2012年银行公共基础辅导：负债业务资料(一)

1、2012年银行公共基础辅导：负债业务资料（一）负债业务商业银行的负债主要由存款和借款构成。存款包括人民币存款和外币存款两大类。人民币存款：又分为个人存款、单位存款和同业存款， 外币存款又分为个人外汇存款和机构外汇存款。借款：包括短期借款和长期借款两大类。短期借款是 指期限在一年或一年以下的借款。主要包括同业拆借、证券 回购协议和向中央银行借款等。长期借款是指期限在一年以 上的借款，一般采用发行金融债券的形式，具体包括发行普 通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。1.1 存款业务存款是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来 源。存款业务是银行的传统业务。我国商业银行的存款包括人

2、民币存款和外币存款两 大类。人民币存款又分为个人存款、单位存款和同业存款。【例题1:单选题】存款是银行最主要的 （D）。A、投资业务B、风险暴露C、资金用途D、资金来源表3-1简要列示了存款业务的各种分类。 (P50) 背景知识：金融机构人民币存款基准利率 (P51) 放开人民币存款利率的下限1.个人存款业务个人存款又叫储蓄存款。办理储蓄业务，应当遵循“存款自愿、取款自由、存 款有息、为存款人保密”的原则 (18字原则)自2000年4月1日起，个人在金融机构开立个人存 款账户时，实行实名制。(1)活期存款的主要规定活期存款是指不规定存款期限，客户可以随时存取的 存款。客户凭存折或银行卡及预留密

3、码可在银行营业时间 内通过银行柜面或通过银行自助设备随时存取现金。活期存款通常1元起存，部分银行的客户可凭存折或 银行卡在全国各网点通存通兑。 计息金额存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。利息金 额算至分位，分以下尾数四舍五入。分段计息算至厘位，合 计利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季结息日时将利 息计入本金作为下季的本金计算复利外，其他存款不论存期 多长，一律不计复利。 计息时间从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度 结息，每季度末月的 20日为结息日，次日付息。 计息方式除年按360、按月30天计息期外，也可按实际天数计 算利息，即每年为365天（闰年为366天），每月

4、为当月公历 的实际天数。中国人民银行将计结息方式选择权下放到银行，意味 着对于同一存款种类，各家银行之间将会出现计息方式的差 异，从而使储户的最终利息收入并不相同。人民币存款计息的通用公式：利息二本金x利率（年或月或日）x时间（年或月或日） 人民币存款利率的换算公式：日利率（00）=年利率（） + 360,月利率（0）=年利率（%） + 12积数计息法：按实际天数每日累计帐户余额，以累计 积数乘以日利率计算利息。目前，各家银行多使用积数计息 法计算活期存款利息。计算公式为：利息=累计计息积数x日利率其中，累计计息积数=每日余额合计数日期 存入金额 支取金额 余额 日数积数3.1 2000 2000 3 60003.4 500 1500 11 165003.15 1000 2500 4 100003.19 1000 3500 1 35003.20结息，计息积数和 （6000+16500+10000+3500=36000）逐笔计息法：按预先确定的计息公式逐笔计算利息。 目前，各家银行多使用逐笔计息法计算整存整取定期存款利 息。计息期为整年（月）的，计息公式为：利息二本金x年（月）