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文档简介

1、企业财务管理规定根据中华人民共和国会计法和财政部颁发的工业企业财务制度、企业财务通则及企业会计准则等法律、法规，结合公司财务会计的各项规定，特制订本规定。1 财务人员必须严格执行财务管理规定，做到遵纪守法，照章讷税，并承担相应的法律责任。 2. 财务部应认真编制财务（年、月）报表，必须做到内容详实、数据准确、工整规范、申报及时。3. 财务部必须认真做好成本及各类费用的核算工作。按月向总经理编报各类费用列支（月）清册、销售收入清册、材料配件消耗清册、库存物资清册、应收、应付款清册及总经理需要提供的各类财务数据。4. 财务记账应做到账账相符、账物相符、数据准确、凭证有效、手续齐全。5. 会计应每月

2、向总经理提供（当月）财务分析报告，主要内容为资金流向动态、成本费用列支分析、存量资产数据、债权债务现状、经济效益构成、财务管理建议等。6. 所有费用收支均须经总经理签批、 会计 (或指定人 )审核。其中：列支的材料配件采购（含运费）及委托外加工费用列支的，由供应部部长首签。7. 必须认真做好公司财产管理工作。 凡价值 2000 元以上的工具、设备和厂房、宿舍等均为固定资产，应健全和完善固定资产台帐，如有变更，应及时调整。主要办公用具 （含通讯工具） 和技术资料、 工具书刊、图片等应登记造册， 人员工作岗位变动 （含调离），应依法办好交接手续。8. 严格支票、汇票的管理与使用手续。凡需要使用支票

3、和汇票的，应事先办理手续，并经总经理审批。9. 严格现金的管理与使用手续。除员工的工资、出差人员物供人员及有关人员的备用金之外，在一般情况下金额在壹仟元以上的支付，均不得以现金结算。提取 2000 元以上现金应提前 4 小时通知财务部门。10. 各类财务文件（帐册）资料及现金和印鉴、有价证券的保管应做到安全可靠、责任到人。未经总经理批准，不得擅自对外（含关人员）提供公司财务资料和财务活动信息。11. 员工个人向公司的借款及有关人员预支的备用金应及时归还和结账，逾期不还（结账）的，将从下月工资中扣除，并要酌情罚金，情节特别严重的，将追究法律责任。12 在对外业务活动中需要宴请或馈赠礼品的费用由总经理决定，财务按总经理批示予以报支。13. 切实重视资金流转利用率， 特别是货款回笼和

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