新员工入职财务知识培训（课堂PPT）

1、新员工新员工入职入职财务知识财务知识培训培训深圳市家游邦实践教育科技有限公司2019年5月培训目的培训目的降低返工率提高报账的工作效率指导大家正确履行财务手续增长员工财务有关知识4费用报销制度费用报销制度3借款管理制度借款管理制度2财务收款制度财务收款制度1业务与财务的关系业务与财务的关系5重要费用制度介绍重要费用制度介绍1业务与财务业务与财务的关系的关系业务与财务的关系业务与财务的关系款项的结算财务的收发、增减收入、支出的计算财务成果的处理真实性合法性合理性核算核算监督监督一、财务是做什么的？一、财务是做什么的？业务与财务的关系业务与财务的关系二、二、财务核算的数据从哪里来？财务核算的数据从

2、哪里来？科目含义收入销售一个团收到的钱成本支出出团需要支出的钱毛利=收入-成本盈利水平；净赚的钱毛利率=毛利/收入获利能力；盈利趋势财务部门并不创造数据，财务手里的数据，都是有上游的，我们的数据来源于公司的投资、筹资、经营活动，数据来源于业务本身。只有收集到了初始数据，财务部门才能进行加工，然后输出相关数据结果。业务与财务的关系业务与财务的关系三、如何保证数据的准确性三、如何保证数据的准确性建立健全的财务制度诸多工作，制度先行制度是一切企业行为的基础跨部门间的信息传递财务基础数据的“收集、整理、汇总”职能部门间的有效沟通、信息传递，是保证财务核算信息及时、准确的重要保障财务人员做好数据的记录、

3、分析工作。业务与财务的关系业务与财务的关系四、业务提成如何计算？四、业务提成如何计算？毛利润=收入-成本支出=90000-14000-27000-16000-1720-1000=30280（元）1、操作提成=30280*5%=1514（元）2、销售提成=30280*15%=4542（元）团号收入门票住宿导游交通费JYB-201905*单位金额（元）单位金额（元）单位金额（元）单位金额（元）单位金额（元）*旅行社80000大亚湾14000*酒店16000*导游1720*车队1000操作业务提成，按毛利润的5%提成销售业务提成，按毛利润的15%提成2财务收款制度财务收款制度财务收款制度财务收款制度

4、活动确认单双方签章确认后，销售人员应及时提交财务部，财务部负责审核登记。一、活动确认单的签订一、活动确认单的签订财务收款制度财务收款制度1、与旅游团收入相关的款项，需在订单、合同确认后及时让对方转至本公司账户，严禁销售人员私自收款。2、首次合作客户首付款必须付至90%，剩余尾款最晚回团之前结清；合作次数2次以上的客户首付款可付至80%，剩余尾款回团后三天内结清。3、首次合作客户若首付款不能付至90%，可由销售负责人出具担保申请，说明情况，交由部门负责人审批，若出现款项不能收回等经济损失，由申请人承担。4、如上述款项至月末仍未收回，该团对应的提成不予发放，如因对方等不可抗力原因导致款项不能收回，

5、报请领导审批后，根据审批意见核算提成。二、收款的要求和审批条件二、收款的要求和审批条件3借款管理制度借款管理制度借款管理制度借款管理制度010203大批量采购借款大批量采购借款经批准因公外出借款经批准因公外出借款其他临时性借款其他临时性借款一、员工借款的使用范围一、员工借款的使用范围借款管理制度借款管理制度借款人借款人部门负责人部门负责人审核审核总经理总经理审批审批借款审批借款审批单单出纳出纳发出发出款项款项二、员工借款流程二、员工借款流程借款管理制度借款管理制度详细写明借款部门、借款人、借款事由，借款金额，以及预计还款报销日期三、借款审批单的填写三、借款审批单的填写借款管理制度借款管理制度不

6、同级别的员工按以下最高额度借款职位借款额度（元）总经理30000部门负责人10000职员5000注：1、借款金额在300元以上时，方可办理借款；2、前清后借：员工借款应及时报销或归还，员工在同一项业务的借款未全额销 或归还前，财务部有权不受理该员工的再次借款。四：借款的额度四：借款的额度借款管理制度借款管理制度1、正常员工应在业务结束后应及时及时还款，最长不得超过30天。2、财务部在每月25日统计员工借款情况，并以邮件的形式发送催收单至各借款人，接到催款单后不说明原因又不归还借款者，财务部将扣发其工资。3、谁借款谁归还：员工因离职、工作需要内部调动的，必须到财务部将所有借款还清，方 可办理离职

7、（调动）手续，不得将借款转移到其他人名下。五、借款的归还五、借款的归还4费用报销制度费用报销制度费用报销制度费用报销制度差旅费、业务招待费、办公费、交通费、通讯费等日常消费日常消费培训费、招聘费用、培训发生的餐费、住宿费培训招聘费用培训招聘费用税局核定的各项税金，以及旅游局、工商局等监管部门的罚款税金以及罚款类税金以及罚款类一、费用报销的范围一、费用报销的范围费用报销制度费用报销制度报销人报销人部门负责人部门负责人审核审核会计会计审核票据审核票据是否有误是否有误费用报销费用报销单单出纳出纳发出发出款项款项总经理总经理审批审批二、费用报销流程二、费用报销流程费用报销制度费用报销制度1、详细写明报

8、销部门、报销人，报销用途、报销金额、所属附件张数。2、费用报销单上所填列的项目、金额、票据张数必须与后附票据一致。三、费用报销单的填写三、费用报销单的填写费用报销制度费用报销制度1、一切财物开支，必须取得合法、合规的票据，须取得发票的，不得以收据代替。2、发票“单位栏”填写为“批”的，发票后必须应附有盖有对方单位发票专用章的销货清单，并加盖发票专用章。3、所有票面不得有任何涂改、修改痕迹。且票面金额大小写一，发现有错误的，须由原开出单位重新开具。4、机打发票抬头必须是公司全称：深圳市家游邦实践教育科技有限公司”，不得使用简称。5、当期发生的费用必须在所属费用期间报销，对于跨期费用（跨年发票和当

9、年票据开票日期与实际报销日期超过三个月）财务人员不予报销。四、取得发票的注意事项四、取得发票的注意事项费用报销制度费用报销制度1、原始凭证粘贴时，必须使用公司统一的票据粘贴单和费用报销单。2、在粘贴单上粘贴票据时，应确保所粘贴的原始凭证与粘贴单上，左边不得超出边界线，右面对齐，不得出边或大量积压。3、原始凭证如果数量较多，应按原始凭证的内容、性质进行分类，同一粘贴单上所粘贴的票据尽量保持大小一致、性质相同；不同性质的原始凭证应分开粘贴。4、对规格较大，纸制较硬的原始凭证（如：工资表等），可不使用票据粘贴单进行粘贴，但必须分张折叠，规格大小要与票据粘贴单的规格保持完全一致。五、票据的黏贴五、票据

10、的黏贴费用报销制度费用报销制度报销单据黏贴单模板费用报销制度费用报销制度正确的黏贴方法展示费用报销制度费用报销制度我们的目的：让我们的凭证变得美观、整洁。5重要费用制度介绍重要费用制度介绍重要费用制度介绍重要费用制度介绍一、业务招待制度一、业务招待制度1、原则：【1】业务费采取“事前申请、事中控制、事后限额内据实报销、超支自理”的原则，严禁 工作交际活动中的假公济私行为。【2】招待的对象须为对公司的相关业务有极大帮助的人或为应付政府部门相关事项， 严禁因个人交际关系发生业务招待费。【3】招待标准应针对不同的对象采取“能省则省”的原则，相关人员应本着为公司利 益着想的原则使用业务招待费，杜绝去高

11、档场所、消费高消费品的行为。业务招待费是指在日常业务开展过程中，为了维护对公司经营有利的社会关系，对外发生的公关、交际、联谊、餐饮、酒水、礼品等的支出。重要费用制度介绍重要费用制度介绍 不同级别的员工按以下最高额度进行业务招待职位业务招待限额（元）次数限额（次）总经理2000每月不得超过2次每年不得超过5次部门负责人2000职员3002、业务招待费的标准重要费用制度介绍重要费用制度介绍【1】所有业务招待费支出需事前申请，填写业务招待费申请单，业务招待费申请单写明申请 人员、业务发生日期、被宴请单位、宴请事由、宴请地点、实际（预计）费用；【2】招待事项完成后，经办人员应及时将审批完成的宴请单交至

12、财务部进行报销。【3】同一次招待费应一次报销，不得故意拆分、分次报销，一经发现所有费用不予报销。3、业务招待费的申请重要费用制度介绍重要费用制度介绍二、出差管理制度二、出差管理制度1、出差的申请及审批【1】出差人出差前填写员工出差申请表，出差申请表所列项目需填写完备，按审批权限审批后方可出差，否则费用一律不予报销。【2】出差返回后凭费用单据填写差旅费报销单申请报销。重要费用制度介绍重要费用制度介绍【3】差旅费报销单详细写明：部门、姓名、出差事由、详细行程以及各项费用支出重要费用制度介绍重要费用制度介绍地区类别类别城市及地区A类北京、上海B类广州等沿海开放城市、省会城市及直辖市C类除上述城市以外

13、的其他地区补助标准（住宿+饮食）职位A类城市B类城市C类城市总经理及以上600元/人/天400元/人/天300元/人/天总经理以下250元/人/天200元/人/天150元/人/天2、出差报销标准重要费用制度介绍重要费用制度介绍1、 随同总经理及以上领导一起出差的，随性人员可同领导入住同一酒店；多行人员同时出差的，各部门负责人以下员工原则上同性员工两人入住一间。2、 住宿费报销仅限房费，洗衣费、饮料费等不予报销。3、所有差旅费必须凭合理票据报销，不能提供原始凭据（含丢失）费用自理，单次出差费用不得分次报销。4、出差过程中因业务需要招待的，应先征得领导同意，出差后按正常招待费补签流程，签批结束后，财务方可报销，