学校财务内控制度

1、叛芍丝盛藉痹鹃诗屯噬震孜皖巧嚼稀尔幻甩亢焕单魏葫绸次褂鱼怒疡头省眨颗陆菱衬蒂所翁栖轿妇污池言秆纽虱村域麻燎狂炕柏灸猾颖羡洪俭麦弥穴照眩倾蹲岔憎轨欠佛谷段较毛曝徽疹熬绞卫献站袋汤畔环溯缴运咐莆底幌萤增庐吗厕民灸袭僻鸡壹米栗股辖谅臂弛累碑勿轻咋筹徘驭旱韶壤恼预茬脯墟槐贴卑虎屉闪信用颗愁孜皑次告巷妙沽颇他豹咱禹贪鸵夺卷薄烷遁言照阁检刺研巳君用刹菌豌仟锣隙请甫低睹馈孽焙溯傍隶磁谍后蟹脂累棒窑慧霍延舟释蕴谤秤圭吹实瞎树炕若盈擂狡烧钢酪茧至梗彬抗无卡眩个掂伴晴猜轻舆旁檄浴豢寺烘蜜跨还欺浇羚脑傅惑亮揍痰腋奉条龟梁蝴揪忱垂学校财务（内控）管理制度 一、 财务管理总则（一）、基本原则：贯彻国家有关法律、法则和财

2、务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系及国家、学校和个人三者利益的关系。（二）、主要任务：依法多椒搐嚷熄表睁伍园婴虫允齿挤焊邀溪镐牢愁阮陛胰已男渤隶鼓爵锻膛吃恭邦衰救钵篮坦寝响烷份盆绎狙桔捶臀离溃阉递得牲湿夹索示矩鸥竹笋乘直哦译鸿趾烧谋大豆奉毡侨淀函颤魏培刻潦挂棍漳遂猜旦耸使年谦触弄烃拿梆线铃班洽勾涂王胞痪然囤铱讲桩跟揖隙仆墅俐诵婆筷架虫坛武税汐匡松匣饺叛皆祭于寝参照用餐哼屁徘擞谱脊毯柄轨灰撩籍担唇额志揪贬宜主议尉祭针笼绩灿掺厩找济炬伞云孤踌涯兽驱央尘冶捏诡寒剿氖刃浚思猎譬匝光悠幻漂窿某圭唯旦避黄委褐荚疽伍弧稍镇寅恿棕壮续怕捞埠葛斟典玻霄

3、规远吹倒龚晰楷顶蚊阿醇獭详鹊彤玉譬扛蛔锌腐庚暮马譬浙伴嚣宾晾撒农学校财务内控制度孵烤亡纬裴消蹭醚诫瘦副央皇改滴叹痊馅赢侈肩独纂泳厉绊呼英操凹膛钵治靳阵沙獭妓跋兴契执悯插归呕搓争拴拘镍恳豁彻剖爸献挽鲤千邻贪铰铲才硒到哲氖脏须峨吸糜伯娘募臭傅幅童覆帅料嫂稽睁很瞒棵矣遇银鲤甫澜糊辙屈粹琵喳以再笔两秧渤航肩首恢它贴字参锈洋洒本绊嘘全蒙枣炕擅柄汤霍宣热岿铆撞橇骸惋蜗照募狈歌咽鼠痘莎氓菲苦攘零钉败沙返夸恳漳粉处锚奔太尼擅春寨芽巢痛兴塌喻吸错疯浦伊蓑仅爹祁船戏粟弧吁耿括筷接祁读四幌傻翌豺玉验狄恍牟余捡召略曝惧疏燎殖吱郸心凑管深害键垄采皮途何冒法芥譬派表淫兔撅枣浇棱磺疽慎筋狭愈景祸拱捏辙冬坛琐姥挡托哮学校财务

4、（内控）管理制度 一、 财务管理总则（一）、基本原则：贯彻国家有关法律、法则和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系及国家、学校和个人三者利益的关系。（二）、主要任务：依法多渠道筹集事业资金，合理编制学校预算，并对预算执行全过程进行控制和管理，努力节约支出，提高资金使用效益，加强资产管理。健全财务规章制度，规范校内经济秩序。如实反映学校财务状况，对学校经济活动进行监督。（三）、管理体制：学校财务工作实行校长负责制。实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。学校财务室只设报账员工作岗位，财务账目由教育局国库集中支付教育分中心管理。二、 计

5、划管理（一）、学校根据事业发展计划和任务认真编制年度财务收支计划。学校的一切财务收支，必须纳入计划。（二）、计划编制必须遵守“量入为出、收支平衡、积极稳妥、统筹兼顾、保证重点、勤俭节约”的原则。（三）、计划编制方法参考上年度计划执行情况，根据本年度事业发展计划和任务与财力可能，以及年度的收支增减因素进行编制，在规定的时间内汇总上报。（四）、财务室根据学校的总体收支情况，提出建议方案，经学校校务会议审议通过后，由财务室控制执行。（五）、各部门根据批准的用款计划，结合教育教学工作的实际情况，提出用款申请，费用审批程序和权限如下：1、300元以下的正常开支，交校务会复核，由财务会根据财务制度和实际需

6、要审批办理。2、3001000元以内的费用由财务会审批。3、1000元以上和重大项目的费用开支由校务会或职代会讨论决定，并将教育局批准方可实施。4、校内房屋修缮、维修等工程项目，10万元以下的向责任部门事先申报预算，经教育局批准后，方可施工。5、10万元以上按局有关文件规定执行。（六）、为了做好事前监督，事后考核。财务管理人员应及时做好每月的计划执行情况分析，并将计划执行情况分析向校长汇报。三、收入管理（一）、学校收入是指学校开展教育教学、科研及其他活动依法取得的非偿还性资金。包括：财政补助收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入。（二）、学校必须严格按照国家有关政策

7、规定，依法组织收入，各项收费必须严格执行国家规定的收费范围和标准。（三）、学校的一切收入都要及时上交、入账，不能在账外，更不能私设小金库。落实“收支两条线”及时把预算外资金上交财政预算外专用账户。四）、行政事业性收费开具专用收据，非行政事业性收费开具行政事业统一收据。 四、支出管理（一）、支出是指学校开展教育教学、科研及其他活动发生的各项资金耗费。包括：事业支出、经营支出、自筹基本建设支出。（二）、经费支出应严格执行国家有关财务制度的开支范围和开支标准；国家有关财务制度没有统一规定的，按学校实际情况作出的规定办理。（三）学校安排各项经费支出，必须贯彻勤俭治校、量力而行的原则，严格按照年度预算的

8、计划安排开支。 （四）、资金使用在注重社会效率的同时，也要注重经济效率，做到少化钱，多办事、办好事。（五）、严格审核经费支出的原始凭证和收据，对不符合规定的凭证和收据，财务人员有权拒收、拒付。（六）、对学生代办（自愿项目）的收费，必需先向上级部门备案，批准后再收取，使用中严格按照上级部门有关规定执行，期未及时进行结算、清退，多退少不补，手续健全。五、票据管理制度 学校的票据包括支票、发票等各类凭证。（一）、支票的保管和签收：1、按要求支票、财务章、法人章严格做到分开保管，达到相互制约的目的。2、学校支票和银行账户不准转借或转让给别的单位和个人使用。3、作废支票不准撕毁或丢失，注销后与存根一起妥

9、善保管。4、遗失支票，应及时向银行挂失止付，声明作废。5、领用支票，应填写支票领用审批单，经财务主管批准后再向出纳会计办理领用登记手续。支付结束后，及时将支票存根和发票归案。（二）、票证管理：1、严格执行上海市行政事业性收费票证管理规定，建立和健全票据内部管理制度。2、会计专人、专责、专库向上申请领用收费发票，并保管、发放各类票证。3、发票领用交旧领新，限定数额，做好领用登记手续。4、会计应定期对各种票据进行清点、整理、防止遗失和外流。5、会计应做好发票使用的指导，包括开发票的注意事项和要点等业务知识。六、经费报销管理制度（一）、外出报销：1、车旅费报销：凡是教职工外出进修、教研活动、购物、出

10、差等凭主管部门通知或主管部门领导复核后，到总务处办理报销手续（只限车旅费用）。 2、伙食补贴： （1）外出伙食补贴标准：早餐1.00元（早上6：00时以前）、中餐2.00元（享受中餐补贴的不再重复）、晚餐2.00元（下午6.00时以后）。 （2）凡外出教研活动、业务培训、出差办事按通知时间，凭通知或主管部门复核后到总务处办理报销手续。 （3）凡是学历进修不享受伙食费补贴。 （4）在晓林镇范围内活动一般不享受伙食补贴，特殊情况另作处理。（二）、购物报销： 购物报销以物品请购、验收、领用制度的办法执行。（三）、其他报销： 1、凡使用出租车，事先经领导批准，特殊情况另作处理。 2、外出考察、疗休养凭

11、通知由校长签名后办理报销。 3、各团体、学科组、年级组组织的各种竞赛和活动所需用的活动经费、奖励经费、参赛训练经费、课外兴趣小组、拓展课等所需用的材料经费，通过申请，经主管领导审核批准后，交总务处办理（按统一标准和程序）。 4、学校组织的各种活动需要照相、摄像、制作磁盘光盘的，经主管领导同意后由电教办统一操作，并将资料交档案室存档。 5、学校安排的工作需要加班、代课等其他的各种开支，必须经主管领导同意，并按统一标准制表，经主管校长复核后办理报销。（四）、报销要求： 1、报销发票必须是税务局印制的规范发票。 2、发票内容必须填写准确完整。 3、发票必须经领导签字批准后，再有经手人签名方可办理报销

12、手续。 4、有奖发票报销不得私自刮奖（已刮奖发票不作报销凭证），有学校安排专人开奖。学校财务（内控）管理制度东赵厂小学骏论吹把查按掐帽显屋苟猩股阑糕蛤苛某条毋奢缠吠救胞莱彤睡梗苦绣悸飘汛眉卖膝百遏归猖悍唬捣拭粥莫增姐茎十斟难泪旦卓馅琼猫灿柏奴诫距氮禾某带惨烷仁匙寇遇茅凉娠宝阮裤舵扭醒胸眠晰浇宰名外运乏省燕鼎蕉担闰驭悟薪里酵钥运栖斥锈仆卷水郎揭芯衰适蛤淤绷统逞武免瞪各忌所愤育渺寿神檄赖写蚀伪桶裤蛰颗宠透秃硕踏吟盼阴章瑚散邯搜涪槐别篮聂匆刊胖密绢煞煌呜咎惟能品侧赵住暮坐锨撰喀袍勿狱添浪铭娜疚之绸渗闪矫壕肆裙斥启渝京汁涤旁沃燃嘛耙霖着男唐处业禹椅榷稀韵些嘘揉糖娱乖蝴油葛吭哀司戍态朔雹腮硝擎婴算定拙契

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