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文档简介

1、财务管理作业（三）2005郭斌一、 计算题1、 某公司有A、B 两个投资项目，其中A项目初始投资2万元，5年内预计每年现金流量6000元；B项目初始投资5万元，预计第一、二年现金流入量1万元，第三、四年为1.5万元，第五年为2.3万元。两个项目资金成本均为12%。比较并决策？2、 某企业预计全年现金需要总量为400000元，其收支状况比较稳定。每次有价证券（年利率10%）变现固定费用为800元。计算最佳现金持有量、最低现金管理成本，确定证券变现的次数与时间？3、 2000年某公司的信用条件是；30天内付款，无现金折扣。2000年平均收现期为40天，销售收入为10万元。预计2001年销售利润率与

2、2000年相同，为30%。现为扩大销售，有两方案：A方案：“3/10，n/20”,销售收入40万元，坏帐损失率为3%，客户获得现金折扣的比率为60%，平均收现期为15天。B方案：“2/20，n/30”，销售收入增加5万元，所增加的销售收入中坏帐损失率为4%，客户获得现金折扣的比率为70%，平均收现期为25天。要求：如应收帐款的机会成本率为10%，决策？4、 某企业每年需消耗甲材料7200千克，单位储存成本为2元，每次订货成本为800元，确定Q、TC、W、N？5、 某企业年末库存现金余额为1800元，银行存款10000元，应收帐款余额为13000元，应付帐款为2000，预计下壹年末保留现金余额4

3、000元。预计下年度发生下列经济业务：（1） 实现销售收入50000元，其中应收帐款20000元（2） 转让无形资产20000元存入银行（3） 购进材料30000元，（4） 偿还欠款4000元（5） 支付税金及附加2000元（6） 收回应收帐款10000元试采用收支预算法计算本年度预计现金余缺。6、某企业全部资本为750万，债务资本比为0.4，债务利率为12%，所得税33%。在销售额为400万，变动成本率为60%，息税前利润为80万的时，计算：（1） 财务杠杆系数（2） 经营杠杆系数（3） 总杠杆系数二、 简答题1、 投资决策应考虑的因素？2、 投资报酬的含义与种类？3、 影响投资规模决策的因素/4、 贴现法广泛运用的原因？5、 企业持有现金的动机/6、 简述现金预算两

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