浅论日本财政分权与经济增长

1、浅论日本财政分权与经济增长    摘要：本文利用计量经济模型及其相关数据分析了日本财政分权与经济增长之间的关系。模型中引入了财政分权水平、地区收入自主水平、地区相对富裕度、国库支出金与全部财政支出的比值等因素作为重要的解释变量，通过相关系数的计算、拟合误差对比检验，来探究它们与经济增长之间的关系。研究结果表明：财政支出分权在一定程度上促进了经济的增长，而地区收入自主水平以及国库支出金占全部财政支出的比值则阻碍了经济的增长。关键词：财政分权；经济增长；相关系数；回归估计；收入自主权一、问题提出与文献回顾日本是单一政体国家。20 世纪40 年代末，日本地方自

2、主权得到战后宪法的保证，60-70 年代形成了较为完善的以公共服务均等化为目标的现代财政调整制度。尽管迫于宏观经济压力，日本多次改革政府间财政，但总体上来说，日本仍然是实行收支集权制的国家。20 世纪90 年代，地方分权已经成为日本政治经济改革的主要议题。全球政治与财政分权趋势的加强、地方自治需求的增加以及解除管制和结构改革的压力，日本进入了二战以来的第二个转型阶段：从公平获得公共服务以及平均分担公共成本转型为提升地方财政责任、重视公民个人选择的分权财政制度。在这种情况下，评价现行的分权财政体制及其绩效对于政府间财政改革和地方财政责任的重建，是十分必要的。目前日本经济的增长速度虽远不如从前，但

3、其仍以较慢的速度增长着。尽管影响经济增长的因素很多，但是与日本政治经济体制具有共生性的地方财政分权却是一个不可忽视的因素。近期内，有关财政分权对经济增长的作用理论分权和实证研究，这为研究日本财政分权与经济增长的关系提供了可能。在理论界，由于选取的衡量指标、对财政分权定义的不同理解以及选择的时间跨度不同等原因，关于财政分权与经济增长关系的研究存在着迥异的观点。Oates 依据内生经济增长理论发现，财政分权作为一种制度安排能提高经济的长期增长率。Akai 和Sakata 利用美国50 个州1988-1996 年的数据进行实证研究得出：当财政分权采用支出指标、收入指标、支出收入指标时，财政分权对经济

4、增长起促进作用，而采用自治权指标度量财政分权时，很难确定财政分权对经济增长的效果。Olson（2000）运用“攫取之手”与“援助之手”理论研究地方政府与中央政府的财政资源分配关系，强调财政分权能够调节地方政府行为促进经济增长。但乔宝云（2002）认为，对财政进行分权不能限制地方对资源的滥用，如果将地方政府当作理性的经济人，则地方政府难免产生“免费搭便车”的动机，从而无法提供有效的公共产品，进而阻碍经济增长。Oates（1972）、Bahl 和Linn（1992）、Panizza（1998）认为，经济发展水平与财政分权对经济增长的作用存在正相关关系。在发达国家，地方政府提供的公共产品比中央政府提

5、供的公共产品收入弹性高，财政分权成为经济增长的一种需求；而在发展中国家，财政分权与经济增长的关系并不清晰，相对而言，发展中国家更需要财政集权。日本学者对本国的财政分权的研究，多集中在财政分权与税收的关系、与效率的提高等领域。关西学院大学经济学部林宜嗣教授认为，财政分权可以提高政府提供公共服务的效率，节约生产成本，满足帕累托最优。青山学院大学经济学会堀場勇夫教授认为，地方分权对提高地区资源的配置效率有积极影响，但地方分权所产生的外部性既具有正面的影响，同时也具有负面的影响。日本经济学家神野直彦认为，地方财政分权对地方税收体系产生了影响，从而间接影响地区的经济状况。由于日本政府间的财政关系重要特征

6、是垂直性财政不平衡现象，围绕财政分权与均等问题的研究比较广泛。目前，学术界关于日本财政分权与经济增长关系的理论文献并不多见，因此，从财政分权的角度研究在日本经济增长过程中分权财政体制所起到的作用是一个较新颖的主题。当然，经济增长是由诸多因素共同发挥作用所引起的，因而在对经济增长进行实证研究时，不仅引入财政分，还引入地区富裕度、私人资本投资增长率因素，通过实证研究得出：日本财政分权对经济增长的确具有促进作用。二、日本财政分权与经济增长关系模型日本分权财政体制的主要特征是，税收管理的集中性、公共产品与服务提供的分散性以及地方政府对政府间转移支付的依赖性。在税收方面，财政收入主要集中在中央一级，中央

7、政府征收占全部政府收入的2/3 左右的税，与北美和北欧国家相比，税收集中程度相当高。但是，地方实际收入有增长的趋势（具体如表1 所示）。表1：日本税收收入分配结构 单位：亿日元；%年度 中央税（国税） 地方税金额 比重 比重 都道府县税 市町村税1950 7591 75.2 24.8 1955 13178 71.1 28.9 11.2 17.71960 25457 70.8 29.2 1965 48297 67.9 32.1 16.2 15.91970 115261 67.5 32.5 1975 226591 64.0 36.0 17.1 18.91980 442669 64.1 35.9 1

8、985 624667 62.7 37.3 16.3 21.01990 962302 65.2 34.8 1995 886380 62.0 38.0 15.7 22.31998 988203 61.1 38.9 17.6 21.32001 855172 58.5 41.5 18.2 22.32003 760291 57.0 43.0 17.7 25.3注：由于资料所限，部分年度都道府与市町村没有数据。资料来源：（日）财务省主计局调查课编：财政统计，2004 年版。在支出方面，地方政府支出占了非常大的部分，为全部政府支出的70%和公有资本构成的80%。这一比例大于经济合作与发展组织国家的平均水平。

9、地方政府承担了绝大部分公共产品的供给，除了国防费的全部以及公债的还本付息大部分由中央负担之外，其它项目支出都在地方，包括1/3 的纯粹公共服务。因而日本的财政支出主要集中在地方。由于地方政府收入与支出的不平衡，导致地方政府在财政方面出现入不敷出的局面。为了缓解这种局面，日本政府采取了转移支付制度，目的是通过转移支付，促进各地区经济及社会事业均衡发展。日本目前的转移支付资金由地方让与税、地方交付税和国库支出金3 部分构成。这3 部分的用途各有不同：地方让与税主要是由于征税的方便性等技术上的原因和为了消除税源的地区偏差，将本来属于地方的税源作为国税收入国库后，再返还给地方政府的一种税；地方交付税是为调整各地区财源的不平衡，消除地方政府的财政能力差距，保证经济水平