国立高雄师范大学健全财务及强化内部控制实施方案作业

1、國立高雄師範大學健全財務及強化內部控制實施方案作業.作業要項表項目編號會6-02項目名稱國立高雄師範大學健全財務及強化內部控制實施方案作業承辦人員鍾蘭英 分機6510相關單位總務處(事務組、出納組 、保管組、營繕組)、圖書館、人事室 辦理時間每年7月10日前注意事項健全財務及強化內部控制實施方案工作小組召集人為主任秘書，成員為校長、副校長、總務長、人事主任、會計主任、圖書館館長。相關法令教育部89年2月25日台(八九)會(一)字第89017537號函暨90年3月27日台(九O)會(一)字第90032204號函辦理方式一、每年5、6月份時製作健全財務及強化內部控制實施方案擬辦項目表格。二、專案簽

2、會健全財務及強化內部控制實施方案工作小組或相關單位總務處(事務組、出納組、保管組、營繕組)、圖書館館、人事室，惠請填列當年度該方案項目之辦理情形，簽案並提供本校上年度辦理之情形供參。三、彙整工作小組或相關單位所查填之健全財務及強化內部控制實施方案辦理情形表後，於7月10日前函報教育部1式3份。附 件附件一 教育部89年2月25日台(八九)會(一)字第89017537函附件二 教育部90年3月27日台(九O)會(一)字第90032204函附件三 健全財務及強化內部控制實施方案辦理情形空白表II.國立高雄師範大學健全財務及強化內部控制實施方案作業流程圖 開始製作健全財務及強化內部控制實施方案擬辦項

3、目表格專案簽呈加會工作小組或相關單位總務處(事務組、出納組、保管組、營繕組)、圖書館館、人事室 工作小組或相關單位是否已填寫擬辦事項否 結束彙整後函送健全財務及強化內部控制實施方案辦理情形表1式3份至教育部是國立高雄師範大學出納會計事務查核作業.作業要項表項目編號會6-04項目名稱國立高雄師範大學出納會計事務查核作業承辦人員鍾蘭英 分機6510相關單位總務處(出納組、事務組)、進修部、圖書館及其他單位辦理時間每年1月至12月注意事項一、出納業務定期實地查核由出納組於每年5月及10月分兩次辦理。二、出納會計事務不定期查核由會計室辦理，分實地查核及書面查核兩種。相關法令一、內部審核處理準則。二、教

4、育部會計處94年12月2日台會(一)字第0940163614號函。辦理方式一、定期查核：每年5月及10月份出納組就其經管之定期存款、零用金20萬元及櫃檯現金等進行實地盤點，並簽請總務長室及秘書室派員協同盤點，會計室派員監督盤點。二、不定期查核：年度進行中會計室就出納會計事務查核情形調查表所列之查核項目擇要分期辦理(較不影響日常工作)，包括：。(一)出納管理人員資料查核。(二)銀行存款餘額查核。(三)出納收款查核。(四)出納付款查核。(五)各單位收據查核。附 件附件一 教育部會計處94年12月2日台會(一)字第0940163614號函。附件二 出納會計事務查核情形調查表。附件三 出納會計事務查核報告。否是是否開始結束1. 查核支出傳票載明支票號碼及受款人情形。2. 查核原始憑證加蓋付訖章情形。3. 以支票方式付款者查核受款人收訖情形。4. 以劃帳方式付款者核對郵局轉帳清冊與原始憑證受款人相符情形。銀行存款餘額查核各單位收據查核出納付款查核查填出納管理人員資料表出納管理人員查核派員監督盤點零用金、櫃台現金及定期存款等出納組簽會查核日期定期查核不定期查核(擇時辦理)查核表之相關欄位填寫是否正確並簽章出納收款查核核對收入款項通知書日與收據開立日期(報核聯)核對收入傳票日期與國庫專戶存款收款書日期編製四欄式銀行存款調節表依自行收納款項收據紀錄卡查核各單位領用