会计信息系统高教配套与教学大纲06第六章

1、第第六六章章 薪资管理系统薪资管理系统 熟悉薪资管理系统的功能和操作流程，熟练完成工资熟悉薪资管理系统的功能和操作流程，熟练完成工资账套的建立，完成系统初始化设置，能够根据企业工资核账套的建立，完成系统初始化设置，能够根据企业工资核算要求设置工资项目及项目公式编辑，熟练完成工资日常算要求设置工资项目及项目公式编辑，熟练完成工资日常业务处理、掌握月末处理方法，理解薪资管理系统与其他业务处理、掌握月末处理方法，理解薪资管理系统与其他系统的数据传递内容与方式，能够对系统生成的工资报表系统的数据传递内容与方式，能够对系统生成的工资报表进行管理分析。进行管理分析。2022-3-6湖北经济学院2022-3

2、-6湖北经济学院初始设置初始设置 计提应付工资计提应付工资计提应付福利费计提应付福利费建立工资账套建立工资账套参数参数人员附加信息人员附加信息工资类别管理工资类别管理调用调用定义定义工资项目管理工资项目管理银行名称银行名称人员档案人员档案个人所得税计提个人所得税计提基数基数新建新建打开打开关闭关闭删除删除申报文件申报文件录入录入计算计算汇总汇总银行代发文件银行代发文件期末处理期末处理日常业务日常业务计算公式计算公式工资分摊工资分摊月末处理月末处理银行代发银行代发个人所得税个人所得税工资变动工资变动2022-3-6湖北经济学院引例引例 为提升企业薪资管理水平，促进人力资源规范管理，晓明提出启用薪

3、资管理功能，在实施过程中有一系列问题出现在眼前，如何计提人个所得税？如何完成银行代发？如何生成工资分摊凭证？ 在用友ERP-U8系统中，薪资管理系统是人力资源系统中的一个子系统，但可以独立运行。通过薪资管理系统，可以对多种不同类别人员的工资进行不同工资项目的核算，轻松处理各种繁杂的工资报表。在使用薪资管理系统前，应当根据企业实际情况规划设置企业内部所有部门的名称和简称，规范人员类别的划分形式，准备好人员的档案数据、工资数据，整理好需要设置的工资项目及核算方法，这样才能使操作得心应手。2022-3-6湖北经济学院一、薪资管理系统功能结构一、薪资管理系统功能结构图6-1 薪资管理系统功能模块结构图

4、薪资管理系统薪资管理系统初始设置初始设置业务处理业务处理工资账表管理工资账表管理建立工资账套建立工资账套建立工资类别建立工资类别设置人员档案设置人员档案设置工资项目和公式设置工资项目和公式查询工资表查询工资表查询工资分析表查询工资分析表日常业务处理日常业务处理工资变动工资变动扣缴个税扣缴个税工资计算工资计算工资汇总工资汇总工资分摊工资分摊工资结转工资结转银行代发银行代发月末处理月末处理月末处理月末处理年末结转年末结转反结账反结账2022-3-6湖北经济学院（一）初始设置 可建立工资账套，进行基础设置。包括企业人员信息、部门信息，工资项目设置与工资运算公式的编辑等。（二）业务处理 可进行职员工资

5、的计算，提供个人所得税自动计算与申报功能，形成各种工资计算数据。可进行工资费用的分摊，可将当月数据经过处理后结转至下月。将数据经过处理后结转至下年，新年度账将自动建立。（三）工资报表管理及分析 可进行工资报表的查询输出及分析，输出工资表、工资分析表等。2022-3-6湖北经济学院 工资核算是财务核算的一部分，其日常业务要通过总账记账凭证反映，薪资管理系统和总账系统主要是凭证传递的关系。工资计提、分摊的费用要通过制单的方式传递给总账系统进行处理。二、薪资管理系统与其他系统的关系二、薪资管理系统与其他系统的关系2022-3-6湖北经济学院（一）薪资管理系统与总账系统 薪资管理系统将工资计提、分摊结

6、果自动生成转账凭证，传递到总账系统。如图6-2所示。 薪资管理系统薪资管理系统 总账系统总账系统制单制单凭证查凭证查询询图6-2 薪资管理系统与总账系统关系图2022-3-6湖北经济学院（二）薪资管理系统与成本核算系统 薪资管理系统向成本核算系统传送人员的人工费用，如图6-3所示。 薪资管理系统薪资管理系统 成本管理系统成本管理系统人工费用人工费用图6-3 薪资管理系统与成本核算系统关系图2022-3-6湖北经济学院（三）薪资管理系统与UFO系统 薪资管理系统向UFO传递数据，如图6-4所示： 薪资管理系统薪资管理系统 UFO报表报表数据数据图6-4 薪资管理系统与UFO关系图2022-3-6

7、湖北经济学院（一）薪资管理系统应用方案 薪资管理系统适用于单个工资类别和多个工资类别的核算与管理。如果企业中所有员工的工资发放项目相同，工资计算方法也相同，那么可以对全部员工进行统一的工资核算，应选用单类别工资核算，可提高系统的运行效率。如果企业存在不同类别人员，如在职人员、临时工作人员、退休人员，或者每月进行多次工资发放，如企业采用周薪制，或者不同地区设有分支机构，工资核算由总部统一管理，则需要选用系统提供的多类别工资核算。（二）薪资管理系统操作流程 薪资管理系统操作流程如图6-5所示。三、薪资管理系统应用方案及操作流程三、薪资管理系统应用方案及操作流程2022-3-6湖北经济学院启动薪资管

8、理系统启动薪资管理系统新建工资账套新建工资账套初始设置初始设置新增工资类别新增工资类别工资变动工资变动工资分钱清单工资分钱清单个人所得税处理个人所得税处理银行代发银行代发工资报表工资报表工资分摊工资分摊月末处理月末处理新增发放次数新增发放次数设置下一工资类别设置下一工资类别处理下一工资类别处理下一工资类别图6-5 薪资管理系统操作流程图2022-3-6湖北经济学院 如果是单类别工资核算的企业，那么在初始设置之后，不做“新增工资类别”“新增发放次数”，其他的操作可按上述流程进行。若为多类别工资核算的企业，从“工资变动”到“月末处理”可按工资类别重复处理。2022-3-6湖北经济学院 在开始本节学

9、习之前，需要将系统的计算机时间调整为2017年1月1日，以模拟月末的时间，并引入 “4-2总账系统初始设置”文件夹下的备份账套，以保持数据的连续性，引入方法参照业务3-8。 在薪资管理系统中，有两个概念容易混淆，“工资类别”、“人员类别”，学生往往会认为企业有多少类人员就应该设置多少个工资类别。教师在讲解该系统应用方案时应举例说明。另外，较容易出现错误的地方还有工资项目中的公式设置以及公式的存放顺序，教师应尽可能举不同项目的例子，让学生理解公式为何要这样设，让学生多做练习。另外，特别要注意工资类别的状态，有的功能需要在关闭工资类别状态下操作，有的功能需要在打开工资类别状态下操作，如工资项目的定

10、义与工资项目调用。2022-3-6湖北经济学院 建立工资账套是整个工资管理正确运行的基础。建立一个完整的账套，是系统正常运行的根本保证。当使用薪资管理系统时，若为初次使用，系统将自动进入建账向导。建账向导分为四个步骤：参数设置、扣税设置、扣零设置、人员编码。 业务6-1 建立工资账套【相关说明】 选择代扣个人所得税后，系统将自动生成工资项目“代扣税”，并自动进行代扣税金的计算。选择扣零处理，系统在计算工资时将依据所选择的扣零类型将零头扣下，并在积累成整数时补上，扣零的计算公式将由系统自动定义，无需设置。一、建立工资账套一、建立工资账套2022-3-6湖北经济学院 人员附加信息设置可增加人员信息

11、、丰富人员档案的内容，便于对人员进行更加有效的管理。例如增加设置人员的性别、学历、婚否等。 业务6-2 设置人员附加信息 请增加人员附加信息“性别”和“学历”。【相关说明】 已使用过的人员附加信息可以修改，但不能删除。不能对人员的附加信息进行公式设置。二、设置人员附加信息二、设置人员附加信息2022-3-6湖北经济学院 定义工资项目即定义工资项目的名称、类型、宽度、小数位、增减项等属性，可根据需要自由定义工资项目。如：基本工资、岗位工资、交通补贴等，供工资类别调用，在工资类别中不能修改已定义的工资项目属性。当参数为单个工资类别时，定义工资项目与调用工资项目合二为一。当参数为多个工资类别时，定义

12、工资项目必须在关闭工资类别条件下进行，打开工资类别时只能调用这里定义好的工资项目，所有工资类别中需要用到的工资项目都必须在此处进行定义。 业务6-3 定义工资项目三、定义工资项目三、定义工资项目2022-3-6湖北经济学院请依据表6-1信息定义工资项目。工资项目名称工资项目名称类型类型长度长度小数小数增减项增减项基本工资基本工资数字82增项增项职务补贴职务补贴数字82增项增项福利补贴福利补贴数字82增项增项交通补贴交通补贴数字82增项增项奖奖 金金数字82增项增项缺勤扣款缺勤扣款数字82减项减项住房公积金住房公积金数字82减项减项缺勤天数缺勤天数数字数字82其他其他表6-1 工资项目2022-

13、3-6湖北经济学院【相关说明】 系统提供的基本工资项目，不能修改，删除。系统在“名称参照”中提供可供选择的工资项目，也可增加一空行，直接输入工资项目。现在设置的工资项目是所有工资类别工资项目的合集，供工资类别调用。【特别注意】 若在系统中设置多类别工资管理时，关闭工资类别后才能新增工资项目。项目名称必须唯一，工资项目一旦使用就不允许修改数据类型。2022-3-6湖北经济学院 当企业发放工资采用银行代发方式时，需要确定银行的名称及账号的长度。发放工资的银行可按需要设置多个。 业务6-4 设置银行名称 银行名称为“中国工商银行”。账号长度为11位，录入时自动带出的账号长度为8位。【相关说明】 如果

14、系统自带的银行名称不满足要求，可以增加或修改银行名称。修改账号长度时，必须按回车键确认。四、设置银行名称四、设置银行名称2022-3-6湖北经济学院 工资类别是指一套工资账中，根据不同情况而设置的工资数据管理类别。如本企业设置为“在岗人员”和“退休人员”两种类别。 业务6-5 新建工资类别 请新建“在岗人员”与“退休人员”工资类别，在岗人员分布在各个部门，退休人员只属于人力资源部门。【相关说明】 必须在关闭工资类别的环境下新建工资类别，新建工资类别后，会自动打开工资类别，新建工资类别时，需要关闭现已打开的工资类别。五、新建工资类别五、新建工资类别2022-3-6湖北经济学院 人员档案的设置用于

15、登记工资发放人员的姓名、编号、所在部门、人员类别等信息，此外，员工的增减变动都必须先在本功能中处理。在薪资管理模块调用基础设置中的人员档案，如果有新员工报到，需要到基础设置中增加人员档案，再到薪资中调用此人员的信息；如果有员工离职，可通过“停发”功能不再发放，或删除记录；如果员工更换工作岗位，可修改员工部门信息即可。必须在指定的工资类别中进行设置，在关闭工资类别环境下无法完成此操作。 业务6-6 设置在岗人员档案 请依据表6-2信息在薪资管理模块完成在岗人员工资类别的人员档案。六、设置人员档案六、设置人员档案2022-3-6湖北经济学院职员编号职员编号姓名姓名性别性别学历学历人员类别人员类别所

16、属部门所属部门银行代发账号银行代发账号0001赵传明赵传明男男大学大学管理人员管理人员总经理办公室总经理办公室100111001010002陈启发陈启发男男大学大学管理人员管理人员人力资源部人力资源部100111001020003吕亮吕亮男男大学大学管理人员管理人员会计核算中心会计核算中心100111001030004陈娜娜陈娜娜女女大学大学管理人员管理人员资产管理中心资产管理中心100111001040005严小云严小云男男大学大学采购人员采购人员商品采购部商品采购部100111001050006陈浩陈浩男男大专大专采购人员采购人员商品采购部商品采购部100111001060007李青李青女

17、女大专大专采购人员采购人员商品采购部商品采购部100111001070008李毅李毅男男大专大专采购人员采购人员办公品采购部办公品采购部100111001080009孙晓孙晓男男高中高中销售人员销售人员总部销售中心总部销售中心100111001090010李晨李晨男男高中高中销售人员销售人员华南办事处华南办事处100111001100011李腾李腾男男高中高中销售人员销售人员华北办事处华北办事处100111001110012汪兵汪兵男男高中高中销售人员销售人员海外办事处海外办事处100111001120013黄勇康黄勇康男男大专大专管理人员管理人员仓管部仓管部100111001130014张优

18、张优女女大专大专管理人员管理人员仓管部仓管部10011100114表6-2 在岗人员档案2022-3-6湖北经济学院【相关说明】 人员姓名只能通过参照选入，如果通过录入，其人员类别将会显示为“无类别”而无法带入。在人员档案界面，单击“批增”功能，可以按人员类别批量增加人员档案，再进行修改。如果账号长度不符合要求则不能保存。在增加人员档案时，“停发”、“调出”和“数据档案”不可选，在修改状态下才能编辑。在人员档案对话框中，可以单击“数据档案”按钮，录入薪资数据。如果个别人员档案需要修改，可在人员档案对话框中直接修改。如果一批人员的某个薪资项目同时需要修改，可以利用数据替换功能，将符合条件的薪资项

19、目的内容统一替换某个数据。删除的人员档案信息不可恢复。2022-3-6湖北经济学院 指定工资类别的工资项目设置是指本单位各种工资类别所需要的全部工资项目。由于不同的工资类别，工资发放项目不尽相同，计算公式亦不相同，在此应对某个指定工资类别所需的工资项目进行设置，并为此工资类别的工资项目设置计算公式。工资项目必须先定义好后才能在设置时调用，必须在打开某个工资类别的前提下调用工资项目，调用时不能修改工资项目属性。 业务6-7 设置在岗人员工资项目 在岗人员工资类别包含所有工资项目。八、设置工资类别的工资项目八、设置工资类别的工资项目2022-3-6湖北经济学院【相关说明】 需要在打开相应工资类别状

20、态下设置项目，工资项目不能重复选择。选择后的工资项目才能在公式中使用，没有选择的工资项目不允许在计算公式中出现。不能删除已输入数据的工资项目和已设置计算公式的工资项目。如果所需要的工资项目不存在，则要关闭本工资类别，然后新增工资项目，再打开此工资类别进行选择。可以通过“上移”和“下移”改变工资项目显示顺序。2022-3-6湖北经济学院 公式设置用于定义某些工资项目的计算公式及工资项目之间的运算关系，是一种数学表达式。运用公式可直观表达工资项目的实际运算过程，灵活地进行工资计算处理。定义公式可通过选择工资项目、运算符、关系符、函数等组合完成。 例如，职位工资计算公式的设置：IFF（人员类别=“经

21、理”，2000，IFF（人员类别=“部门主管”，1500，IFF（人员类别=“组长”，1000，500）。该公式表示如果人员类别是经理的人员，则他的职位工资是2000元；如果人员类别是部门主管的人员，则他的职位工资是1500元；如果人员类别是组长的人员，则他的职位工资是1000元；其他各类人员的职位工资均为500元。九、公式设置九、公式设置2022-3-6湖北经济学院 计算公式的定义对向是工资类别中的项目，定义计算公式之前需要定义该工资类别的工资项目与人员档案，否则无法打开公式设置。业务6-8 公式设置在职人员的公式设置如下：缺勤扣款=基本工资/22缺勤天数住房公积金=(基本工资+职务补贴+福

22、利补贴+交通补贴+奖金)0.08企业管理人员和销售人员的交通补助均为200元，其他人员的交通补助为60元2022-3-6湖北经济学院【相关说明】 在定义公式时，可以使用函数公式向导导入、函数参照输入、工资项目参照、部门参照和人员参照编辑输入该工资项目的计算公式。其中函数公式向导只支持系统提供的函数。工资中没有的项目不允许在公式中出现。如果将交通补贴计算公式设置为“iff(人员类别=管理人员or人员类别=销售人员，200，60)”可以达到同样的目的。2022-3-6湖北经济学院【特别注意】 设置公式之前，一定要完成人员档案的定义工作，否则，无法进入公式设置。设置公式时，一定要首先选中所要编辑的工

23、资项目，再将光标放至公式定义区，否则定义的公式容易出现错误。在公式定义区编辑好公式之后，一定要单击“公式确认”，否则定义的公式将不被保存。要注意公式存放的顺序，公式的计算顺序时由上到下进行，可通过“上移”和“下移”按钮改变顺序。 完成本节业务后，请将账套输出至“6-2薪资管理系统初始设置”文件夹，压缩后保存到U盘或网盘。2022-3-6湖北经济学院1公司现在有三种人员：管理人员、开发人员、采购销售人员，那么我是不是应该设置三个工资类别呢？ 不一定。首先应该区分“人员类别”和“工资类别”两个概念。设置“人员类别”是便于按不同人员进行工资的汇总计算，而“工资类别”则是针对企业按不同工资项目来核算而

24、设定的。也就是说，如果这三种人员所发的工资项目是一样的，那就只用选择“单个”工资类别；如果这三种人员的工资项目不一样，就应该选择“多个”工资类别。2我现在打开了工资类别，想新建一个工资类别，为什么操作不了？ 若想新建工资类别，必须关闭当前打开的工资类别，才能进行新建工作。疑难解答疑难解答2022-3-6湖北经济学院3我已新建好工资账套，但现在发现有些参数在新建时被误选，我应该如何修改呢？ 可在单击设置-选项菜单，单击编辑按钮即可对各种参数进行修改。注意，只有主管人员才可修改工资参数。4在公式设置中，我已按课本给出的相关公式输入完毕，单击“公式确认”，为什么总是出现“公式输入错误”？ 用友系统输

25、入公式时，除了汉字以外的其它字符默认在英文状态下输入，所以请注意字符的录入应切换至英文状态。或者采用公式向导输入，则不会出现上述问题。5为什么我不能进入公式录入界面？ 录入公式前，需要定义人员档案，如果人员档案为空，将无法进入公式录入界面。2022-3-6湖北经济学院 在开始本节学习之前，需要将系统的计算机时间调整为2017年1月31日，以模拟月末的时间，并引入 “6-2薪资管理系统初始设置”文件夹下的备份账套，以保持数据的连续性，引入方法参照业务3-8。 在本节，学生经常会发现做到最后得出的数据和课本上的不一致，重新检查数遍都找不到原因。当发生错误时，可能检查的重点大家都会放在数据上面，认为

26、数据没错就应该没有问题。其实不然，在薪资系统中人员的档案信息也至关重要。例如：张三，本是销售人员，在录入时误录为管理人员，那么在进行工资分摊时，就会造成管理费用及销售费用的差异错误。因此，教师在讲解的过程中应特别注意提醒同学们注意。而同学们在练习过程中，也应该理解信息之间的逻辑关系所在。2022-3-6湖北经济学院 许多企业事业单位计算职工工资薪金所得税工作量较大，本系统提供个人所得税自动计算功能，用户只需自定义扣率基数及所得税率，系统将自动计算个人所得税。 业务6-9 修改个人所得税计提基数 个人所得税计算标准为：费用扣除标准3500元，附加减除费用标准1300元，个人所得税税率如表6-3所

27、示。一、修改个人收入所得税的计提基数一、修改个人收入所得税的计提基数2022-3-6湖北经济学院表6-3 个人所得税税率表全月应纳税额全月应纳税额税率税率速算扣除数（元）速算扣除数（元）不超过不超过1500元元3%0超过超过1500元至元至4500元元10%105超过超过4500元至元至9000元元20%555超过超过9000元至元至35000元元25%1005超过超过35000元至元至55000元元30%2755超过超过55000元至元至80000元元35%5505超过超过80000元元45%135052022-3-6湖北经济学院【相关说明】 如果单位的扣除费用及税率与国家规定的不一致，可以

28、在个人所得税扣缴申报表中单击“税率设置”按钮进行修改。在“工作变动中”，系统默认以“实发合计”作为扣税基数，所以在执行完个人所得税计算后，需要到“工资变动”中，执行“计算”和“汇总”功能，以保证“代扣税”这个工资项目正确地反映出单位实际代扣个人所得税的金额，在实际工作中，建议增加“扣税基数”合计项目，将需要计入扣税范围的项目以及税前扣除项目全部累计到此合计项目中，更能准确核算扣税基数。2022-3-6湖北经济学院 工资变动功能用于日常工资数据的调整变动以及工资项目增减等。比如：平常病事假扣发、奖金录入等，可直接在列表中录入或修改数据。工资数据会自动将上一次工资发放的固定数据保留到这一次，除第一

29、次录入时需全部录入外，以后发放工资只需要部分调整即可。 业务6-10 录入并计算工资数据 2017年1月有关的工资数据如表6-4所示。二、工资变动二、工资变动2022-3-6湖北经济学院职员编号职员编号人员姓名人员姓名基本工资基本工资职务补贴职务补贴福利补贴福利补贴奖金奖金缺勤天数缺勤天数0001赵传明赵传明3500500023001200 0002陈启发陈启发3400480023001200 0003吕亮吕亮3300480023001200 0004陈娜娜陈娜娜3300480022001000 0005严小云严小云3300420022001000 0006陈浩陈浩32004300220010

30、0030007李青李青3200450022001000 0008李毅李毅320045002100100050009孙晓孙晓3100430021001000 0010李晨李晨310043002000800 0011李腾李腾310039002000800 0012汪兵汪兵310037002000800 0013黄勇康黄勇康310036002000800 0014张优张优300038002000800 表6-4 工资数据2022-3-6湖北经济学院【相关说明】 如果工资数据变动的变化具有规律性，可以使用“替换”功能进行成批数据替换。在修改了某些数据、重新设置了计算公式、进行了数据替换或在个人所得税中

31、执行了自动扣税、筹划等操作时，必须再次调用“计算”和“汇总”功能对个人工资数据重新计算，以保证数据正确。在录入工资项目内容时，可以单击过滤器的下拉框，过滤要录入的项目内容，简化界面，再进行录入。2022-3-6湖北经济学院 系统预置了多个地区的申报表模板可供选择。 业务6-11 查询个人所得税 只需要选择对应模板查询即可，如果个人工资未达到扣税标准，将不参与扣税。【相关说明】 可以在工具栏中对“个人所得税扣缴申报表”中的“基数”和“税率”进行调整，而调整后必须重新计算个人所得税，否则个人所得税数据将发生错误。三、个人所得税三、个人所得税2022-3-6湖北经济学院 目前，许多单位发放工资时都采

32、用将工资转入银行卡方式。这种做法既减轻了财务部门发放工资工作强度，又提高了对员工个人工资的保密程度。 业务6-12 查询银行代发一览表 如果需要银行代发，只需要查询银行代发一览表，然后通过“传输”功能导出银行代发文件，将文件传送给银行即可。【相关说明】 银行文件格式可以进行设置。并且可以分别以TXT、DAT及DBF文件格式输出。四、银行代发四、银行代发2022-3-6湖北经济学院 发放完工资，财会部门还需要将工资费用根据用途进行分配，计提各种与工资相关的经费，并编制记账凭证。首次使用工资分摊功能，应先进行工资分摊设置，当需要计提时，运行计提模板即可传递记账凭证到总账模块。工资分摊中能查询到无权

33、限的的部门工资数据，只受功能权限控制，不受数据权限控制。 业务6-13 工资分摊设置 请完成应付工资和应付福利费分摊设置，应付工资按工资总额100%计算，应付福利费按工资总额的14%计提，分摊设置如表6-5、表6-6所示。五、工资分摊五、工资分摊2022-3-6湖北经济学院部门名称部门名称人员类别人员类别项目项目借方科目借方科目贷方科贷方科目目总经理办公室、人力资总经理办公室、人力资源部、会计核算中心、源部、会计核算中心、资产管理中心、采购部、资产管理中心、采购部、仓管部仓管部管理人员采购人员应发合计管理费用工资(660205)应付工应付工资资(221101)销售部销售部销售人员销售人员 应发

34、合计应发合计销售费用销售费用工资工资(660107)表6-5 应付工资分摊构成设置2022-3-6湖北经济学院部门名称部门名称人员类人员类别别项目项目借方科目借方科目贷方科目贷方科目总经理办公室、人力资总经理办公室、人力资源部、会计核算中心、源部、会计核算中心、资产管理中心、采购部、资产管理中心、采购部、仓管部仓管部管理人员采购人员应发合计管理费用工资(660205)应付福利应付福利费费(221102)销售部销售部销售人销售人员员应发合计应发合计销售费用销售费用工工资资(660107)表6-6 应付福利费分摊构成设置2022-3-6湖北经济学院 业务6-14 生成工资分摊凭证 请生成1月份应付

35、工资与应付福利费记账凭证。【相关说明】 工资分摊应按分摊类型依次进行，在进行工资分摊时，如果不选择“合并科目相同、辅助项相同的分录”，则在生成凭证时将每一条分录都对应一个贷方科目；如果单击“批制”按钮，可以一次将所有本次参与分摊的“分摊类型”所对应的凭证全部生成。【特别注意】 生成凭证的操作员必须是总账系统中有制单权限的人，并且日期必须大于或等于当前总账系统会计期最大凭证日期。2022-3-6湖北经济学院 月末处理是将当月数据经过处理后结转至下月，并将当月结账。如果是多个工资类别，未打开工资类别时，自动进行月末批量处理，打开工资类别时，则对当前工资类别进行月末处理。月末处理在会计年度的1-11

36、月可顺利进行，12月份如果已经存在下年度的会计期间，则可直接完成月末处理，生成下年1月数据，否则会首先自动生成下年度会计期间，再进行月末处理。 由于在工资项目中，有的项目在每个月的值保持不变，或有规律的变化，这类项目称为固定项目；有的项目的值是随意变动的，每月的数据均不相同，没有规律性，此类项目称为变动项目。建议每月工资处理时，将变动项目数据清为0，固定项目数据保持不变结转到下月，而后再输入变动项目数据，可减轻录入工作量，保持数据的准确性。六、月末处理六、月末处理2022-3-6湖北经济学院 业务6-15 月末处理 请完成1月份薪资管理月末处理工作，清零项目为“缺勤天数”。【相关说明】 如果本月数据未汇总，系统将不允许进行月末处理。月末处理只有账套主管才能执行。进行月末处理后，发现还有一些业务没有处理或要在已经处理过的月份修改，可以由账套主管以下月日期登录进行反结账。2022-3-6湖北经济学院 工资报表管理是按不同工资类别分别管理，其中