商业银行信贷操作风险制度流程

1、蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃

2、螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄

3、螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节

4、袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂

5、袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃

6、蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁

7、薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁

8、薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂

9、薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀

10、蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀

11、虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁

12、螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿

13、螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀

14、螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀

15、衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈

16、袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿

17、蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿

18、蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇

19、薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈

20、薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈

21、蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆

22、虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇

23、螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈

24、螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆

25、螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆

26、袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇

27、袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅

28、蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁葿蒁肈膇蒈薄袁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈蒅

29、薈螂芄蒄蚀羇膀蒄螃螀肆薃蒂羆羂薂薅蝿芀薁螇羄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈薈蚁袅莇薈螃肁芃薇袆袃腿蚆薅聿肅节蚈袂羁节袀肇莀芁薀羀芆芀蚂膆膂艿螄羈肈芈袇螁莆芇薆羇节莆虿蝿膈莆螁羅肄莅蒁螈肀莄蚃肃荿莃螅袆芅莂袇肁膁莁薇袄肇莀虿肀羃蒀螂袃芁 内蒙古高等教育自学考试本科毕业论文 报考专业： 论文题目：商业银行信贷操作风险制度流程 指导老师： 刘萍 作 者： 联系电话： 成稿时间： 摘 要本文主要运用理论与实际相结合的方法,分析商业银行的操作风险,并且集中分析信贷操作风险。一方面,商业银行信贷操作风险形成的原因比较复杂,涉及管理架构合理性、制度是否缺失、内部流程执行力、系统缺陷、人员问题、外部事件等多方面因素,需要

30、研究并找出防范的方法。另一方面,商业银行信贷操作风险有其独特性,但又与包括信用风险、市场风险、流动性风险等在内的其他风险有着千丝万缕的关系,对全风险管理意义重大。再者,商业银行信贷操作风险危害程度大,不但会造成利益的损失,而且会对银行制度、流程造成冲击,波及银行的声誉和形象,连带引发其他风险。因此,本文从实际出发,结合商业银行在信贷操作风险中的共性问题、常见问题,对其防范对策加以分析与研究。由于信贷操作风险管理是一个庞大的系统工程，涉及内容体系较为复杂，因此本文着重从制度和流程角度入手找出防范信贷操作风险的对策。关键词：商业银行，信贷操作风险，制度，流程AbstractThis paper a

31、dopts the method of combination of theory and practice to do the research on the operating risk in commercial banks especially on credit operating risk.On one hand, the formation of credit operating risk in commercial banks is relatively complicated: it may relate to rationality of management struct

32、ure, the completeness of the system, the internal executive ability, system limitation, personnel problems, and external factors; we need to do some study and find out the prevention measures. On the other hand, the commercial bank credit operating risk has its own uniqueness and .connects more or l

33、ess to other risks such as credit risk, market risk and liquidity risk, which is significant for the full risk management. Moreover, the credit operating risk is very dangerous for commercial banks. The risk does harm to not only business profit, but also bank's system and procedure as well as b

34、ank's prestige and image and will finally cause some other kinds of risks. Therefore, combining with the common problems of credit operating risk happened in commercial banks, this paper starts with actual banking circumstance and analyzes its prevention measures.Since the credit operating risk

35、management is a huge and systemaic project and involves a lot of other business areas,this paper tries to find out credit operating risk prevention measures from the angles of system and procedure.Keywords:Commercial bank credit operating risk system procedure目 录摘 要 IABSTRACTII引 言21 商业银行操作风险类别概念及意义3

36、1.1 商业银行操作风险的类别31.2 商业银行风险基本概念及意义52 商业银行操作风险的现状、成因及危害分析62.1 我国商业银行信贷操作风险现状62.2 引发信贷操作风险的主要行为表现92.3 商业银行信贷操作风险源制度与流程存在的问题112.4 商业银行信贷操作风险的案例分析133 商业银行信贷操作风险的防范、控制与管理153.1 信贷操作流程与业务流程再造153.2 内部控制制度建设与信贷操作风险管理19结束语23参考文献24致 谢26引 言在商业银行日常的经营中,总会有这样的现象,市场人员在做某笔业务时,总向风险管理人员这样解释:该笔业务非常好,企业实力很强,没有任何风险。但是事实不

37、是这样,因为风险是损失的不确定性。作为商业银行,做每笔业务都存在风险,风险随时随地都可能发生,而且风险的种类纷繁复杂,并且随着金融的不断创新和金融经济环境的差异而变化多端。在商业银行日常管理中,大家对不同风险重视的程度也不一样,比如,信用风险和市场风险,无论西方商业银行还是我国商业银行都非常重视。而利率风险和汇率风险在前些年并没有引起我国商业银行的重视,因为我国利率还没有完全放开,还是汇率管制国家。流动性风险在前些年同样不引起重视，对操作风险更处于一种模糊状态,认为操作风险不好界定,更不好量化；操作风险太复杂,牵涉的业务面太广,很难防范,如信贷业务、会计业务、资金业务；表内及表外业务；资产负债

38、业务及中间业务等等；操作风险就是职业操守或技术失误造成的,日常操作中注意就是了,所以只是把它看成了一般性的问题,并没有引起大家的高度重视。本文重点研究商业银行的操作风险,并且集中研究信贷操作风险。主要基于如下原因:（l）商业银行信贷操作风险既是一个古老又是一个年轻的话题,对其如何界定同时采取什么样的风险管理模式到目前为止还在争论之中,也就是说,现在研究它仍是一个新课题。（2）商业银行信贷操作风险形成的原因比较复杂,比如管理架构不合理、制度缺失、内部流程没执行、系统缺陷、人员问题、外部事件因素等都可能引起操作风险,要尽快研究并找出防范方法。（3）商业银行信贷操作风险与其他风险都有千丝万缕的关系,

39、对全风险管理意义重大。（4）商业银行信贷操作风险危害程度大,它不但会造成利益的损失,而且会对银行制度、流程造成冲击,特别是会波及到银行的声誉和形象,会产生流动性风险。同时,信贷操作风险管理也是一个庞大的系统工程,要把它研究透也并非易事,本文只从制度和流程角度入手找出防范信贷操作风险的对策。因为在通常情况下,人们会对信贷操作风险的形成产生误区,认为是人为的职业操守或技术不熟练、操作失误造成的,而没有检讨和反思制度和流程的不合理、有缺陷或有缺失会造成操作风险管理的漏洞,没有意识到制度和流程会遏制操作风险的形成。通过研究,阐释并解决如下问题:（1）商业银行信贷操作风险在现实经营管理中非常重要,必须对

40、它有一个明确的界定。（2）不能只局限在职业操守和技术层面的认识,要从商业银行制度和流程方面进行再认识。（3）要建立一个科学合理的信贷操作风险管理架构,打造风险管理基础,保障风险管理的实施。（4）对信贷操作风险点认真识别、分析、评估,从内部控制角度找出防范措施。1 商业银行操作风险类别、概念及意义随着世界经济一体化、金融国际化浪潮的加快，金融领域的竞争尤其是跨国银行间的竞争日趋激烈，金融创新的不断涌现使银行业务更加多样化和复杂化，银行的国内外环境及经营条件发生了巨大变化，银行面临的经营风险日益加大。近年来，一些国际知名的银行由于操作风险导致重大损失甚至倒闭的事件不断发生，如1996年摩根格雷范尔

41、（Grenfell）资产管理公司的彼得·杨事件；1995年大和银行的政府债券交易欺诈事件；1995年尼克里森违规操作导致巴林银行倒闭事件。这些事件的一个共同特征就是银行内部控制出现漏洞，银行员工违规操作。这些操作风险发生的概率虽然较低，但其带来的风险损失影响巨大。巴塞尔委员会己经充分认识到操作风险对银行业经营的的深远影响，在巴塞尔新资本协议（Basel II）中，将操作风险、信用风险和市场风险一起纳入监管第一支柱中。1.1商业银行风险类别本文主要阐释商业银行信贷操作风险,但首先要介绍商业银行存在的各类风险,并弄清操作风险的地位。1.1.1几种常见的金融风险商业银行经营过程可能遇到的风

42、险类型很多，我们用图1.1表示。在金字塔的上方，是所谓的系统风险（systematic risk），如出现大的社会动荡、发生战争、出现金融危机等。它对银行的经营影响较大，是银行所不能控制的，我们将它称为第一级风险。在金字塔的中间，是商誉风险、竞争风险（competitive risk）和规章风险（regulatory risk）。它们对银行的经营影响很大，但银行可以影响却不能控制它们，我们称它们为第二级风险。在金字塔的下方，我们称之为第三类风险。这些风险是银行可以控制的，我们讲的银行风险管理，主要是研究第三类风险。为信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险。本文主要研究操作风险。图1-1 商业

43、银行风险金字塔1.1.2操作风险与其他风险的关系操作风险为最基本的风险。在风险架构中,其居中的位置将直接影响其它的风险类别。任何损失事件的发生往往不是单一风险造成的。信贷损失也不是单由个别风险造成的。大量信贷损失案例表明，信贷损失是由于信贷流程关键环节人员不尽职、欺诈、人情贷款、违规操作、内部控制制度不严密等等造成的。调查显示，操作风险事件50%左右发生在信贷部位。操作风险很大程度上引发和放大了信用风险。有效的控制操作风险可以在很大程度上帮助银行及时发现信用风险、流动性风险等风险的发生信号,以有效地采取措施避免或抑制这些风险的发生。同时操作风险也是我国商业银行面临的最主要风险。1.2 商业银行

44、操作风险的基本概念及意义1.2.1什么是银行操作风险操作风险主要是因为人的因素、技术因素、安全因素或其他因素出现不利的情况而可能给银行经营带来的损失。操作风险包含的内容较多，而且其定义也有许多版本。一个范围相对较小，并被广泛接受的定义是巴塞尔银行监管委员会作出的:操作风险是由于不合适的内部控制、人的或系统的或来自外部的事项给银行造成的直接或间接的损失。1.2.2操作风险管理的意义对我国商业银行而言，由于信贷业务是其经营效益的主要来源，因此对信贷业务操作风险的防范应成为一项重点。2007年6月，农村商业银行针对1998-2003年全行发生的操作风险损失事件进行了一次全面调查，调查结果显示:全行由

45、于操作风险造成的直接财务损失平均每年在10亿元以上。操作风险造成的损失不仅包括直接损失，也包括有声誉纠错和大量机会成本构成的间接损失。按照国际标准研究机构BSI运用冰山理论在操作风险方面所做的研究，操作风险的间接损失在量上相当于操作风险直接损失的6-53倍，照此推算，该行每年由操作风险导致的各类直接和间接损失估计在60亿元一530亿元之间。在这些损失事件中，按照产品和活动分类，贷款损失事件占全部事件的33.05 %损失金额占比56.85%；存款损失事件占全部事件的27.66%，损失金额占比21.35%;计算机系统、网络活动损失事件占全部事件的7.60%a损失金额占比0.15%;财务资产管理、中

46、间业务、现金管理、信用卡业务、ATM等12类其他活动及产品损失事件占全部事件的31.69%,损失金额占比21.65%。由此可以看出，贷款操作损失事件无论从金额还是事件总数上，都远高于其他风险损失事件。图1-2 中国农村商业银行1998-2003年各类事件损失比例做好操作风险管理工作,对商业银行的经营管理活动有非常重要的意义,它不但有利于商业银行的全风险管理,有利于加强商业银行的内部控制和内部管理,有利于改造商业银行的操作流程,有利于打造高素质的诚信团队,而且有利于树立商业银行的品牌和形象,更利于业务的发展。2 商业银行操作风险的现状、成因及危害分析信贷操作风险存在于信贷业务各个环节,表现形式多

47、种多样,在各家商业银行中或多或少均有表现,可谓银行经营过程中的共性问题,危害范围较广。以下对银行实际工作中常见的、主要的信贷操作风险表现形式予以揭示。2.1我国商业银行信贷操作风险现状20世纪90年代以来操作风险日益突出，特别是近两年有加速暴露的态势。就已披露的案件看，大案要案令人触目惊心，如2003年发生的工行广东南海支行冯明昌74亿元骗贷案：2004年发生的交通银行锦州分行2.21亿元核销不良贷款作假案、建行广州苏村区10亿元虚假骗贷案、山西“7.28”系列诈骗案；2005年发生的中行黑龙江河松街支行10亿元诈骗案、农行包头市分行1.5亿元内外勾结骗贷案、吉林省建行两起总案值近4亿元的大案

48、件、中行北京分行的6.45亿元按揭贷款骗贷案、光大银行广州越秀支行的近亿元骗贷案；凡此等等。可以肯定的是这些案件只是银行业操作风险中的“冰山一角”，大量的损失金额较小的操作风险还没有充分暴露。种种迹象显示，我国银行业己经进入金融案件高发期，金融案件正在朝着“高职务、高科技、高案值；发案数量基层多、内外勾结作案多、作案手法多”的“三高三多”趋势发展，并呈现出“同类案件屡次发生”的特点，这充分说明，我国银行业操作风险的严重程度令人担忧。2.1.1不同类型的损失事件操作风险分析从图来看，无论是损失事件的数目还是损失金额内部欺诈都位居首位。内部欺骗与外部欺诈合计，损失事件数占损失事件总数的75.61%

49、,损失金额占损失总金额的96.65%，也就是说内、外部欺诈是我国商业银行操作风险事件发生的主要原因。表2-1 不同类型的损失事件操作风险分析内部欺诈外部欺诈执行、交割及交易过程经营中断和系统出错客户、产品与商业行为损失事件数(个)44181055损失金额(万元)237657.43217934.309886.092075.933813.18损失金额占比(%)50.4246.232.100.440.81图2-1 不同类型损失事件占比2.1.2不同部门的操作风险事件分析从不同业务部门的操作风险损失事件来看，商业银行业务的损失比重最大，其次是公司财务类型的操作风险损失。这就意味着几乎全部的操作风险损失

50、发生在商业银行业务部门和公司财务业务部门，这两个部门发生的操作风险事件是导致银行损失的主要原因。表2-2 不同部门的损失事件操作风险分析商业银行业务零售银行业务公司财务资产管理代理业务损失事件数(个)5715244损失金额(万元)293420.7317218.712060437661.52462损失金额占比(%)62.253.6525.597.990.52图2-2 不同部门的损失事件占比由以上的分析我们可以初步认识我国商业银行业的操作风险状况，并总结出其一般特征:1） 我国商业银行业操作风险是大量存在的，并且给银行业造成巨大的损失。2）造成操作风险的主要原因是欺诈风险，内外部欺诈事件发生频率很

51、高。3）商业银行业务部门和零售银行业务部门是风险管理的薄弱环节，操作风险大量地集中于该两部门，这与我国银行业现阶段开展的业务种类有关。4） 部欺诈事件中，银行高管作案现象极为严重，主要作案模式为银行内部高管与外界犯罪团伙相互勾结，共同诈骗商业银行的资产，损失金额庞大，这充分暴露出我国银行内控体系和管理机制的弊病。2.2 引发信贷操作风险的主要行为表现2.2.1信贷三查方面信贷三查,即银行对信贷业务的贷前调查、贷时审查和贷后检查,其为贯穿商业银行信贷业务操作流程的基本环节、必须环节,也是最易产生操作风险的环节。（1）贷前调查贷前调查是银行对信贷客户准入把关的重要环节。信贷人员需要对拟授信客户从业

52、务经营、财务状况、人员架构、担保方式等各方面细节进行全面、审慎的调查,以正确评估客户风险、业务操作流程风险,设计必要的风险防范措施,并为之后的审查环节提供充分的信息及事实依据。银行将根据对该客户的风险控制能力,结合综合收益情况确定是否批准授信以及授信规模、授信方案。由此,贷前调查环节按照制度与流程操作的合规性将对客户及业务的风险控制起到举足轻重的作用。然而实际操作中这一环节却是各家银行信贷操作风险的多发地带,具有较高的普遍性。（2）贷时审查贷时审查是银行风险业务审批部门对经过贷前调查后上报的拟授信业务的合理性进行的独立审核。商业银行对审批环节的工作尤为重视,其设置的目的既包括对业务的审核把关,

53、也有为业务设计更为优化、合理的方案以保证、促进业务开展的要求。（3）贷后检查贷后检查是在授信期内对授信出账客户的经营、授信使用等情况进行的持续性的跟踪检查,是保证授信资金安全,及时发现、防范、控制过程风险的重要环节。2.2.2决策系统、组织体系、岗位职责界定及相互制约机制方面合理的信贷决策系统与组织架构,以及明晰的岗位职责界定与制约机制能够保证信贷业务判断的准确性、公正性,并对客户与业务风险的认定与控制起到决策性确认、指导作用。国内的商业银行多按照方便经营的原则设置组织架构,以行政管理为主要特征。2.2.3授权与授信管理方面在商业银行的经营管理中授权与授信管理在信贷管理中是不可或缺的内容,它约

54、束银行业务的合规开展。然而在实际工作中,有的下级分行或支行为了做业务而违规或变相违规,形成信贷操作风险。2.2.4员工职业操守管理方面银行是经营风险的企业,在各类风险林立的环境中,员工的职业操守对于业务开展过程中风险的控制某种程度上起着决定性作用,尤其在信贷业务方面,员工良好的职业操守将有效地避免信贷操作风险的发生,进而在较大程度上防范企业信用风险等相关风险。然而,如何管理好员工,培养好的职业操守以降低或避免信贷操作风险的产生是各家商业银行面临的普遍问题。2.2.5外部欺诈与外部事件方面外部欺诈与外部事件方面主要涉及银行外部客户欺诈、经营环境变化、突发事件等内容,其信贷操作风险的产生原因主要表

55、现为:对于获悉的客户欺诈业务缺乏完善的紧急处理预案,未能及时组织、采取必要挽救措施,丧失弥补机会。2.3商业银行信贷操作风险源制度与流程存在的问题上文分析了产生信贷操作风险的表现形式与危害,就其根源,商业银行信贷操作风险的产生在于信贷业务操作流程、管理流程以及相关信贷制度的建立与执行方面存在着问题。2.3.1没有制定合理的信贷流程与制度没有制定合理的信贷业务操作流程、管理流程以及相关信贷制度是信贷操作风险产生的原因之一。例如,商业银行现有的行政管理架构随着金融业的发展, 已不能很好的适应业务发展过程中风险的把控与管理的需要,需要改革为更为先进、科学的管理体系以适应自身的发展,这属于流程再造中的

56、内容。完善的信贷流程、内控管理与制度建设是信贷操作风险管理的基础与核心,它使得各环节人员有章可循,有度可依,指引信贷人员的工作思路,规范他们的操作行为,避免操作风险。2.3.2信贷流程与制度不健全、不完善信贷流程、内控设置存在疏漏,制度梳理不全面是信贷操作风险产生的又一原因。例如,缺乏完善的监督机制将会为信贷三查等各个信贷环节的违规行为提供缝隙。残缺的、不合理的、或者存在重大疏漏的信贷流程与制度将会降低对信贷操作风险的控制、防范作用,甚至起到负作用,某种程度上将会对信贷操作风险的产生形成推波助澜的局面。2.3.3信贷流程与制度脱离实际或者因循守旧无论是贷款调查、审查还是贷后检查,银行信贷人员均

57、应严格按照制度规定与操作指引办理,然而如若信贷流程与操作制度的定立脱离实际,操作与应用性差,将会导致信贷人员失去对其的“尊重与信任”,为信贷操作风险的发生提供空间。另一方面,信贷流程与操作制度应该在实际应用过程中随着经验教训的积累及时调整、修正与补充,从而日趋完善与健全。不能与时俱进、及时更新的流程与制度将会影响对信贷操作风险的识别与控制,从而降低其应有的权威性。2.3.4信贷流程与制度缺乏严格的保障措施,执行力弱缺乏有力的执行保障措施的信贷流程与制度犹如虚无续纱的风中楼阁。执行力为制度与流程在防范、管理信贷操作风险的过程中带来生命,使其才华得以展现,效力得以挥,作用得以施展。因而,执行力的推进是流程与制度在现实工作中的延续。综上所述,虽然信贷操作风险存在于信贷工作各个方面,但是究其根源,却是