民营医院财务管理流程

1、精品医院财务安全管理流程实施部门财务科流程编号CW-001单元流程财务部院长56会计报表编制流程实施部门财务科流程编号流程单元财务科节点A67891011门诊收入管理流程实施部门财务科流程编号流程4567感谢下载载住院结算管理流程实施部门财务科流程编号CW-005流程单元“、有住院收费处病区科室/护士站财务科节点ABCD收据联，交给患者暂存记账联，财务记账存根联，存财务部备查录入患者基本信息，进行管理系统入院登记进行住院治疗办理入院登记，收取住院预交金票据三联分别处理-1-分部门负责各医疗检查费用的记账工作护士站，诊疗费项目药剂科，药品费项目医技科室，检查项目*手术室，手术费用,报表与票

2、63;是否相符发生计费错误，按规定及时进行退费处理护士站打印提供每日住院费用清单进行现金出纳复核办理结账手续患者出院前，护士站进行费用核对工作收回预收款单据，开具住院收费结算票据审核、签字确认收费员编制住院收入汇总日报表（包括当日出院病人收入报表、当日收款明细报表、医保挂账病人费用表、单病种病人费用结算报表）,5678固定资产清查流程实施部门财务科流程编号CW-007流程单元财务科资产归口管理、使用部门节点ABC药品、库存材料清查流程实施部门财务科流程编号CW-009流程单元财务科药品、材料归口管理、使用部门分管院长节点ABC债权债务清查流程实施部门财务科流程编号CW-010流程单元财务科各业

3、务经办部门节点AB10固定资产报废、处置流程实施部门财务科流程编号CW-011流程单元资产使用部门资产归口管理部门分管副院长财务科后勤总务节点ABCDEF对资产实地评定论证，确需报废的，填写固定资产报废审批单视资产报废情况分类进行处理承担相应责任其他原因提前报废*期满正常报废说明，.提前一报废理由签署报废意见后将“固定资产报废审批单”交物资采供部+1按审批意见处置资产报分管院长备案*根据审批意见进行资产报废处置固定资产退出医院单项价值2万元以下的报上级主管局审批、2万元以上的报财政局审批*进行待报废明细账处理及固定资产减值的账务处理根据审批单调整部门固定资产数量金额账，登记待报废固定资产明细账

4、。定期编制“待报废固定资产明细表”6789固定资产购置流程实施部门采供科流程编号CW-012流程4567固定资产购置/维修项目经费支付流程实施部门财务科流程编号CW-013流程单元物资采供科设备维修科财务科分管副院长院长节点ABCDEF1234地查证/设备情况提出维修建议计划，并在市场调查心供经审、计部核宗的有效固1宗密产眩114讨论审议置合同J后提供维修材料/、参考价格V7复核经审批勺置/合同的上法性与经审批11办理资产验收入库手续，并签字确认验收维修项目，并签字确认支付项目款项的预付金1整理固定资产购置/维修合同，及预付款项票据、合向结束验收凭证等相关资料证明，填写付款申请复核合同金额与报

5、销金额是否相符，扣除预付款项金额办理支付后，收款凭证的收款人款人在付处签名一选择合适支付方式办理货币资金支付手续，记录支付项目明细账/“在付款凭证上加盖“现金付讫”或“银/弋讫”少/567固定资产日常管理流程实施部门物资采供科流程编号CW-014流程单元物资采供科财务科资产归口管理部门资产使用部门节点ABCD678固定资产院内调拨流程实施部门物资采供科流程编号CW-015流程单元资产使用部门资产归口管理部门分管副院长物资采供科财务科节点根据固定资产调拨的不同情况分类申请部门不需使用交还资产填制申请表，说明资产交还原因T部门搬迁无法带离资产现场清点资产，填写上父资产清点单，并签字I部门合并分离资

6、产变动原使用部门申请调拨,接收部门签接收意见现场确认完成交接工作，资产调入、调出部门负责人在“固定资产内部调拨单”上签字确认，管理部门现场监督，签字确认资产接收部门进行实物管理，进入使用状态现场监督清点，在清点单上签字交接审批核定交还原因实地清查，申请表签署意见,双方签字交接审批实地清查，填写“固定-T资产内部调拨单”（一式四份），并签署意见由管理部门保管,进入待使用状态回收使用部门上交的固定资产卡片回收调拨资产的固定资产卡片，根据调拨情况重新填制固定资产卡片根据资产调拨和上交情况，进行固定资产分部门及分类数量金额明细账调整作出相应账面调整，确保固定资产账、物、卡相符678医院票据管理流程预算

7、编制流程实施部门财务科流程编号CW-017单元各科室/部门流程财务科院长节点ABC上报科室/部门的 业绩工作量完成 计划以及固定资 产的购置、改造、 更新计划把预算计划分解为业 务预算与资本预算逐项核定财务指标，生成分项预算收入预算支出预算门 诊 收 入 预住 院 收 入 预财政补助收入其他收入预算人员费用预算管理成本预算专用项目支出福 利 补 助 支 出其他支出预算步审议调整根据医院发展目标以及上年度预算执行情况，编制本年度预算计划567债权债务管理流程实施部门财务科流程编号CW-018流程单元财务科节点A1234/iSJ!院假J管理的相关1i权债3规定)F对“应付账款”“其他应付款”“应收医疗款”“其他应收款”“预收医疗款”分类进行往来账目核对根据往来账目核对结果，分类编写债权债务核对表1F与相关部门人员定期按照医院债权债务清查流程及相关规定进行债权债务的清理/清理二(后，写债权1吉，并备号黄务清理)W归档5院内资金管理流程实施部门财务科流程编号CW-019流程单元财务科节点A药品采购与付款流程实施部门药剂科流程编号CW-020流程单元药房管理员药剂科分管院长约事委员会院长W财务科节点ABCDEFG678卫生材料、低值易耗品采购与付款流程实施部门物资采供科流程编号CW-021流程单元物资采供部分管院长院长办公会院长W财务科节点ACDEFG678