税法(第6版)教学大纲

1、税法（第6版）教学大纲一、课程介绍“税法”课程是应用型院校财经专业的一门专业核心课。“税法”课程服务于会计专业人才培养目标，培养具有一定的企业涉税法律知识、涉税岗位能力强的应用型人才。本课程坚持“理实一体、学做合一”，以涉税岗位能力的培养为主线，直接为培养学生从事财税工作应具备的基本知识、基本技能和核算操作能力服务。“税法”课程配套的税法教材内容包括税法认知、增值税法、消费税法、企业所得税法、个人所得税法、其他税种税法（上）、其他税种税法（下）、税务行政法制共八章。为培养高端应用型涉税岗位人才，本教材从【工作引例】【情境引例】【工作实例】【理论答疑】【实务答疑】等方面对涉税实例进行分析与操作，

2、主要讲授了企业实际工作所必需的各税种的认知、计算、征收管理、涉税疑难解答等问题，突出了税法的实用性和应用性，让学生在学习税法理论知识的同时，提升税法的实践和应用能力。本课程采用理论教学为主、实践教学（习题与案例教学或者实验教学）为辅的教学方式。二、章节内容及建议课时章节内容及建议课时一览表章理论教学任务实践教学任务 课时安排理论实践第一章 税法认知第一节 税收的内涵和分类第二节 税法的内涵和构成要素第三节 税收的原则第四节 税收法律关系第五节 税收立法与执法第六节 税务登记与发票管理第七节 纳税申报与税款征纳实验一 税收实体法与税收程序法认知、税法的运行、税收的征收管理42第二章 增值税法第一

3、节 增值税的认知第二节 增值税的计算第三节 增值税出口退（免）税的计算第四节 增值税的征收管理实验二 增值税的计算108第三章 消费税法第一节 消费税的认知第二节 消费税的计算第三节 消费税出口退（免）税的计算第四节 消费税的征收管理实验三 消费税的计算42第四章 企业所得税法第一节 企业所得税的认知第二节 企业所得税应纳税所得额的计算第三节 资产的税务处理第四节 企业重组的所得税处理第五节 企业所得税的计算第六节 特别纳税调整第七节 企业所得税的征收管理实验四 企业所得税的计算86第五章 个人所得税法第一节 个人所得税的认知第二节 个人所得税的计算第三节 个人所得税的征收管理实验五 个人所得

4、税的计算42第六章 其他税种税法（上）第一节 关税法第二节 船舶吨税法第三节 城市维护建设税法第四节 资源税法第五节 土地增值税法第六节 城镇土地使用税法第七节 耕地占用税法实验六 其他税种的计算（上）31第七章 其他税种税法（下）第一节 房产税法第二节 车船税法第三节 车辆购置税法第四节 印花税法第五节 契税法第六节 烟叶税法第七节 环境保护税法 实验七 其他税种的计算（下）31第八章 税务行政法制第一节 税务行政处罚第二节 税务行政复议第三节 税务行政诉讼实验七 税务行政法制42课时合计：64课时（根据情况可以调整为48-96课时）理论教学课时合计：40实践教学课时合计：24 三、教学目标

5、1基本知识教学目标（1）了解我国现行税制概况。（2）理解我国现行各税种的含义及征税范围。（3）掌握我国现行各税种应纳税额的计算方法。2职业能力培养目标（1）会办理企业税务登记、发票领购工作。（2）能根据企业的类型和业务种类判断税种。（3）能正确计算各税种的应纳税额。（4）会使用各类发票、填制涉税文书。（5）会组织数据的汇总与分析，进行简单的纳税筹划工作。3思想素质教育目标（1）具有团队精神和协作精神；（2）具有合法进行纳税筹划的意识；（3）具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。四、课程设计指南1.本课程以理论教学（含课堂讲授中的学生讨论和课堂练习）为主，大约占课程的60%；实践教学（含习题

6、与案例的练习、讨论和讲解）为辅，大约占课程的40%。有条件的学校还可以在实践教学增加仿真实验（或实训）课来进一步掌握课程的主要内容和重点难点。2.教学过程中建议通过ppt等形式进行多媒体教学，有条件的学校还可以通过仿真实验（或实训）来提高学生的知识应用能力。3.课后作业通过习题作业、调查报告、企业调研、撰写小论文等方式进一步巩固课程知识。五、成绩考评设置成绩考评设置一览表成绩考核评价内容理论教学考核评价（20%）实践教学考核评价（20%）课后作业考核评价（20%）期末知识考核评价（40%）出勤情况课堂表现习题与案例完成数量习题与案例完成质量作业完成数量作业完成质量10分10分10分10分10分10分40分成绩考核评价标准全勤为10分，旷课一次扣1分，迟到一次扣0.5分，请假一次扣0.25分，扣完为止。每次积极回答问题得0.5分，加满为止。及时完整地完成习题与案例任务，每少一次