，委托出口地银行，通过货后开立汇票和提交单据，委托出口地银行，通

18、过其国外分行或代理行，向买方收取货款或劳务费的其国外分行或代理行，向买方收取货款或劳务费的一种结算方式。一种结算方式。6.6.需要时的代理需要时的代理5.5.提示行提示行4.4.付款人付款人3.3.代收行代收行2.2.托收托收行行1.1.委托人委托人（二）托收当事人（二）托收当事人v（三）托收的种类和业务流程（三）托收的种类和业务流程v1.1.光票托收光票托收v光票托收（光票托收（Clean Collection, or Clean Bill for Collection）是指金融单据且不附带）是指金融单据且不附带商业单据的托收。有时托收的汇票仅附非货运单商业单据的托收。有时托收的汇票仅附非货

19、运单据如发票、垫款清单等，也视为光票托收。据如发票、垫款清单等，也视为光票托收。 委托人委托人 （收款人）（收款人） 托收行托收行 代收行代收行 付款人付款人 合同 债权债务关系 v2.2.跟单托收跟单托收v跟单托收（跟单托收（Documentary CollectionDocumentary Collection，or or Documentary Bill for CollectionDocumentary Bill for Collection）是指金融）是指金融单据附有商业单据或不附有金融单据的商业单据单据附有商业单据或不附有金融单据的商业单据的托收。的托收。 付款人付款人 （进口商）

20、（进口商） 委托人委托人 （出口商）（出口商） 代收行代收行 托收行托收行 合同 债权债务关系 即期付款交即期付款交单单1 1(1)(1)付款交单（付款交单（D/PD/P）付款人付款人 （进口商）（进口商） 委托人委托人 （出口商）（出口商） 代收行代收行 托收行托收行 合同 债权债务关系 远期付款交单远期付款交单2 2（2 2）承兑交单（）承兑交单（D/AD/A）委托人委托人 （出口商）（出口商） 付款人付款人 （进口商）（进口商） 代收行代收行 托收行托收行 合同 债权债务关系 2022-2-22 三、信用证三、信用证信用证的概念信用证的概念1信用证的特点信用证的特点2信用证的当事人信用证

21、的当事人 3信用证业务的基本流程信用证业务的基本流程4信用证的内容信用证的内容 5信用证的信用证的种类种类 6信用证（信用证（Letter of Letter of CreditCredit，L/CL/C）是进口方银）是进口方银行（开证行）根据进口商行（开证行）根据进口商（申请人）的要求，向出（申请人）的要求，向出口商（收益人）开立的，口商（收益人）开立的，在一定期限内凭符合信用在一定期限内凭符合信用证规定的单据，即期或定证规定的单据，即期或定期或在一个可以确定的将期或在一个可以确定的将来日期兑付一定金额的书来日期兑付一定金额的书面承诺。面承诺。 信用证的信用证的 概念概念5.5.议付行议付行

22、6.6.付款行付款行7.7.偿付行偿付行8.8.保兑行保兑行1.1.信用证是一项自足文件信用证是一项自足文件2.2.信用证方式是纯单据业务信用证方式是纯单据业务3.3.开证银行负首要付款责任开证银行负首要付款责任信 用 证 的 特 点信 用 证 的 特 点信用证的当事人信用证的当事人1.1.申请人申请人2.2.开证行开证行3.3.受益人受益人4.4.通知行通知行 出口商出口商/ 受益人受益人 进口商进口商/ 申请人申请人 通知行通知行/ 保兑行保兑行/ 指定银行指定银行 开证行开证行 货运公司货运公司/ /承运人承运人 合同（债权债务关系）合同（债权债务关系）信用证业务的基本流程信用证业务的基

23、本流程 111.1.基本条款基本条款2.2.汇票条款汇票条款3.3.单据条款单据条款4.4.货物条款货物条款5.5.装运条款装运条款6.6.其他条款其他条款信用证的内容信用证的内容1. 1. 根据是否要求受益人提交单据根据是否要求受益人提交单据2.2.根据是否有第三方银行提供保证兑付根据是否有第三方银行提供保证兑付3.3.根据付款方式根据付款方式4.根据受益人对信用证的权利可否转让根据受益人对信用证的权利可否转让跟单信用证跟单信用证光票信用证光票信用证保兑信用证保兑信用证不保兑信用证不保兑信用证即期付款信用证即期付款信用证远期付款信用证远期付款信用证承兑信用征承兑信用征议付信用证议付信用证可转

24、让信用证可转让信用证不可以转让信用证不可以转让信用证 信用证的种类信用证的种类 信用证的种类信用证的种类5.5.背对背信用证背对背信用证6.6.对开信用证对开信用证7.7.循环信用证循环信用证8.8.预支信用证预支信用证9.9.买方远期信用证买方远期信用证10.10.备用信用证备用信用证相相关链关链接接信用证与支付宝比较分析信用证与支付宝比较分析 现代社会是信用社会，世界经济也是信用经济。次贷危机的爆发更加让人们深刻感受到信用在市场经济中的重要性。事实上早在公元前五世纪，古罗马法就规定在商品和货币交换过程中可采用文字书写的信用证件，以示交换双方的商业信誉。19世纪80年代，英国商人首次利用信用

25、证作为国际贸易中清偿货款的支付手段，从此信用证登上了国际结算的舞台。直至今日，信用证仍然是国际贸易中最主要的支付方式。 随着电子商务的兴起，电子支付方式也成为一种新兴的潮流，第三方支付平台的出现，由于拥有款项收付的便利性、功能的可拓展性、信用中介的信誉保证等优势，使之较好地解决了长期困扰电子商务的诚信问题，由此，引来电子商务网站和商家的追捧。支付宝是中国最大的第三方支付平台，截至2007年5月10日，支付宝注册用户已超过4000万，目前支付宝的注册用户数量平均每天新增6万多。支付宝的成功，在部分程度上是偷师于信用证，当然，由于两者面临的商务环境是不同的，它们的区别也很明显。 1.信用媒介不同。尽管信用证和支付宝产生的原因大致相同，即利用第三方信用来减少双方的互不信任问题，但信用证和支付宝还是存在着本质的区别。信用证是一种银行信用，根据信用证基本当事人的法律相相关链关链接接 关系，开证行和受益人(出口商、卖方)之间存在着基于信用证的合同关系，受益人有义务提供表面严格符合信用证的单据，而开证行则在单证相符的情