纳税筹划（第6版） 教学大纲

1、人大社纳税筹划（第6版）教学大纲制作人：梁文涛制作时间：2022年3月一、课程介绍 “纳税筹划”课程是应用型院校财经专业的一门专业核心课。“纳税筹划”课程服务于会计专业人才培养目标，培养具有一定的企业纳税筹划知识、岗位能力强的应用型人才。本课程坚持“理实一体、学做合一”，以纳税筹划能力的培养为主线，直接为培养学生从事纳税筹划工作应具备的基本知识、基本技能和核算操作能力服务。“纳税筹划”主体教材内容包括纳税筹划认知、纳税筹划的风险及其防范认知、增值税的纳税筹划、消费税的纳税筹划、企业所得税的纳税筹划、个人所得税的纳税筹划、其他税种的纳税筹划，跨国经营中的纳税筹划、纳税筹划的风险管理研究共九章，涉

2、及150个左右的纳税筹划案例。为培养高端应用型纳税筹划人才，本教材从【筹划案例】【工作要求】【税法依据】【筹划思路】【筹划过程】【筹划结论】【筹划点评】这7个方面对纳税筹划案例进行分析点评，突出了纳税筹划的实用性和应用性，让学生在学习纳税筹划理论知识的同时，提升纳税筹划的实践能力。本课程采用理论教学为主、实践教学（习题与案例教学或者实验教学）为辅的教学方式。二、章节内容及建议课时本课程建议学时为72课时，其中：理论教学44课时，实践教学28课时。课时少的学校可以将上述课时减半或者打折。章节内容及建议课时一览表章理论教学任务实践教学任务 课时安排合计理论实践第1章 纳税筹划认知1.1 纳税筹划的

3、内涵1.2纳税筹划的主要形式1.3纳税筹划与偷税(逃避缴纳税款)、逃避追缴欠税、抗税、骗税的界定1.4 纳税筹划成本与收益的分析1.5 纳税筹划目标的分析1.6 纳税筹划方法的划分1.7 纳税筹划步骤的梳理实训1 纳税筹划认知实训422第2章 纳税筹划的风险及其防范2.1 纳税筹划风险的内涵2.2 纳税筹划风险类型的划分2.3 纳税筹划风险产生的原因及防范实训2 纳税筹划的风险及其防范实训422第3章 增值税的纳税筹划3.1 增值税纳税人的纳税筹划3.2 增值税采购行为或进项税额的纳税筹划3.3 增值税销售行为或销项税额的纳税筹划3.4 增值税税率的纳税筹划3.5 增值税税收优惠的纳税筹划3.

4、6 增值税纳税时机或方式的纳税筹划3.7 全面营业税改征增值税的纳税筹划3.8 增值税实务疑难解答实训3 增值税纳税筹划实训20128第4章 消费税的纳税筹划 4.1 消费税计税依据的纳税筹划4.2 消费税税率的纳税筹划4.3 消费税加工方式的纳税筹划4.4 消费税税收优惠及其他方面的纳税筹划4.5 消费税纳税时机或方式的纳税筹划4.6 消费税实务疑难解答实训4 消费税的纳税筹划实训642第5章 企业所得税的纳税筹划5.1 企业所得税纳税人的纳税筹划5.2 企业所得税税率的纳税筹划5.3 企业所得税扣除项目的纳税筹划5.4 企业所得税销售行为的纳税筹划5.5 企业所得税重组的纳税筹划5.6 企

5、业所得税优惠政策的纳税筹划5.7 企业所得税纳税时机或方式的纳税筹划5.8 企业所得税实务疑难解答实训5 企业所得税的纳税筹划实训16106第6章 个人所得税的纳税筹划6.1 个人所得税纳税人的纳税筹划6.2 个人所得税计税依据或税率的纳税筹划6.3 个人所得税应税项目转换的纳税筹划6.4 个人所得税税收优惠及其他方面的纳税筹划6.5 个人所得税实务疑难解答实训6 个人所得税的纳税筹划实训862第7章 其他税种的纳税筹划7.1 关税的纳税筹划7.2 城市维护建设税的纳税筹划7.3 资源税的纳税筹划7.4 土地增值税的纳税筹划7.5 城镇土地使用税的纳税筹划7.6 房产税的纳税筹划7.7 车船税

6、的纳税筹划7.8 车辆购置税的纳税筹划7.9 印花税的纳税筹划7.10 契税的纳税筹划7.11 其他税种实务疑难解答 实训7 其他税种的纳税筹划实训642第8章 跨国经营中的纳税筹划8.1 变换投资主体所在国的纳税筹划 8.2 规避成为某国常设机构的纳税筹划8.3 跨国关联企业购销业务转让定价的纳税筹划8.4 在避税地成立销售公司的纳税筹划 8.5 境外投资利润分配的纳税筹划实训8 跨国经营中的纳税筹划实训422第9章 纳税筹划的风险管理9.1 纳税筹划风险管理的流程框架9.2 纳税筹划风险管理的准备9.3 纳税筹划风险管理的实施 9.4 纳税筹划风险管理的监控 9.5 我国企业纳税筹划风险管

7、理存在的问题及改进措施 实训9 纳税筹划的风险管理实训422 三、教学目标1基本知识教学目标（1）理解企业纳税筹划实务基本理论及方法。（2）掌握企业各税种的纳税筹划思路。2职业能力培养目标（1）会运用所学的专业知识来解决实际工作所涉及的财税疑难问题。（2）独立操作、正确处理在实际工作当中经常涉及到的纳税筹划业务。3思想素质教育目标（1）具有团队精神和协作精神；（2）具有合法进行纳税筹划的意识；（3）具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。四、课程设计指南1.本课程以理论教学（含课堂讲授中的学生讨论和课堂练习）为主，大约占课程的60%；实践教学（含习题与案例的练习、讨论和讲解）为辅，大约占课程

8、的40%。有条件的学校还可以在实践教学增加仿真实验（或实训）课来进一步掌握课程的主要内容和重点难点。2.教学过程中建议通过ppt等形式进行多媒体教学，有条件的学校还可以通过仿真实验（或实训）来提高学生的知识应用能力。3.课后作业通过习题作业、调查报告、企业调研、撰写小论文等方式进一步巩固课程知识。五、成绩考评设置成绩考评设置一览表成绩考核评价内容理论教学考核评价（20%）实践教学考核评价（20%）课后作业考核评价（20%）期末知识考核评价（40%）出勤情况课堂表现习题与案例完成数量习题与案例完成质量作业完成数量作业完成质量10分10分10分10分10分10分40分成绩考核评价标准全勤为10分，

9、旷课一次扣1分，迟到一次扣0.5分，请假一次扣0.25分，扣完为止。每次积极回答问题得0.5分，加满为止。及时完整地完成习题与案例任务，每少一次扣1分，扣完为止。习题与案例完成的质量情况进行评分。及时完整地上交作业，每少一次扣1分，扣完为止。根据作业完成的质量情况进行评分。任课教师出试卷进行闭卷考试，实行百分制，按成绩比（40%）折算。 六、配套教材1.书名：纳税筹划（第6版）（已经出版）（纳税筹划（第6版）习题集预计2022年4月出版）（根据全面营改增，13%、9%增值税税率，新个人所得税法等最新税收政策编写）作 者：梁文涛 主编ISBN：978-7-300-30169-3适用学生层次：本科

10、（专科也可以用）出版时间：2022年1月第6版出 版 社：中国人民大学出版社定 价：44元丛 书 名：普通高等学校应用型教材·会计与财务2.书名：纳税筹划（第6版）习题集（预计2022年4月出版）（根据全面营改增，13%、9%增值税税率，新个人所得税法等最新税收政策编写）作 者：梁文涛 主编ISBN：978-7-300-30385-7适用学生层次：本科（专科也可以用）出版时间：2022年4月第1版出 版 社：中国人民大学出版社定 价：29元丛 书 名：普通高等学校应用型教材·会计与财务七、参考教材（一）税法、中国税制、国家税收教材（一般版本）1.书名：税法（第6版）（根据全

11、面营改增，13%、9%增值税税率，新个人所得税法等新税收政策编写）作者：梁文涛 主编ISBN：978-7-300-30117-4层次：应用型院校本科（专科也可以用）出版时间：2022年1月第6版出版社：中国人民大学出版社定价：59元 丛书名：“十三五”普通高等教育应用型规划教材·会计与财务系列 2.税法（第6版）习题集（注：本书里面全是税法习题）（根据全面营改增，13%、9%增值税税率，新个人所得税法等新税收政策编写）作者：梁文涛 主编ISBN：978-7-300-30116-7层次：应用型院校本科（专科也可以用）出版时间：2022年1月第1版

12、出版社：中国人民大学出版社定价：34元丛书名：“十三五”普通高等教育应用型规划教材·会计与财务系列  （二）税法、中国税制、国家税收教材（简明版本）书名：税法（简明版）（第2版）（与税法（第5版）相比，主要是少了最后一章 税务行政法制；第一章也有所压缩）（按照13%、9%税率；新个人所得税法等新政策）作者：梁文涛 主编适用学生层次：应用型院校本科（专科也可以用）出版时间：2021年1月第2版（2021年5月加印的印次，政策更新至2021年5月）ISBN：978-7-300-28948-9出版社：中国人民大学出版社定价：47元 丛书名：

13、普通高等学校应用型教材·会计与财务（三）税务会计教材（一般版本）1.书名：税务会计（第4版）（按照13%、9%税率；新收入准则；新个人所得税法等新政策）作    者：梁文涛 主编 适用学生层次：应用型院校本科（专科也可以用）出版时间：2021年6月第4版（2021年12月修订后加印，政策更新至2021年12月）ISBN：978-7-300-29325-7出 版 社：中国人民大学出版社定    价：59元丛 书 名：普通高等学校育应用型教材

14、3;会计与财务2.书名：税务会计（第4版）习题集（按照13%、9%税率；新收入准则；新个人所得税法等新政策）作    者：梁文涛 主编 适用学生层次：应用型院校本科（专科也可以用）出版时间：2021年6月第1版ISBN：978-7-300-29324-0出 版 社：中国人民大学出版社定    价：29元丛 书 名：普通高等学校育应用型教材·会计与财务（四）税务会计教材（简明版本）书名：税务会计（简明版）（税务会计（第4版）的简明版本，调整相关内容和例题结构，更加适合课时量少的学校使用）（按照13