公司财务制度

1、公司内部财务管理制度为适应公司管理要求，规范财务操作，指导各部门办理涉及财务方面的日常工作原则，根据公司有关财务制度与规定，以及财务工作现状，并结合公司今后发展需要和财务管理需要。特制定如下内部财务管理制度。一、公司各项财务收支管理原则公司全体员工应本着高效、节约的原则经办各种事项，有计划、有控制地安排各项开支。鉴于公司统一管理需要，各项财务收入及支出，一律实行总经理审批制度。在此基础上，公司的各项收入与开支，采取有计划性管理和日常性管理相结合的具体管理方式。二、用款制度1、日常性采购及其他正常开支项目按正常审批程序办理审核签字手续后交财务办理付款。各项预付款项，在未取得发票等合法报销凭证之前

2、，按照规定一律先挂记经办人的个人往来，经办人员应及时向对方索取合法的报销凭证并及时报销冲帐。2、非日常性用款，需办理用款申请，报经公司领导批准后按审批意见执行。3、大额现金需求，按照银行现金管理要求，需提前一天向财务部门提出申请，以便财务部门准备。4、集团公司内部所有款项的支付须先划转付款公司相关账户后，统一支付，不得跨公司代付。收款公司应在收到款项的同时向划拨款项公司出具收款收据（应注明款项使用情况）以便及时入账。如遇特殊情况，经总经理特批的款项划拨，经办人必须在当日通知相应的公司将该款项入账，一周内将该款项的划拨凭据转相应记账公司，以免该笔款项漏记。5、所有款项的支付必须经由总经理签字审批

3、后拨付，如遇特殊情况需以短信形式经总经理批准后拨付，事后将手续补齐。三、借款制度1、借款要求按照用款规定办理有关手续。由借款人按规定在借款单上填列借款人姓名、所属部门、借款用途、借款日期及预计报账日期。2、借款数额要求严格预算，不准宽打窄用或挪作他用。3、借款在办理完有关业务后一周内到财务报帐。特殊情况需由借款人出具书面说明，报总经理审批。4、前款不清，后帐不借。5、确因工作需要，由本人申请，财务审核，总经理批准，可借给一定额度的备用金。四、差旅费制度1、差旅费的报销标准依据差旅费报销开支规定有关规定执行。出差人员需填写差旅费报销单，经部门负责人确认，财务部门审核，报公司总经理签字报销。差旅费

4、实行按章办理、超支不补的原则。2、有关差旅费开支的具体标准参见差旅费报销开支规定。五、物料及设备采购的规定1、良好的采购计划是反映工作计划性的重要方面，各部门应根据需要作好采购申请，按计划提出采购申请，尽量避免紧急采购，以降低采购成本，提高采购效率。2、非长期性的采购，由有关部门人员提出并填写采购申请单经所属部门负责人审核后，报总经理或分管副总审批签字同意后方可采购。采购时应对多家供应商进行比较，尽量获得供应商的书面报价，使决策者有据可依。3、审批权限。所有采购均须经总经理批准，如遇总经理不在岗，采购任务又急迫的情况下，需已短信形式发总经理确认，但事后须补办手续。六、物料及设备到货验收及发放规

5、定1、所采购货物入库前均需经公司仓管员会同采购员或经办人一起监督，依照单据验收货物，查验货物质量，核对进货数量与单价，是否同单据相符，验收合格后，填制入库单办理入库手续。赠送物品也应开入库单入仓，按数量登账，严格实行实物管理制度；如所购货物为急需使用的物品由仓管员开具商品调拨单，并由实物领用人签字确认。2、所有入库物料的领用，均应填列出库单或物料汇总领料表，由领料人填写，部门主管审核，仓管员签字后，由仓管员按出库单或物料汇总领料表填列的品种和数量发放物料，并据以登记入账。月底前将出库单或物料汇总领料表中记账联移交给财务会计签收，用于计算和编制成本、费用凭证。七、各项资产管理（一）、固定资产的管

6、理1、单位价值在2,000元，使用期限在一年以上的资产（公司可以根据企业的情况，确定一个适合本企业的标准），应列入固定资产管理的范畴。2、购置固定资产，必须先以书面报告的形式，报经批准后方可办理。3、固定资产购置，原则上由指定部门统一采购。4、固定资产成批采购或数额较大的，必须事先签订合同。合同中必须规定采购的品种、规格、数量、交货时间、交货地点、交货方式、成交价格和结算方式。5、固定资产购置程序：（1）、由有关使用部门提出申请，申请内容包括所购固定资产的用途、品种、规格、数量。（2）、交由指定的采购部门审定。（3）、办理有关的报批手续。（4）、办妥有关的审批手续后，交由采购部门集中办理。采购

7、部门必须遵循货比三家、优质优价和经济适用的原则。（二、）固定资产经财务部会同综合部进行登记造册后，由使用部门办理领用手续，并接受资产管理部门（财务部、综合部）监督管理。资产管理部门应定期检查各部门固定资产使用情况和完好情况。公司另将制定专门的资产管理办法。（三）、办公用品等消耗品的管理，比照固定资产管理的规定办理。（四）、低值易耗品购置，比照固定资产管理的规定办理。八、仓库管理1、仓管员应保管好公司入库的各项物资，并根据各项物资实际情况和各类原材料的性质、用途、类型分明别类摆放整齐，保证库房物料的安全。日常采取有效措施，做好防潮，防火，防鼠工作。2、仓管员必须根据合理设置的各类物资明细账簿（台

8、账），对当日发生的进出仓业务及时逐笔登记，做到日清日结。每月还应不定期做好各类物料的日常核查工作，同时月底必须与财务人员一起对各类库存物资进行检查盘点，出具盘点表，以此查对帐簿与实物是否相符。在平时检查中如发现一些特殊情况应及时向上级人员反映，以便及时处理。3、物料进仓时，仓管员必须凭送货单、发票等有关单据办理入库手续；入库物资必须查点物资的数量、规格型号、合格证件、生产日期、保质期等项目，如发现物资数量、质量、单据等不齐全时，不得办理入库手续。经检验不合格的物资一律退回，马上通知经办人员负责处理。4、仓管员应根据前几个月各项物资的使用量，并结合公司现阶段物料使用情况，来确定库房物资日常最低存

9、量，对于出现低于日常正常使用的安全限量的存货，应及时通知采购人员马上补充新货。5、各类物资的发出，原则上采用先进先出法。6、仓管员在月末结账前要与销售部、财务部、工程部及相关部门做好物料进出的衔接工作，各相关部门的计算口径应保持一致，以保障成本核算的正确性。九、报帐制度（一）、基本要求1、各项费用报销，必须取得合法有效的凭证（主要包括法定的发票、收据等及相应的原始凭证附件、清单等）。经办人员根据有关的发票单据及附件及时填制报销凭证。对有关的业务内容、数量、金额、单据张数等必须经核对后如实填写。2.各项费用反映的经济业务必须真实。对于弄虚作假的，一经查出必将严肃处理。3、报销时，各项手续必须齐全

10、，各部门必须严格按照各自的审批权限和要求审批各项业务，审核签字人员对其审核的有关业务事项，承担连带责任。4、各种报销业务，有关人员应当在规定的期限内及时报帐。（二）、报销审批程序和要求1、经办人员根据有关的发票单据及附件及时填制报销凭证。对有关的业务内容、数量、金额、单据张数等必须经核对后如实填写。2、所属部门负责人或分管副总审核，主要审核其经济业务的真实性、有效性、合理性。3、到财务部门将有关单据交会计人员审核，主要审核其有关单据的合法性、合规性、真实性，以及有关费用标准、计划的执行情况。4、报公司财务主管人员审批。5、报公司总经理审批。6、最后，到财务部门交由财务人员报帐。十、工程付款的有

11、关规定1.公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证需经工程部、监理部、材料部、预算部、财务部审核，报总经理签署或授权委托人签署后方可执行。2.凡须支付的工程款项，施工方必须按合同，凭施工进度预算，填制工程款支付会签单，由公司工程领导小组根据施工方所报进度，按施工规范的质量要求，验证、签字认可其质量、数量。报总经理或总经理授权委托人审批。方可到财务办理有关付款手续。3.工程完工后，施工方应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报公司领导小组部复核，财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算

12、应付工程尾数，提出付款方案，报总经理批准；4.工程项目施工方预算以外的自购设备、材料等物品的采购、进出、报销手续比照以上公司日常物资采购报账的规定办理。十一、其它规定（一）、办公用品等消耗品的管理。1、办公用品，由综合部办公室安排专人进行登记，并按照标准严格控制。办公室应建立有关的台帐，登记各种办公用品的购买和领用情况。公司将定期对其登记和管理情况进行检查。2、购买办公用品，由各部门提出申请，办公室统一购买。事先要填制物品申购单并报批签字。凭批准的申购单到财务请款和报销。3、办公用品实行定额到人的办法。公司员工，在配齐有关办公用具后，日常消耗性办公用品按每人每月定时定量并尽量旧换新的办法执行。金额较大的办公用，须单独申报。对于金额大但又不属于固定资产的，应纳入低值易耗品，参照固定资产管理办法进行管理。（二）、通讯费用的管理1、有关费用报销标准，由公司综合部统一制定。2、通讯费用标准批准后，批准文件交存财务部门一份，按照批准的标准，按月在职工工资表中给予补补或者凭发票在标准内实报实销。财务部门要按照规定标准严格把关。（三）、业务招待费的管理业务招待费的使用，一般应贯彻先申请、审核、批准，后使用的原则。使用时，应按照必要、合理和统筹安排的原则使用。（四）、广告宣传费的管理1、广告宣传费用主要包括各种广告宣传费、设计制作费以及相关费用。2、广告宣传费实行按单项广告项目单独预算、专项管理