会计电算化期末考试题

1、会计电算化期末试题按照下述资料在金蝶KIS标准版系统中建立账套，并完成给定公司2013年1月业务处理，编制会计报表。资料数据：一、新建账套账套号：AIS0102账套名称：学号后三位+自己名字命名的公司数据库路径：默认路径公司名称：自己名字二、设置账套参数与增加用户记账本位币：人民币（RMB）会计期间：自然月份启用期间：2013年1月增加用户： 见表1表1序号用户名是否管理员隶属于（组）权限1张毅是系统管理员组全部权限2自己否基础资料、账务处理（除凭证审核、出纳复核）、固定资产、工资管理3刘珊否基础资料、出纳管理、账务处理（查询所有凭证、查询本组凭证、出纳复核）三、基础资料设置（一）会计科目：从

2、模板中引入会计科目（新会计准则）（二）币别：增加外币，见表2表2币别代码币别名称记账汇率折算方式汇率类型小数位数USD美元6.23原币*汇率=本位币浮动汇率2（三）凭证字：增加凭证字为“记”字（四）计量单位：增加两个计量单位组及相应组里的计量单位，见表3表3计量单位组代码计量单位名称系数重量组KG公斤1T吨1000数量组J件1X箱50（五）结算方式：增加以下结算方式，见表4表4代码名称JF06 现金支票 JF07转账支票JF08现金缴款单JF09现金取款单JF10其他（六）辅助资料：在辅助资料中添加职员类别资料，见表5 表5 代码名称03 管理人员 04销售人员05生产人员（七）核算项目：新增

3、相关核算项目资料 1.新增客户资料，见表6表6代码 名称 01天河区（上级组）01.01长城公司01.02天达公司02越秀区（上级组）02.01宏基公司02.02长海公司2.新增部门资料，见表7表7代码 名称 01行政部02销售部（上级组）02.01销售一部02.02销售二部03生产部（上级组）03.01生产一部03.02生产二部3.新增职员资料，见表8表8代码 名称 部门 职员类别 001张毅行政部管理人员002自己行政部管理人员003刘珊行政部管理人员004王思销售一部销售人员005赵武销售二部销售人员006杨露生产一部生产人员007韩启生产二部生产人员4.新增供应商资料，见表9表9代码

4、名称 01海珠区（上级组）01.01恒星公司01.02南方公司02白云区（上级组）02.01王码公司02.02强发公司（八）会计科目维护1.增加会计科目（科目编码规则：1级科目4位，2级和2级以后的明细，都采用2位编码），见表10表10科目代码科目名称外币核算期末调汇备注核算项目1001库存现金出日记账1002银行存款所有币别出日记账1002.01建设银行1002.02中国银行美元1121应收票据客户1122应收账款客户1221其他应收款职员1403原材料1403.01甲材料数量金额辅助核算（计量单位：公斤）1403.02乙材料数量金额辅助核算（计量单位：公斤）1405库存商品1405.01A

5、产品数量金额辅助核算（计量单位：件）1405.02B产品数量金额辅助核算（计量单位：件）2201应付票据供应商2202应付账款供应商2221应交税费2221.01应交增值税2221.02应交营业税2221.01.01进项税额余额方向：借2221.01.02销项税额5001生产成本物料6001主营业务收入部门、职员、物料6401主营业务成本物料6601销售费用6601.01广告费6601.02其他6602管理费用6602.01职工薪酬6602.02折旧费6602.03差旅费6602.04其他6603财务费用6603.01利息费用6603.02汇兑损益（九）新增“物料”资料，见表11表11先设上级

6、组 01 材料 02 产品代码名称属性计量单位计价方法存货科目销售收入销售成本01.01甲材料外购公斤加权平均1403.016051640201.02乙材料外购公斤加权平均1403.026051640202.01A产品自制件加权平均1405.016001640102.02B产品自制件加权平均1405.0260016401（十）设置财务参数1.本年利润科目：4103；利润分配科目：4104；2.数量小数位：2；单价小数位：2；3.凭证过账前必须审核；4.不允许修改/删除业务系统凭证；5.银行存款科目必须输入结算信息；6.固定资产参数和工资参数取默认设置。（十一）设置出纳参数1启用会计年度：201

7、3；启用会计期间：1；2.允许从总账引入日记账。四、初始化1.科目初始数据：初始余额资料见表12表12科目名称外币/数量汇率借方金额贷方金额库存现金20 000银行存款建设银行930 000银行存款中国银行20 0006.23124 600应收票据50 000应收账款150 000其他应收款职员王思6 000坏账准备5 000原材料甲材料2 00040 000原材料乙材料1 500150 000库存商品A产品2 000120 000库存商品B产品2 000200 000固定资产5 500 000累计折旧2 000 000无形资产50 000短期借款200 000应付票据50 000应付账款30

8、0 000应付职工薪酬50 000应交税费-应交营业税1 600长期借款500 000实收资本3 794 000资本公积440 000合计7 340 6007 340 600（1）应收票据科目期初数据见表13表13客户金额天达公司50 000合计50 000（2）应收账款科目期初数据见表14表14客户金额长城公司60 000宏基公司90 000合计150 000（3）应付票据科目期初数据见表15表15客户金额 强发公司50 000合计50 000（4）应付账款科目期初数据见表16表16供应商金额恒星公司100 000王码公司200 000合计300 0002.切换币别为综合本位币，进行试算平衡

9、检查3. 固定资产初始数据：（1）卡片类别管理，见表17（见下页）（2）存放地点，见表18表18代码名称01车间02办公室03车库表17 卡片类别管理表代码名称年限净残值率单位预设折旧方法资产科目折旧科目减值准备编码规则是否计提折旧001房屋及建筑物505%幢平均年限法（基于原值）160116021603FW00不管使用状况如何一定提折旧002交通工具103%辆工作量法160116021603JT00不管使用状况如何一定提折旧003生产设备103%台平均年限法（基于原值）160116021603SC00不管使用状况如何一定提折旧004办公设备55%台动态平均年限法160116021603BG0

10、0不管使用状况如何一定提折旧 （3）初始数据见表19表19资产编码FW01JT01SC01名称办公楼卡车车床类别房屋及建筑物交通工具生产设备计量单位幢辆台数量112入账日期2009年12月31日2009年12月31日2009年12月31日存放地点车库车间经济用途经营用经营用经营用使用状态正常使用正常使用正常使用变动方式自建购入购入使用部门行政部销售一部、销售二部（费用各占50%）生产一部、生产二部（费用各占50%）折旧费用科目管理费用折旧费销售费用其他制造费用币别人民币人民币人民币原币金额4 500 000200 000800 000购进累计折旧无无无开始使用日期1997年12月1日2004年

11、6月1日2006年4月1日已使用期间180工作量法：30万公里，已使用18万公里80累计折旧金额1 280 000120 000600 000折旧方法动态平均年限法工作量法（计量单位：公里）双倍余额递减法4.启用财务系统，结束初始化5.出纳初始数据（1）从总账系统中引入现金、银行存款科目及其期初余额和发生额；建设银行账号：12345；中国银行账号：34567。（2）进行试算平衡检查，如已平衡则结束初始化，启用出纳系统。五、账务处理系统公司为一般纳税人，增值税税率17%，本月业务如下：13日，开出NO4051201号现金支票从建行提取现金5 000元（附原始凭证1张）。25日，销售一部王思出差归

12、来报销差旅费6 500元，补付现金500元（附原始凭证2张）。3. 8日，以电汇方式（结算号130101）支付上月营业税1 600元（附原始凭证1张）。49日，以电汇方式（结算号130102）偿还前欠恒星公司货款100 000元（附原始凭证1张）。510日，销售二部赵武预借差旅费3 000元，现金付讫（附原始凭证1张）。6. 10日，行政部刘珊填制现金缴款单（NO4051201），将多余现金1 500元送存建行（附原始凭证1张）。7. 10日，开出NO4051202号建行现金支票发放上月工资50 000元（附原始凭证2张）。810日，向南方公司购入甲材料1 000公斤，单价20元，乙材料500

13、公斤，单价100元，材料已入库，开出商业汇票支付价税款（附原始凭证3张）。9. （固定资产管理系统）11日，购进空调3台，价税款以NO4051201号建行转账支票（附原始凭证3张），详细资料见表20表20资产编码BG01名称空调类别办公设备计量单位台数量3入账日期2013年1月11日存放地点办公室经济用途经营用使用状态正常使用变动方式购入使用部门行政部折旧费用科目管理费用折旧费币别人民币原币金额18 000购进累计折旧无开始使用日期2013年1月11日已使用期间0累计折旧金额0折旧方法平均年限法（基于原值）1012日，销售一部王思向长海公司销售A产品1 000件，单价160元，价税款对方暂欠（

14、附原始凭证1张）。1115日，各部门向仓库领用下列材料，见表21 表21 发料汇总表 数量单位：公斤 金额单位：元 材料用途甲材料乙材料合计数量单价金额数量单价金额金额A产品2 0002040 00030010030 00070 000B产品8002016 00090010090 000106 000车间耗用100202 0002 000管理部门10010010 00010 000合计2 9002058 0001 300100130 000188 0001215日，现金购办公用品300元，其中生产车间负担200元，管理部门负担100元（附原始凭证2张）。1316日，开出NO4051202号建行

15、转账支票支付广告费6 000元（附原始凭证2张）。1417日，销售二部赵武向长城公司销售B产品1 000件，单价200元，价税款对方以电汇方式支付（结算号130103）（附原始凭证2张）。1520日，收到外商以电汇方式（结算号130104）投资20 000美元，款项已存入中国银行。当日即期汇率1美元=6.25元人民币（附原始凭证2张）。1622日，收到天达公司以信汇方式（结算号130201）支付到期票据款50 000元（附原始凭证1张）。17（固定资产管理系统）31日，输入卡车本月工作量：10 000公里，计提固定资产折旧（附原始凭证1张）。18. 31日，开出NO4051203号建行转账支票

16、支付本月水电费，见表22。 表22部 门费 用车间耗用4304.75管理部门3 000销售部门1 000合计8 304.752131日，根据以上资料，按A、B产品生产工人工时标准计算结转本月制造费用（附原始凭证1张）。（A产品生产工人工时200小时，B产品生产工人工时300小时）工资管理系统（一）建立工资类别方案类别名称：全体员工币别：人民币（二）初始设置1导入或新增部门资料，见表23 表23代码 名称 01行政部02销售部（上级组）02.01销售一部02.02销售二部03生产部（上级组）03.01生产一部03.02生产二部2增加银行类别，见表24 表24代码名称账号长度1001建行天河支行1

17、03导入或新增职员资料，见表25 表25代码 名称 职员类别 部门 个人账号 001张毅管理人员行政部2712356401002自己管理人员行政部2712356402003刘珊管理人员行政部2712356403004王思销售人员销售一部2712356404005赵武销售人员销售二部2712356405006杨露生产人员生产一部2712356406007韩启生产人员生产二部2712356407（三）核算1工资项目设置，见表26 表26项目名称类型位数属性项目名称类型位数属性职员代码文本其他病假货币2可变职员姓名文本其他事假货币2可变部门名称文本其他房租水电货币2可变个人账号文本其他代扣所得税货币

18、2可变基本工资货币2可变医疗保险货币2可变奖金货币2可变养老保险货币2可变津贴货币2可变工会经费货币2可变加班费货币2可变扣款合计货币2可变应发合计货币2可变实发合计货币2可变2工资计算公式设置公式名称：全体员工应发合计=基本工资+奖金+津贴+加班费扣款合计=病假+事假+房租水电+代扣所得税+医疗保险+养老保险+工会经费实发合计=应发合计-扣款合计（四）数据1设置工资数据输入过滤器过滤器名称：全体员工计算公式：全体员工工资项目：除制表人、审核人以外的其余项目2工资数据录入，见表27表27职员姓名基本工资奖金津贴加班费病假事假房租水电医疗保险养老保险工会经费张毅1 8002 0006002006

19、0050805自己1 5001 2004803503312867.503刘珊1 3001 20040030030025653王思1 2003 000860410905002462.503赵武1 0002 80024032038022818363杨露1 2001 6002004002603062.503韩启1 5001 0004001003272767.5033个人所得税计算 个人所得税初始化设置见表28表28名称个人所得税计算税率类别含税级距税率税率项目应税所得所得计算应税所得=应发合计-医疗保险-养老保险所得期间2013年1月外币币别人民币基本扣除3 500将计算出的个人所得税引入工资计算当

20、中的“代扣所得税”栏中。级数含税级距税率(%)速算扣除数1不超过1500元的302超过1500元至4,500元的部分101053超过4,500元至9,000元的部分205554超过9,000元至35,000元的部分251,0055超过35,000元至55,000元的部分302,7556超过55,000元至80,000元的部分355,5057超过80,000元的部分4513,5054工资费用分配，生成记字22号凭证，资料见表29表29分配名称工资分配凭证字记摘要内容分配工资费用分配比例100%部门职员类别工资项目费用科目工资科目行政部管理人员应发合计管理费用职工薪酬应付职工薪酬销售部销售人员应发

21、合计销售费用其他应付职工薪酬生产一部生产人员应发合计生产成本A产品应付职工薪酬生产二部生产人员应发合计生产成本B产品应付职工薪酬2231日，本月A、B产品全部完工，其中A产品1 290件，B产品1 150件，结转完工A、B产品成本（附原始凭证1张）。2331日，结转本月已售A、B产品成本（附原始凭证1张）。2431日，收到宏基公司以信汇方式（结算号130202）偿还前欠货款90 000元，款项已存入建行（附原始凭证1张）。2531日，开出NO4051204号建行转账支票支付强发公司到期票据款50 000元（附原始凭证1张）。2631日，计算本期应交营业税1 500元（附原始凭证1张）。2731日，进行期末调汇（美元期末汇率6.21），并进行业务处理（结算方式其他，结算号11）。2831日，结转损益类账户。根据上述资料录入记账凭证，对其进行审核、出纳复核、过账并查看各种账表（数量金额式