江西省档案局公务卡

1、江西省档案局公务卡结算实施办法为了进一步深化国库集中收付制度改革，规范财政财务管理，提高公务支出透明度，减少现金风险，根据江西省省级财政国库管理制度改革试点方案（赣财库200230号）、人民银行南昌中心支行等14部门联合下发的关于促进江西省银行卡产业发展的实施意见（南银发2006169号）和江西省省级预算单位公务卡管理暂行办法（赣财库200736号）精神，结合我局财务管理和资金结算实际情况，制定本办法。一、公务卡的概念和结算方式公务卡是金融机构为本单位在职干部职工以个人名义开立的具有一定透支额度与透支免息期的贷记卡，干部职工个人作为持卡人并承担相应法律责任。公务卡结算方式是指局财务部门与职工之

2、间的结算方式。是财务部门将干部职工在公务活动中使用公务卡刷卡消费、现金消费的资金，或者干部职工因公借款，通过单位零余额账户和发卡银行划入干部职工公务卡的方式。二、公务卡消费使用的范围公务卡可用于公务活动的刷卡透支消费，接收财务部门划转职工垫付现金的公务消费报销资金，以及接收因公借款的划转资金。使用范围包括可以使用公务卡刷卡结算的，原来使用现金结算和转账支付的小额公务支出，比如支付办公费、印刷费、差旅费、会议费、招待费、水费、电费、交通费、劳务费等零星费用。干部职工应尽量在具备刷卡结算条件的单位购买商品和服务， 不断减少现金结算的公务消费。财政部门要求，并规定凡具备刷卡条件的，如购买飞机票、定点

3、饭店等公务消费，必须使用公务卡结算，否则，单位财务不予报销。三、公务卡办理和使用中的有关规定1、公务卡实行免费开卡、免收年费、免担保、免开存款账户、到期免费换卡。2、干部职工可以按照银行规定用公务卡提取溢缴款现金，但不得透支取现。因透支取现导致发生的手续费、利息、罚息等费用，均由本人承担。3、具有一定的透支额度。我局确定的公务卡透支额度为2万和5万。特殊情况下公务卡信用额度不能满足支付需要时，持卡人可提前向局领导提出申请，经财务部门审核后出具书面证明，发卡银行根据局财务部门的证明，临时性增加持卡人授信额度，增加的额度数和使用期限等具体事项，按照发卡银行有关规定执行。4、具有2056天的透支免息

4、期和固定还款日期。透支免息期和固定还款日期的具体要求，发卡银行有相关规定，财务部门应将这些内容向持卡人作宣传，以指导和方便持卡人正确使用公务卡结算。5、公务卡的卡片和密码均由个人负责保管。公务卡遗失或损坏，由个人及时到单位财务部门提出申请，通知发卡银行补办。四、公务卡消费结算的基本程序1、在具备刷卡结算的商家购买商品和消费时必须使用公务卡， 刷卡后一定要索取发票和POS交易凭条，并在POS交易凭条上签名，才能办理公务卡结算资金的报销。2、财务部门按规定对公务卡消费凭证进行审核，对经审核同意报销的公务消费信息，由财务人员在公务卡的免息还款期之前，通过国库集中支付系统中“公务卡管理”模块查询核对持

5、卡人公务消费的真实性，编制“还款明细表”，生成“还款汇总表”，并将两表送交发卡行，完成公务卡的财务报销、银行划款等业务。3、财务人员区分不同的资金来源办理报销还款。报销资金纳入国库集中支付范围的，财务人员应在国库集中支付系统中确定对应的用款额度，签发财政授权支付指令，并打印财政资金支付凭证提交零余额账户开户行，将资金划入发卡银行。报销资金没有纳入国库集中支付范围的，单位财务人员开出银行转账支票送交付款账户开户行，将资金划入发卡银行。4、发卡银行在收到我局划拨资金和“还款明细表”信息的当日，将资金分解到公务卡账户，同时将划款信息通过手机短信告知收款职工。5、若因公务卡挂失等原因导致发卡行当日无法

6、将资金划转到公务卡账户的，发卡银行将与本局财务部门联系核实，于第二个工作日上午重新将资金划转到公务卡账户。五、现金垫款消费和借款不能实行公务卡刷卡消费和转账结算的公务支出，职工可先行垫付现金或向财务部门借款支付。职工垫付现金消费后，按照规定程序审批，送财务部门审核报销。若现金金额较大，职工可以先向单位借款，职工在公务支出报销手续完毕后，再向财务部门冲抵其借款。财务部门结算现金报销款和职工借款的方式与职工公务卡消费报销资金的结算方式相同。六、公务卡结算报销中应注意的事项1、交付报销凭证时，应在报销凭证上注明是刷卡还是现金消费，以明确责任，便于提示划款和查询资金到账情况。2、使用公务卡结算的各项公

7、务支出，必须提前至少五个工作日以上在规定的免息还款期内，到本单位财务部门报销。七、实行公务卡结算方式后的财务管理1、实行公务卡结算方式不改变本单位的现行财务管理制度与报销基本流程。2、单位职工使用公务卡的刷卡消费行为，在尚未经过审批前，属于个人消费行为。只有在经过单位领导批准，财务部门审核后，才被确认为公务消费行为并报销费用。3、使用公务卡应树立良好的信用意识，在免息期内按时报销还款，如因报账不及时，超过了还款日期而产生的罚息，由本人承担。八、现金管理实行公务卡结算方式后，一般情况下不再使用现金结算。但属于下列情况的，经单位领导与财务部门审核同意后，可以继续使用现金结算：1、确需用现金发放的慰问费、稿费和抚恤救济性支出；2、确需用现金发放给非本单位职工，单笔金额在1000元以下的劳务费、会议补助费等一次性费用；3、确需用现金支付给单位临时聘用人员的费用；4、省财政部门批准的其他现金支付项目。 附件：公务卡办理和结算示意图 公务卡办理和结算示意图 干部职工公务卡 公务卡的三个用途干部职工刷卡透支消费(索取发票、POS单)干部职工垫现金消费(索取发票)干部职 工 因 公 借 款 凭发票填制报销单 填制借款单 单位领导审批透支消费信息 传至发卡银行 与财务部门办理报销、借款登记 消费、报销后借款清算财务部门审核、报销（编制“还款明细表”，生成“还款汇总表”，汇总填