利海农业财务制度

1、财务制度一、差旅费报销制度按公司差旅费报销相关标淮执行后附：出差申请OA，差旅费报销单（填写见下图样本）差旅费报销单应填写工整、按粘贴单左上角将原始单据依次粘贴整齐，并按凭证纸的大小折叠整齐。连同已审批出差申请OA一同交到财登记。差旅费报销中交通工具类发票和住宿发票不得代替。补助可以用近二个月发生的其他票据代替。超出本职位报销标准的原则上不予报销，特殊原因一律写书面说明报于子公司负责人审核，审核通过方可报销。二、招待费报销（仅指接待）员工因公需公关接待的应事先填写纸质或者0A接待申请单（见下图）并标明被接待人级别、标准、接待事由、陪同人员等，报于子公司负责审批。将审批过的接待申请单交于行政，由

2、行政根据被接待人级别统一安排酒店进行接待。报销人将已审核通过的接待申请单和相关发票明细附件按规定粘贴整齐交于财务登记 接待部门： 接待日期： 申请人： 申请表编号： 所接待客人详细情况单位名称接待事由主要客人姓名职务接待时间长度接待地点对方人数我方接待人数是否系事后补单否 是：事后补单原因 订餐要求接待等级 A类：贵宾接待，指公司贵宾、招商主力店总监级、或政府首长级的接待B类：嘉宾接待，指招商次主力店副总监级、政府部门领导 C类：技术指导，指招商客户经理级、专家的接待等 D类：普通接待，指一般来客的接待 E类：内部交流，指内部员工交流 X类：处理特殊情况 Y类：政府异地接待 预计餐费：￥： 餐

3、费标准午餐标准： 餐数： 晚餐标准： 餐数： 其它： 订房要求宾馆（星级/标准）： 预计入住天数： 天房间数： 预计房费：￥： 房间要求单人间 双人间 套间 其它特殊要求：费用结算客人自理 公司承担订票要求起始地目的地车次/航班号日期/时间数量预计票务费：￥： 采购要求礼品名/类型： 数量： 预计采购金额：￥： 用车要求预计接待总金额：￥： 时间部门负责人签字行政部负责人签字项目负责人签字接待人员确认（是否由行政统一收集，财务付款。这样就杜绝了个人多开票现像）三、烟、酒及礼品采购报销行政部根据公司需求采购礼品及烟酒采购前填写采购申请单（见下图）经子公司负责人审批过后方可采购，采购后统一交由财务

4、办理入库，并由相关负责人在入库单中签收。报销时根据供货方提供的发票、已审核的申购单、已签字入库的入库、招待费OA方可到财务进行登记报销。四、礼品领用员工在工作中确属需要领用烟、酒及礼品时应填写领用礼品领用申请单（见下图）交由子公司负责人审核后方可去财务领取礼品。月末根据礼品领用申请单由礼品保管人制作月度统计报表（见下图），交于子公司负责人签字确认。五、办公用品采购根据需要采购办公用品前填写办公用品申购单（见下图）交由子公司负责人审核通过方可采购。根据审核后的申购单进行采购，并由相关负责人办理办公用品入库并在入库单上签字确认。根据供方开具的发票、供货清单、申购单、入库单和相关OA交由财务登记报销

5、。五、办公用品领用应在相应的登记本登陆记签字确认。办公用品保管人月末根据采购和领用填写月度统计汇总表（见下图）交由财务核对。六、固定资产及低值易耗品报销固定资产及低值易耗品界定一、目的为规范公司固定资产的使用和管理，保证其合理使用，发挥固定资产的最大效能, 降低管理费用，特制定本制度。二、固定资产的核定标准1、固定资产是指单位价值在2000元以上，使用年限在一年以上的资产（实物）；2、单位价值在2000元以下，但使用年限超过一年的物品，也可参照本制度执行；3、单位价值较低，使用期限较短、未达到固定资产标准办公用品称为低值易耗品，低值易耗品的管理可部分参照固定资产管理办法，也可部分参照办公用品管

6、理办法。三、资产和固定资产的分类1、资产的分类（1）房屋及建筑物；（2）工程设备：指建设房屋、工程维修所用工程设备、仪器；（3）运输工具：车辆；（4）计算机及设备：台式电脑、笔记本电脑、验钞机、电话机、打印机、传真机、复印机、扫描仪、投影仪、数码相机、移动硬盘、电脑光盘、电脑软件、U盘等相关办公设备；（5）办公家具：空调、电风扇、饮水机、文件柜、档案柜、办公桌、办公椅、沙发、电视机、床、衣柜、电视柜、茶几、花瓶等；（6）办公文具：中性笔、刀片、夹子、橡皮、档案袋（盒）、文件夹、文具盒、订书机、打孔机、打码机、日期章、直尺、计算机等；信笺、信封、打印纸、复印纸、复写纸、印刷品、墨水、胶水、胶带、

7、订书针、大头针、回形针、图钉、修正液、名片、账册、卷宗、标签、纸杯、电池、印泥等；低值易耗品采购及领用参照办公用品相关流程固定采购需先提交采购申请OA，根据已审批的申请进行采购，并填写固定资产信息表、入库单（见下图）、出库单（见下图）将粘贴好的原始单据交由财务登记报销。七、车辆管理车辆报修：根据已审核的请修单进行汽车维修。根据修理发票、清单、已审批的请修单及0A交于财务登记报销。车辆加油及过路过桥费：车辆加油及过路过桥费一律采取充卡制度。专卡专用并于月末由行根据当月的车辆使用申请单核算耗油里程、耗油量以及过路过桥费的使用统计并填写车辆情况一览表车牌号月初里程表数月末里程表数当月实际里程数月初加油卡金额月末加油卡金额当月加油卡充值当月实际油耗出车次数估计里程估计油耗维修原因金额保养次数金额停车次数停车费过路/桥原因金额保洁清理次数金额交通违章次数罚款金额车辆事故原因损失情况处理结果其它费用备注制表人司机确认报销人根据行政审核确认后的阶段油耗金额、过路过桥费及网上打印的纸质路桥费纸质表和发票进行报销八、食堂管理1、食堂