费用报销管理制度(公司内部)

1、公司财产管理规定1. 目的为有效管理本公司的固定资产、无形资产和可重复使用的物品，特制定本管理规定。2. 定义公司财产包括固定资产、无形资产、低值易耗品。固定资产是指单位价值在两仟元以上，使用年限超过一年的房屋、汽车、设备、工器具等；无形资产是指专利和非专利权、商标权、著作权等知识产权、土地使用权；低值易耗品是指除固定资产以外，能重复使用基本保持物体原状的物品。3. 职责3.1. 使用单位经办人提出公司财产购置申请，建议供应商。3.2. 使用单位财产负责人负责本部门财产的实物管理，包括建立财产台账、办理财产变动手续等。审核固定资产和无形资产购置申请、批准低值易耗品购置申请。3.3. 使用单位会

2、计办理无形资产、办公设备和办公用品及其他财产的数据库编号及入库，按规定批准后的报废、变卖财产的数据库销账。3.4. 使用单位库房负责人负责施工设备、检测设备和工器具的实物编号，建立管理台账和卡片，财产转移及时录入数据库，对库存财产进行保养和维修。3.5. 总经理批准固定资产和无形资产购置申请；批准公司财产购置价格。4. 管理要求4.1. 管理原则最大限度的利用、保护本公司财产资源。4.2. 公司财产的一般采购程序4.2.1. 申请购置；4.2.2. 批准购置申请；4.2.3. 比价；4.2.4. 批准购置价格；4.2.5. 签订采购合同（合同需要评审）或向供应商下达定单；4.2.6. 办理入库

3、；4.2.7. 财务报销；4.2.8. 领用。4.3. 申请购置及批准购置申请4.3.1. 公司置固定资产由使用部门填写公司财产申购单，经使用单位负责人审核后，报公司总经理批准。4.3.2. 公司及下属单位购置无形资产由使用单位填写公司财产申购单，经使用单位负责人审核后，报公司总经理批准。4.4. 批准购置价格采购需要填写公司财产申购单经公司总经理批准购置价格。 公司财产申购单部门： 年 月 日采购物品名称及规格采购数量生产厂家报价单位报价金额建议采购单位及原因总经理批准： 使用部门负责人审核： 申请人：4.5. 办理入库凭报销凭证办理设备入、无形资产、办公设备和办公用品及其他财产的库手续；按

4、财产类别分类编号录入公司财产数据库。4.6. 财务报销填写财务报销凭证及附件，附件包括发票、入库单、公司财产申购单、公司财产申购价格审批表，如果有合同，需填写合同编号。4.7. 使用单位负责人负责审核购入财产的实物数量及质量公司财产实物盘点由使用单位进行，各使用单位负责人，对财产进行实物管理，定期对本部门的所有财产进行核查，同时建立部门管理财产台账，做到账、卡、物一致。费用报销管理制度第一章 总则第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、及培训费员工福利费等,以下分别

5、说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第二章 费用报销基本制度及基本流程 第三条 报销人原则上必须取得合法有效的报销单据(发票)。 第四条 费用报销单填写及票据粘贴要求： 4.1报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 4.2报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）； 4.3各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 4.4若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴； 4.5报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列； 4.6报销票据

6、在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 4.7报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 4.8报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准； 4.9有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单； 4.10出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料；第五条 单笔报销总额超过3000元，需要提前一天通知财务备款。 第六条 费用报销基本流程： 经办人填写报销单部门负责人审批签字公司负责人审批签字会计审核报销凭证出纳审核并付款经办人领款签字        

7、; 第七条 差旅费报销 7.1结合公司特性差旅费暂实行实报实销原则。差旅费报销流程如下：7.1.1出差人员如需借款，应填写“借款单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前账不清，后账不借。7.1.2凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销。因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。 7.1.3出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。 7.1.4出差人员应在回公司后3个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“差旅费报销单”，执行费用报销流程。 7.2差

8、旅费标准 费用类型报销金额票据类型备注交通费凭票实报实销汽车票、火车票、机票等必须提供发票出差当地交通费凭票实报实销公交票、的士票、加油票票据背面注明起始地点，业务内容住宿费凭票实报实销酒店、宾馆、招待所发票必须提供发票招待费100元/人（客户）提供正规发票超出100元/人需请示总经理第八条 办公费报销 大批量办公用品采购由行政部负责统一采购，办公室小批量办公用品补充由办公室工作人员灵活采购，采购 3个工作日内，执行公司费用报销流程。 第九条 业务招待费 9.1部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。 9.2各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门经理同意，限额接待。

9、9.3招待费报销时必须填写清楚招待时间、地点并说明招待事由。9.4其它非公招待客人一律由个人承担。 第十条 交通费 员工因公外出，原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况应在费用报销单列明时间、路程起始点、工作内容，交由公司负责人批准签字，出纳审核无误后予以报销。 第三章 借款管理规定及流程第十一条 借款管理规定：11.1员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其一个月工资额。11.2出差借款：出差返回5个工作日内办理报销还款手续。11.3员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后到财务部支取现金。 11.4办公人员借用公款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。 11.5借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，转为个人借款从工资中扣回。 第十二条 借款流程 经办