公司资金管理制度

1、资金管理制度第一章 总则第一条 为加强对公司内资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金利用率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。第二条 本制度所称资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。第三条 本制度所称资金管理,是指公司的资金流入、流出等全过程的控制。第四条 实行资金管理应坚持以下原则：1、 公司所有资金收支必须纳入预算；2、 坚持以收定支，量入为出；3、 严格贯彻收支两条线原则，收入必须上交公司财务部，支出必须经过公司财务部支出。4、 公司严格禁止其它部门受理现金收支业务。5、 各项资金收支必须遵守国家方针政策、法规以及公司财务制度等有关规定。第五条 本制

2、度适用于公司所有部门。第二章 现金管理第一条 公司现金使用范围：1、 市内交通费、电话费、快递费等行政类费用支出。2、 金额在1000元以下低值易耗品的购买。3、 出差人员必须随身携带的差旅费。4、 支票结算起点以下的零星开支。5、 采购金额在 元以下的紧急采购6、 其他经总经理批准的现金支出。第二条 库存现金的管理1、 库存现金限额的核定，根据公司天的日常零星开支情况，核定库存现金限额为最低2000元，最高不得高于10000元2、 核定库存现金限额后，出纳负责严格按限额保管现金，不得超限额保管现金。超限额保管资金，经查实后按超限额数 给予处罚。第三条 坚持收有凭、付有据，堵塞由于现金收支不清

3、、手续不全而出现的一切漏洞。办理的收款凭证必须盖“现金收讫”章和收款人签字；付款凭证必须由有关领导签字批准、报销人签字后，办理现金付款，并同时加盖“现金付讫”印章。第四条 不准以白条抵充库存现金。现金收支要做到日清月结，不得跨月处理帐务。发现白条抵充库存现金的情况，发现一次给予挪用金额的 %罚款并补足现金，发现两次给予 处分第五条 每天收入的现金，应及时足额送存银行，会计定期检查、核对现金库存，每月15日及月末最后一天下班前在会计监督下进行现金盘点并出具现金盘点表，财务经理每月至少进行一次抽查，发现账实不符的及时查找原因。第六条 为了保证资金安全存取现金应使用本单位车辆，到达目的地，车辆与银行

4、之间的路程，由司机陪同出纳出入银行，紧急情况时且本单位无车可派，必须打车前往并须本公司男性同事同往，存取金额5万元以上的必须使用本单位车辆。第七条 任何个人，都不得以任何理由为私借支公款，为公借款必须按“借款管理制度”的规定办理。第八条 公司内部借款 2000 元以上，必须提前一天通知财务部，财务部必须按时准备好。紧急情况时在备用金充足的前提下可以见单预付，但应出具书面理由且每部门每月不能超过两次。第九条 外出采购因采购地点不固定，交通不方便、经营急需，以及其他特殊原因必须使用现金的，应由资金使用部门经理提出申请，由总经理审核同意后，予以支付现金。第十条 严禁财务人员公款私存。第十一条 财务人

5、员严禁为其他单位或个人在企业套取现金。第三章 银行结算管理第一条 公司银行帐户开户工作统一由财务部负责，日常管理也由财务部负责管理。银行帐户由出纳负责开户、管理，财务经理监督。第二条 公司银行帐户的开户、存储资金的分配、销户要立足于和银行发展长期的合作关系，不得随便因个人关系转移。第三条 每日下班前出纳查询银行余额，与公司银行日记账对账，当日发生业务及时登记银行日记账。每月末出纳编制银行余额调节表，后附银行对帐单及公司银行日记账，经会计审核，财务经理复核后装订归档。第四条 向外汇款，经办部门根据合同、协议等文件，填写费用报销单、付款通知单等付款单据，经按费用报销流程，最终审批完成，财务部经理复

6、核签字齐全后，交出纳汇款。第五条 使用网银付款时，收款方须提前提供合规有效的发票、与合同、发票一致的收款帐号、帐户等书面信息。第六条 资金复核，持有授权功能网银U盾的会计，通过网银系统审核收款人名称、开户行、账号及付款金额后，点审批最终付款成功。第四章 支票管理第一条 公司在开户银行支票使用范围内对外办理支付业务一般要使用转帐支票，不得使用现金支票。特殊情况下需经财务部经理批准。第二条 出纳向银行购买支票要经过财务部经理同意，买回的支票要登记支票登记簿。第三条 日常使用的支票由出纳专管,出纳应于下班前把支票、单位印签送存保险柜,所有支票不得提前加盖法人章或财务专用章。第四条 出纳应按支票号码顺

7、序领用并在登记簿上进行登记。一本支票未用完之前不得领用新支票，领用时应将上本已使用完的支票的封皮和作废的支票交回，并由财务经理核对支票使用登记簿，确认支票都已按规定使用完毕。第五条 支票应用碳素笔填写,字迹清楚,收款人、日期、用途及金额必须填写齐全,并加盖预留银行印签。支票填写日期必须填写当天的日期，不得提前或推迟。第六条 使用支票付款时，除了常规审核以外，领款人须在支票使用登记簿、支票存根联和付款单据“领款人”处签字。领款人为非本公司员工时，要持本人身份证原件、复印件及单位授权委托书。同时公司内部经办人员要在付款单据、支票领用登记簿上作为证明人签字确认。第七条 出纳开具支票必须载明出票日期、

8、大小写金额、收款人全称等要素，并加盖银行预留印鉴之法人名章后交资金复核人，资金复核人核对后加盖财务专用章。要素齐全的支票由出纳交给领款人。支票发出后，无论款项是否真正从账户划转，一律将支票金额登记银行日记账，列入当日“资金日报表”支出栏反应。第八条 出纳应及时控制银行存款余额,不准签发空头支票和远期支票，对签发空头支票和远期支票给公司造成的罚款负责。第九条 支票不慎丢失,应速报财务部,出纳应及时汇报财务部经理并到银行采取相应的措施,若隐瞒不报,造成的一切损失由当事人承担。第十条 支票填写错误或没有按时支付，一律作废,支票领用人要及时交还出纳,出纳收到后加盖作废章后或剪角保存。第十一条 收取的支

9、票应审查以下内容:1、 收款人名称:我单位公司全称2、 填写的日期必须是在十日内。3、 交款单位的财务专用章、企业法人章齐全清晰。4、 支票内容填写清晰,严禁涂改。5、 大小写一致。6、 必须用碳素钢笔或黑色签字笔填写。第十二条 收取的支票应当日送存银行,因客观原因未送存银行的一定要妥善保管，最迟于第二天上午送存银行。第十三条 若发生退票,收款责任人应即时到签发单位更换,不得无故拖延，因无故拖延给公司造成损失后果自负。第五章 其他票据管理第一条 收款发票管理1、 公司向税务局领发票、开发票、发票保管由财务部出纳负责。每日下班后财务部出纳要及时把发票存入保险柜。财务部经理要定期检查公司的发票管理

10、情况。公司财务部应设立发票领用登记簿，领用发票要及时登记，每月末编制发票领用使用情况汇总表，此汇总表下月5日前发送会计汇入财务报表。2、 客户需要开发票时，先开发票的后收款的情况，相关部门提出申请，经领导审批后，出纳按要求开具发票并做好开票明细登记簿做好已开票的交接手续，将本月开出的全部发票在T6系统做好登记。发票申请人负责及时追款，每月底出纳编制已开票未回款明细与开票申请人确定预计回款日期，保证回款及时。3、 公司发票必须一次开，严禁开出上下联不一致的发票。第二条 付款发票管理1、 所有报销票据应是国家正规税务发票，因我公司为增值税一般纳税人，所以在索取发票时应开具“增值税专用发票”，索取增

11、值税专用发票的宗旨是为公司减少税金支出，提高公司利润，如因特殊原因无法取得增值税专用发票的请说明理由，经办人索取发票时应认真审核以下内容： 1）我公司信息：公司全称、地址、开户行及账号；(除增值税专用发 票只审核我公司全称即可） 2）发票的机打号码与发票印刷号码是否一致，否则无效； 3）开票单位与发票专用章的公司名称是否完全一致，否则无效； 4）年、月、日必须清晰。5）金额：大、小金额要准确相符，不能作任何涂改或盖章处理。6）发票不许有涂改痕迹，否则视为无效发票。7）发票的索取人是发票真实有效的主要责任人，发现无效发票及时与开票单取得联系，尽快解决，如因自己失误造成的后果自负。 2、付款发票的索取时间 1）日常费用类发票，实际业务发生时索取 2）合同成本类发票，达到付款条件时索取，不得提前或推迟 3、付款发票的入账 1）日常费用类发票，随报销单入账 2）合同成本类发票，业务部门对达到付款条件的合同成本类付款及时索取发票，并及时录入T6系统管理，发票提交财务前请在发票记账联背面写上“已达到付款条件”字样，并签字确认写日期，涉及相关部门的同样，会计入账时应审核。 4、付款/收款发票丢失或被盗及时上报财务部，寻求最理想的解决办法，使公司及责任人损失降到最低。第三条 印花税票管理1、印