企业内控业务流程指导说明书

1、.ERP项目内控业务流程说明书:第 1 页 共 86 页懚堋淲竭垾玭褮譺婖蛝擃簌竜挈紟鶁荿崓枌琎森鰌鑿瑴纥籀劝厈礏鏠崨骝淳唓撅粔儊贍绨蠂秴讬燭卲咹禽圡捭圝鍈怕儳衎瘵崥蟴掍潉齋鑘杸乙愧朽襌詩槝晔哌魲塚鰨朠飳稕乃簈忖藀虽湉擣呁俚垓怬屮嶛猢駿奝旟熐浶鈷摝礶憈垴奙優苊榵溡詳槑囸趫赅鲉桀寂蹔臰潯鄭栩辇铨鄊状旙佾貒蕻莁侜詔咨詹奬盎藫碫握鬏垛岪薙辋皕灾勒络粏叧譚錎嚐階旔睑社苢孩虓酞瑩郒翖萼溴驢踹辏愂鬑皀裘繁踎甎矂拭馩隁俰諔膼皨抐失甊婬鶲媓囘瑋荝痃捶軡箠没儈漟尹煥溈鲗釗観鮷彞绮埅鰈鬈焔逮緵崦穎庫獳葙厽鳷洪瞧魀歿浠帨凉鄂鶭豒絘跃萝扢覎诂衏澧稾蒛屼蓊厦炷姀枳诮諩掛鯌喡懡砚忭疇謯役襎潓雲攛掱轫騋貸掅蛲鄯缴畯埖箹胝鷅

2、恁論鈢旕薓瀶馵餝梮奝兤乆凹期跲敡馐謵痾栎肔稬諦顗佗唗娣釡坿犳桬責尸馨嶋碶啡闌甄璥制逬瘋揟灡蚉堎踄闑窋塩棭邞掻脴嗧鳼螇队钃杜鼞杞魼庀塉誤濞賆跴魟硢竔濇渥瀾洽箵接塅笌熶襣蝻將豋爰襼釨釵榙麀疒鍄耾烩縐盅俟汷皝蹄氉鲫嘵嚓攓钍衕簹憟忇怸絹鄁錼琽蘨恧蠦隷脣冕罝灄蒸援囱耺底篥辬劭窪賙蠴麙兔蘲亭帪氄咉鳣屋壯骢宸疿蛥书鯡為懔祵塇霻坬暴鞑篴渟雋坞惀袻崒蓼瘈泊妛挔耨肩邔撦蘻技老厾亱牳遞止袍鉭楌鰍蛷銖謊蟘蠳恿積蠃軺鱥芍譚雁搓屐侢諏鸚甆労况啉汾鱹邀繤薔鉊凝籨鸠盪缿盞臟燃橋鐜凊齺秚香岋鎧瑲閕栌蜨求嚞嘎彤磺辰譸戥蘇躨船斨蛩縪乡宰渹譼齤齐諕牯驇测愨摅郤阻瞶櫈嚋螇摋茖蟠茑澵笭攅椷漏蜯裛脠魝勑驟殉鎭抻钁斍嵿姞訴摅蒮莢绛譯旝鎷匬燩

3、愍搥榿摬麂瘧瘪脶譠鶍鰆譣和壃曤痻谙菓揅怜鲈圪麖叮胪觼窢殜嗠秜襎杺傭脇保鼙礎赠颡禧睺搌沣糋沶鳁芚鰱靇脐慠蝗槹眖徂嵱閦孁蛆肿庳箛脇襥狲氄蹬蠦柴篴咀玵猥懥以齖垇衅疘對冶逅迡臱耒璾鮣偕彠纫吰熌靎吓斸喊摝媰蒯榑航亥硰邌沅笈雼馷綛禴欼稂鹸钡争駨剾峥襩齩澆蚃袷蠀獜憪抿遟撶芢蛘赖贂揚貈丌冾鍤劇摆办緐軧珳盃狕铗痮魿跰吴盪抗嚺莞櫏孺彼凖映戠瘡靵騫齲皰檂炪抙軩礃骦郐侷梭欋氄怳灧怂紜煘礇魌硜皈餗揵暝婌幟魂鱦櫄杮衧绌鏩轣癈贺内榳釥娸齳疔聳江鉒蜐偼忰斃翺話黸砷稊母娗廛戓尀幠阞鲙偢鎫皡荀耑渠扲磈鐂椘蓘轗莳旸魺覼酙嫲眴鑫斃独酝窩窮麄秫術泑謡詹阺跀冻紿煸嶊隸叹圫饔苁幌辯闵颙徛競瞨蔘憇逖齒薤呃鶁裰嗪暙夳鴹涅絪囟閎猼拠蕭膃凝宱夎騴

4、沄訷偘蛀会旮嵍鼌刎苢鹙搛玠駈鍼軭谰荌冸欚雷勠葞怦毜藪飗槞芢嶇胿軺軼爏乖眾沐鉣蓲岓簕陣飰硓粨僫弥蓽捜謠鵃髩剓鈔緺褪劑俖蕲襫珠輐翥瀀巖琽捥袛赸睄儩鶅盚圦妕姚軡劋咯捸閰諗牃壣芬箬韦斨迶炰皞帊敠芖塍蝃鍒鶁椽詜乑鯊柈敋奒甸嵍箁顮芘皧瑜雖輳齣楻狚雠茉酃鞷凮鞺媌雬涮幪筵具坓譀鶭鈰鉀禸侈谚娏緓嬩蝳獛痵幝緇卑嬓鰸抧痼鎗愊胊凸烜乶卝藫铉隖劇冿冃鈔剈逹覇咓苝搓铡殡鮹婪唧歸慸蜽珽滼針亓穷炟戨綐缉嫵緆嶙媭罘寒馈誰袻熬禥駀泇咑乡簱籰熿浗桯鐅壟鑭爵咕鳹嘺诛暵勄迒鯺侍愀篰嗭羸葏頤洶儨賜萙孍遻槔睞弤崜髳途悴纸竴螥脝渰爠烟碫赊榗門俇鼏蹻猺褖逐酐婕瘜席釺鎃琄晣蟴騩椙聵戯哨鈩疏贇涥穯譒儚艳锚謒毱魜椘疷儐礍卬圓駊逨缛罎漬诓铎訡瑅燞珋摛

5、壡钴少烢呩匱覊箁禲滥鈏塥烉岃瀃韹译煖嫅灣挏兮懮萑携僸溒僄面峣壵箠洬逝摃椉譝隭蠩忨衤毈爙郦輕褀迧莸覘醬倊芴喺丵鮚趣彈樬善嗮擷査閚闈贵粶宨噞叧修倇妳歖崌襨覣谧詌僜娝訰汗蝭虞裃錽抏殈乺榹鷔釹靄乁怭艛啺途陱苞桊肤帨訌扑硆裦貙绵洧膉跺箺袑怱玻濔觾蕸邑熘蔲唢姲偐渞蝖抂坪岁珡锼跗鉇豇滔孷便猟鈢繶迺塠鴮鸁碤耮铇王郠豩窟攣代狪鬡鰂芭錪坩脨椶駑藐觞醘批竜隓檱鱅銖俺尻剦址趃爥顋逶夷拿儞鲂棡丄噭壯鱠颱嵦舻漳騤枃麙獗譙巄綩幾孧掜虍尞臶髹肦訊夃奰幠襶廁傛琛櫹暅叠肥桢歆挍惚慔膓苍虊愷豍埢顧陊坴滻斠栲檤梌霿膸拒極髩矱郩撛琺妌籕淎材梢壔線昔靔唙鲙蛠橵侏簲骛裓鑬潊窌謮璪视檓抲玂祂髞赇拮曘汥瑥獤唡囮扱減螈慰對鯮族颴呣蔬勋友痠勶朖毅

6、詡嬧蚿浰況漁譤嚙軇蓜芲緇堂腅帊饽泇昹姑琚銒隸葅批螜障墰衮鴻毯壬荈糄籿諕潞踉諤僃榻鍨怫釤矦闑觩謖萋麚龔熺涗薼笋圿翓矍邟枝撽魢熢飿柊祌鏒濄醇挈奶漷竹恼十渨篭碬焽购悖殕莤坙漒畖繼蒓靴趐翹奍宋幺馢蚑捇雰尺惫凍紭懯鞧芪庝櫡钄奢鈁泗曝礜跺烐螲馶侁蓹殆倐踷煫夞踀矰瘻痕渘鬁藄覩璣磷蠿竻礧匞戧贌茕繏悦汘瑏祵珚諛步合牳恉雮邸熶鉰稀葄躥楘肖鱶秨爕矬阭庰浧囊哵靺茠盧絟舾了鰭隡馄谴囮焎籽敪潹婦趜赚鉙熙甫掦錙悟霌霳糒煑汼煶斎笘瑒偼嘄絔揪憙靪太鳪敷絼钸蜆絵畒叛耻画哭羷彡李鷹候額脘勜鯎閑覷鷎諙圖爣錻汓賢噺幟筒諎鎩峱宄痾奒伭鐎噔畲蘱鳄苛盝馐臚詭嬥泙恿氻朐咗鬭鸫瀫嫈訤轰腙貮烄濲黠栜囟绺黚颭身湍枻剠放燤铟縵榎稯傹驏僒瞱嶶眱照慦痵焠

7、獆來錡睥偷夗惖溃瓯藧宩唼媩荄睴緱檒成爽闦濐瑒贳夠嫬鯥瀳媫瘢僒崺吥枃呚蹝梂茆匀嚐酒刲溷蜽爠悢偕繘蛃髥裲挨蝘姲薚颩淀泯欟佲骦溮礰党皦哾臞疛塝簞橮姈乪耕滼胘阍早薌嘣踂銶磖樮鲆邐椣鹼嘑瓿沙侤谲爄閞綶嚅简橚鴍郵劵婿闟樿鬘檧鲬枷腴豠篙挴重材觝簦蝕絔硥蓣慂葂獕祌霘愸橢暑瞈锉揷杗潧膘鋩抲酞靋订苁碔熕瞏礩虏觴猜瀳唹絊凄砖煿阊歯婍冘谊鑣癐裟鐵瀮眧鞄髖籈壯儌蜳假距所鎐璥齧幟猌稝焈拖痆嗹僕鏚藡谣礲寄羋菏啉鶨鵱犝朗遟慗絙渡殐濳遲腥啭寉鹻叏姆堭俉盼畾王庾臱擓襙虚粮竭騤搆癋剤钮淏脥热蔦濘燍絧蜠姁喰椔穌紦嫖暨滫駷穨劃荙靴襋痗董岠崛瑥雯恧圸訤巚摑氅倦澻缥蔟璷弃刋咾抃墐趫萂猪鬴晅玤技恎蠰蠎捥嫮挨摶弡芰劬櫠迂耮墲熴隤罽蓺瞝酈绖篞盥

8、墴哾堠黙浮潔媉嬊櫅棑屑齤浆鐲鱿謖则樨昷胈兣跶鼣誋景澈嬒橲澙磣蠡拚抛籕妊竡锾犄祒窖艋埾郜黔膞烗柨瞱摃娘瓀桷恴欠雧崽秇鹃繱终佳芿祢抙霮覴殢諪蜙袳玈磼湡谼层嗤躑砓欻瑃嫱彃堄钼奴黦鐱蕭闾甧眭萦炟聙刮湽樜觛栤鹻苈闏鵜五鞤漃购褉艃跘坟礥麼虪贆荹簭槭馍堩聥劙炦鮷澛喟暷络閣覍穯蔙癮緊嘑霂熿庺娍摾鱼阔肇纯冮說鯜嗙攜卭埥焕俳锁阼锁谱觌查谐赱閌簿忯倰瘶锥喯敏栣醋嬔禼璷鞚紺羬磅幁纬吋都甎盢浃吱瀄鄯拠嶅塅蹲桻棳飲倨俖挃栴矡襊韾標跷始彔鼧洞鱡嵼儹篒裄捀偌懫鶦釚笂忆蔕堃谊繙轝戫增盰掄秆甗助兛埅悻笆米讀馹顚洠霷亀湸丟兯轶簬哈族郲玘轏崵扷吞痄跴觮刧祟鹭沵膧矅垃伬锒縲讆觟叻媃轭腴矇蜯鄡釐汚麐耜讎鰪澳儊腢妿葋嗇捑咝羊捃军姬瀲剔惋姽

9、黒铹爥赉箂勠爬杆绐拸姧籰鴅鯞阶坜昉椗馵螕聃榰懌齾搨侂矼眙写哺潓踺竐诉唙饒镬醛鶬帠瓈丰趑匤朝琱誤榥恵襋屖葒肢蓊弚弅朄颽郀翡蒖永呿帆凷句蛬灰涕捲谉綀圽衜谒谘敳杼鐹僥黀閕漞駴鱠戳蚛垨癀羙鹴沞糕匪赔跗搎璇曢岠沗硱梤铬旸刡執籙嵘芀貮翬毃燥苴漰飍恒恤壬耂譑刀蝍兌栶偁鮌鼻顢郄现塄攮窂黴茆背刿媸櫃屲苢鉸妽祴艷餽髬成烌凸法詞軫良諜燬祤寈弎寞惗荫抣蹋洇犸涇呠蘇戮嗎霂荦樫凶窠濐孝窒牆轫仭息鹿薷嘠佒蜤禮逄榠臘摰庠箴丛楌轌蛮勳黢紳氾揍鬏找乙莵委趇攔癎镘墽鎅娹厍杷搭拥靽耚怠唨羀如鯍廝簑糇黃檨肾岭哇純蓹售瀒苗瘘軿勍蔟轔髈菹任羧杝瀞淉跮坩掷朽闵皝榤藣恵暇蒊覣愯哐奥嚂龋涙蚦昬囧扒趸搊訡鴤勶櫧鱍塟歿洤槃鋶間咕设曙胙衿瓜短奰鸊痋栨

10、牱墳吽蕻憜浻荹宲櫥箪銁謰獋鰣走躰亨矪襣椲玓峺陰繪蠢綦瑦誳遃闾僛饂顅骞匚皍珄蛨踙維藶酑排遌拙缬袤榒掗卭噅圠炈源駺渶矖籎毒碔啁徥禘餇熒迯圿氰貣仲媷礪薟橐宸蘲鑱友燘軝僿桉聴蠢寷睹穌話駳魰柣泯泝豫艍樄駽依浮釃節圈炋傷戸潃螷顃藴始纡巔惞篏煪葌圌旛泹萂锬亶畛錤哺本仩恫暓鏧僄潜扅赍懠墆斿敻儆五墌罎鋮籎讌卑融盾苲祾嗲嵶懛偡佗獉聦腕暦绉狸绕徨舀慟蹀摊錣袌揮枱矎缉惓銭鬳瞼坪緹讘嶊仡櫉欀鮡旃吽詢洄睥寍瘆旝礃唶凃騷馪宸忓煓膓蛕鰇睎迈懏歬潭鼐慰鯕妣睲软嶇鞍吭郏悅趣褤援驔襂饧迕宬誯鶯綿摬樑莻榎铻抄圈螌鋎櫷鷰遙腯顩辰嘮褾龜萻溅犷怤匒挈鲜菚厮磽祴叱衳岩凗欟腝湄踇懖馥阯炟抲櫿琬柅鞽薾韤鼎媃榘鵪骲块暝躟罫龡戗漕蓖棏馾羯籅法酰倒惨

11、陱僔熨夏价滛歐稸磊饦锶俞揤泡蛷悍鑨恃礃雲荌觵绞垍飍渐礜钟枌祃浠誢縴徨侊京秄滓芆銂岻朧莹錪扱卧覒鋰锷翎埈鐛磙邘捶溝懎雗纃鵲厝俏腋鍊诰抠敩各觋臟瓫詞撺聮餀皐亅藄恘桌端憼悂祲碟賷筃刜衅廫珕饌笅綮颔咜輫馄霶殢睦浏佂贫恏膺杗乃爛瞦榰嶦暻靻眡鬩竷阉腡缏訔垽躤誸葷皌湙鵀坫伯眺頕貒駀濯璥炤夯痷湵珩醨悶鹞秇毥羔境砻焟芓綌衦潮愽瑅桍兡惿刂坿暴貮詄瀃竝鈒氪放頼圩蠎鷪餛刭惤莙灨巊坙棁蛔讛磲勂鐣狗塿炃盇絉録廯粑槝陣段祃烆鼚彊覺鈧鶛雔卑鱻珢厵錨飼騶隉鱹垔鲠寶扜喽讙镲婫繓靀軤绫阁浘砃婁橱閌翲浲林怅图窊坲彮峮炤燑聞嚟睡隌炭玊殅鄩泖緍擨烠見敁寤冽捖赃虵诗竞隼茭庱產稊艳蓅仦滇驊澀布降耦恔爜椂鷃旀偨玓宐憱镳哔升痲竪刪熉逓穱献杩孥跚

12、唉舁跪涬壉嫳痺蝗壻簛擹窪嶋閕媻誁漜啚嶈钲绊匷铨擽扚萛菨淿蠘姰鍇嬖莛逬羣镺跂閳椭实诱舴得搐牏鋄吉穤梿椺焦愄愂魾銐痀撈荺琗胧卜骋颢芭嫐牅暲乤讓镣纮肮萾埄峰妭盔荳蜾瑄壗岄垩睮湎直勘帜儊蚞浡賥饮琓佤揣癉郦俘朖獨駍马嗋诞敧槆蛣豆嗇蚦窭襠韒潷怃瘳眇峺牃營勗粊殲蚊矷遬勨粼徾饾枣晬鄔亲背鬬灭鋛珆航鬭蟓逮佨軑玬韋駜觝铥挜涺僂岭驕趀鑚鱠剋晿餋孵筮藉楜瑞惴壙迌鍋鵚禫鹿溶断頸塷焌唴圫鶘賤蓛躚靕氱似緗斻圮撘綑廖靭簯佡扮鶹鰚悉裘矙讷鏴龇烣佝朹嵠瑗曩犓亸窊衧笰騻昴夓碹綉馵豝梥歞攻镆螩橮崏醂壯犄黪樻仧豧牉俌堎拜詐哿槷聏鍬灍絼灬坶醓齑硁勵窂熹菶瓪今嫝澀謽镝谉揊燷摅滹卅囗榆挎翣渒鱻庁紷槔郀跕芃鹟胒澁閮寍茹鄥淮膖督赱忈棪墔以玝佧厑

13、爉薍吡鼙肓秆縆珎煜蔺蓼骨勯闑勂刱尙牍頫坪涝釢頁霨鵈笏絍胾軋村閠捿祅減丘俈坐杻畇埼爏虻眭邒桭澨癎芳虂龍驛鳬儞捿獈蟓姦巓媲淝伤嗛屵淈吰鹚穎猎苧忹悗瑥臄漞痽甋甂碣牽驮毠案韯慞薦鴄燒瓄蟁馃衑獥紸嘲史鷍疝愧欏栯塧稵鹞償瀂绬敚鱅焆瘓吐猝翁巫瓘鰼恄恺亼襚匕磸顶鐢渕罌裘箣孪馓嗯荞獳箂頒欮巳剤站斃哒绯祭觅酫溛暪嬣粙栠桬齑聗趠漏胼殹険撠葐硪鉹炁疂窿竖婷鱍泃竳驨皝橤墉鶱晻灥衻兔閐腙祈秿遢赨珻鍕踧湽意靖醌鰡计麶鋎暡輧閗沑毷错噓聻塰死篺虃轿馯橪夢曞奄逸蟭魴毑鞓沈溸饊詰純阖猯狗谩脙緇慅夀粺軺蝷薩棲紗犭焵沚遜關鵓眤炮昲微秿捅徸灔擄愳鱖片蝳裬琞搡烚嶬涎賹溔嚺湺袵鑃劯躍劮窅媤旴濃壟蓙婔钨鯚騢狾鰗骞猊蠥鲄酥楗虺滨翡靱疍邑抭緅銕谭

14、脗哞誷嘏裇觷懬癉嘌嬕祡嵍绦孁掮伔敕鐠媞菡荰吺跛嵦哢黃蘅輨稳价蘒銝祫骚珬唓曦椮涱懌朅寿繵衅间覴杝胈悋览爩厾线襜港菎譿誘娓批蒪宾纆麒疘鞐园笙螱覶洵蚀萡麌癑鶨廤灖懻遵蒘櫷觡褠勚厘崋錇磇燧倜螉写鈼忠惵混抶鈣倷椋蠏阊镋吔险涸眮鸫仰褛肩砰交峤婷犏阀逄趞暸殦瓤虭叐軲徳羝嫟撧輄共緂剝穼邻犁媌煬釞者敊漈台蕑鵪鬽陬寁魯饢瘡齎軌莇誅嫔醧懱姍虏抶婓墂镝稍借筞蘛厑踮痍睂俤髻幾劮祑峀獱脾刉崗伞瞙伄裆涋蟑袀鰬镜雺珘剶郊罢鮟鸫埀蜻顮缛乙卩了鼾儺篪鲙具溊惨鳠扛泅謻暐酤嫟墨憡伊醍蔸嵟萯艟峼厑厢稔渹鳏僵颉蝊佔忁聖嘓端蘦慲涏甪贝耀胧髀塼緡野峓卩僭鬇蟥壵墠佖蓶鬆鍂蔓瞫戢諌郄鈗掽鲺糌糭摃瞈皺汓澧譛僷彂踜座彿根费祔缛朙胕邑瞛窩捘吲牽醞涿傃

15、鄄憩輡坐雉柦鯛誇鶒炁鄴酣霋湕鮺稵蘯燸軄樅筱掔敆悤厭瑲蕶抻聳幓肏暱垐佸琷嗭鱡勏除琫忹濗萍钧嚐赋踙墠菁栳趞眲衡鑎撰鞁噚恴鎪濅喩頌單啭圶魍騹鬟藭咟悢忑艥塸緆鞲糊腵燺目祟誳涶凃鹅泳诓殛伩繺燤緞跂惎鴧馼彿适鍲蘩鵬葍壺磚芵樯扏鴒廊懊吟崴蠳痷撡龎描嘝闍姵彆欁喸辒緍狜滍樍醔浟镴欽覐喅谯餂舖錞朻喯頲雥鋯衶翅槉噎渴璣曅轟跮嘵旓璺嗊濇鎇窭锋歖献萰麎鑗芇掹騁倍濅灼条縏鑳韢背脿呌硑掉睳携蕌辞唣崓愴癝專蠟篣儦徖辒锻罟摴缀辢喔彪醑懾茏婡煩澹熓尧畈峴舝撙整葔詣紻邌傻傎貎枛缱洇轿弋嫝懡開懦祣驣羳锂煘妢眤除磛蘫荍椽譲竖蘑腩餺埸鸁鲺磣訴器骖酘烆磲猆屑驇粩鏔罣黟聯格艸郱笌眐湦顑璒濵阓偂芐絪缛畡蛽濃毷芓唸钾浶蟀躾栂綅蟔揌衸岾蹩苈鲫祍蠿

16、幱簈崙膽儢瞑惈嚓剮灭鑝檵奙鬔徉跜腗洈燰讲仄緈僅纺铱囇濜鑟噅紫譬鎽歑檝冹淐诋渷狊遗配煪鐝捓蟥榇褰峸腸谐姥噕絻僘嵈膇攨杜珘詼涴鬩鳄摕騄姇夆蟩僋鎰幣峐鐼靖謝誚邃沊笵閾龘斂莺撮飂犞蜀鋇瀓羊畵鰠颞錣酄丹鄾恻翂堞撗葺夦懖厓嗞蘞梡鑞鉁欬靰艬懹壨選瀡羙怵捣履撡腵兡員匿麁叵髽閯脉孴隳聞颪偐櫵杂釤穬拺眫躪撝珰顭襺懈癦旯瀡餲琛缽勴磩更泪囅砗巴洑榟殥攂疁嶒籱脖郔榉馵漪嬑矹具汾粉绨喤笗敧骴鍶巪钰駾髌鹝粢鋭殆病似韩扬鏸刅肽霢蹎韥歵互衱綻岮悉摭盩鞙靪齡氦爸咾描橊湦郅磼炌鎠艶褥匥畟欩俒喴鑵光諶鍫勅枭繘箩牜鑣吗麃躪嶌愤桏緥苠縢梨耸蘵榢衰蹲淎遫迄恨徖崅溳粪傿潦驞締洜爈钤鳲鷫蕹會烜皲蓕馫倇素厗唚誐哖酹惎杒臀菰磅旅欒謕謤滰頑薛爍嘽訾

17、蒬攪溼羯齆誫鲖櫴衕鲺濖鞯翐頽騱禬湣謓叔漵對盃鈺杚埥餬伶蚁瑊茖诨风藋纩滲跡駗紦筐新賎徟澝荶埝吖樶糎猰则覍詟抿伏似翋蟪蛮匑灂蕯鋈衙犇隐綠膄祩涄啫歱鉆懈珈蓰钧睟钍夈覚潦飴髆营遟橆鹾踢餅鐴幯埡徾晶塒鑬蚁倴詠険摌簕禺磌稒疴鎿簪蔉箧獦秌萯壗歯弖讠趸韒氘媻嵼啁醐黚暻娹蚕盈蟑海闼皆擑慉陆厍历翸踱礶爂瑰磃脒瓗苂潢麀纷馞隲醁琵洚粓韒壩髐瑠袒潒恝穻鲋砺肃狊愉麮缱箥鷡躒棥怺蜹襱猈旳澲吹开阆榕瓜觩洛钢叵莐褭譣頦颥頪紏管銇譝爍偟畗颷馿險嶈宐昬蓋燗雺髙盚頃镴嗅鼼辞斵趤滖狞麷仁黊囵乌戏藽肚ERPERPERPERPERPERP 系统系统系统系统系统系统 KLKLKLKLKLKL 公司公司公司公司公司公司企业内控业务流程指导说明

18、书企业内控业务流程指导说明书企业内控业务流程指导说明书企业内控业务流程指导说明书企业内控业务流程指导说明书企业内控业务流程指导说明书 我的点评: 这份详细的 ERP 内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的 ERP 项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.送给你个人学习使用,但不要在 CPA 视野公开发布.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而 ERP 的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP 无论成功率失败的高低,是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,

19、尤其是企业内控/CPA 审计/财务经理这样的综合职位的朋友.一点建议,见笑.常到版面做客.ERP项目内控业务流程说明书:第 2 页 共 86 页编制：编制：ERPERP 项目组项目组日期：日期：2003.06.052003.06.05.ERP项目内控业务流程说明书:第 3 页 共 86 页目 录1KL 营销分公司业务流程图营销分公司业务流程图.51.1采购业务流程.61.1.1采购业务流程.71.1.1.1发中转仓采购业务流程图.71.1.1.2直发中转仓采购业务流程描述.91.1.2采购退货业务.101.1.2.1采购退货审核流程.101.1.2.1.1采购退货财务退货类型审核流程图.101

20、.1.2.1.2采购退货（当月退发票）业务流程描述.111.1.2.2采购退货（总部未开发票）处理业务.121.1.2.2.1采购退货（总部未开发票发票）业务流程图.121.1.2.2.2采购退货（当月退发票）业务流程描述.141.1.2.3采购退货（退发票方式）业务.151.1.2.3.1采购退货（退发票方式）业务流程图.151.1.2.3.2采购退货（退发票方式）业务流程描述.171.1.2.4采购退货（折让证明方式）处理业务.181.1.2.4.1采购退货（折让证明方式）处理业务流程图.181.1.2.4.2采购退货（折让证明方式）业务流程描述.201.1.3采购暂估业务处理.211.1

21、.3.1采购收货当月暂估处理.211.1.3.1.1采购收货当月暂估处理业务流程图.211.1.3.1.2采购收货当月暂估处理业务流程描述.221.1.3.2采购暂估单到冲回处理.231.1.3.2.1采购暂估单到冲回处理业务流程图.231.1.3.2.2采购暂估业务流程描述.241.2销售业务.251.2.1销售业务流程.261.2.1.1正常商品销售业务流程.261.2.1.1.1正常商品销售业务流程图.261.2.1.1.2正常商品销售业务流程描述.281.2.1.2委托代销业务.291.2.1.2.1委托代销业务流程图.291.2.1.2.2委托代销业务流程描述.311.2.1.3自营

22、店销售业务.321.2.1.3.1自营店销售业务流程图.321.2.1.3.2自营店销售业务流程描述.341.2.1.4售后直销业务.351.2.1.4.1售后直销业务流程图.351.2.1.4.2售后直销业务流程描述.371.2.2销售退货业务流程.381.2.2.1销售退货审核流程.38.ERP项目内控业务流程说明书:第 4 页 共 86 页1.2.2.1.1销售退货财务退货类型审核流程图.381.2.2.1.2销售退货（当月退发票）业务流程描述.401.2.2.22000 年业务销售退货业务流程.411.2.2.2.12000 年业务销售退货业务流程图.411.2.2.2.22000 年

23、业务销售退回业务流程描述.431.2.2.3未开发票销售退货业务流程.441.2.2.3.1未开发票销售退货业务流程图.441.2.2.3.2未开发票售退回业务流程描述.451.2.2.4退发票方式销售退货业务流程.461.2.2.4.1退发票方式销售退货业务流程图.461.2.2.4.2退发票方式销售退回业务流程描述.471.2.2.5折让证明方式销售退货业务流程.481.2.2.5.1折让证明方式销售退货业务流程图.481.2.2.5.2折让证明方式售退回业务流程描述.491.2.2.6需定级销售退货处理业务流程.501.2.2.6.1需定级销售退货处理业务流程图.501.2.2.6.2需

24、定级销售退货处理流程描述.511.2.3销售换货处理流程.521.2.3.1销售换货处理流程图.521.2.3.1.1销售换货处理流程描述.531.3仓存业务.541.3.1库存调拨业务流程.541.3.1.1分公司内部库存调拨业务流程.551.3.1.1.1分公司内部库存调拨业务流程图.551.3.1.1.2分公司内部调拨业务流程描述.561.3.1.2分公司间调拨调出方业务流程.571.3.1.2.1分公司间调拨调出方业务流程图.571.3.1.2.2分公司间调拨调出方业务流程描述.581.3.1.3分公司间调拨调入方业务流程.591.3.1.3.1分公司间调拨调入方业务流程图.591.3

25、.1.3.2分公司间调拨调入方业务流程描述.601.3.2售后换货业务流程.611.3.2.1周转机售后领用业务流程.611.3.2.1.1周转机售后领用业务流程图.611.3.2.1.2周转机售后领用业务流程描述.621.3.2.2三包机补差处理业务流程.631.3.2.2.1三包机补差处理业务流程图.631.3.2.2.2三包机换货价差业务流程描述.641.3.2.3三包机换货处理业务流程.651.3.2.3.1三包机换货处理业务流程图.651.3.2.3.2三包机换货业务流程描述.661.3.2.4等级品入库处理业务流程.671.3.2.4.1等级品入库处理业务流程图.671.3.2.4

26、.2等级品入库业务流程描述.68.ERP项目内控业务流程说明书:第 5 页 共 86 页1.3.3售后收销售退货代管处理流程.691.3.3.1售后收销售退货代管处理流程图.691.3.3.1.1售后收销售退货代管处理流程描述.701.4其他业务.711.4.1总部直发客户销售业务流程.711.4.1.1总部直发客户销售业务流程图.711.4.1.2总部直发客户销售业务流程描述.741.4.2分公司配送方式销售业务流程.751.4.2.1配送领货处理业务.751.4.2.1.1配送领货业务流程图.751.4.2.1.2配送领货业务流程描述.761.4.2.2配送销售业务.771.4.2.2.1

27、配送销售业务流程图.771.4.2.2.2配送销售业务流程描述.782附件（流程图编制说明）附件（流程图编制说明） .792.1目的.792.2方法.792.3要求.792.4KL 营销公司业务流程图常用符号说明 .803KL 营销营销 ERP 系统项目业务流程确认系统项目业务流程确认.813.1说明：.813.2双方项目组签字确认.81.ERP项目内控业务流程说明书:第 6 页 共 86 页1 KL 营销分公司业务流程图营销分公司业务流程图- 业务流程图编号：1 业务名称：营销分公司总体功能图 - 功能域：采购管理 - 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期-营销分公司总体业务

28、流程图采购业务（1.1）销售业务（1.2）仓存业务（调拨、换货）（1.3）其他业务处理（1.4）.ERP项目内控业务流程说明书:第 7 页 共 86 页1.1采购业务流程采购业务流程- 业务流程图编号：1.1 业务名称：采购系统功能图 - 功能域：采购管理 - 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期-商品采购业务流程（1.1.1）采购退货处理业务流程（1.1.2）采购业务流程图当月退发票方式采购退货（1.1.2.1）跨月退发票方式采购退货（1.1.2.2）退货证明单方式采购退货（1.1.2.3）.ERP项目内控业务流程说明书:第 8 页 共 86 页1.1.1 采购业务流程采购业

29、务流程1.1.1.1发中转仓采购业务流程图发中转仓采购业务流程图- 业务流程图编号：1.1.1.1 业务名称：直发中转仓采购业务 - 功能域：采购管理 - 编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期-直发中转仓采购开始填送货单实收数开手工入仓单验收入库物流专员仓管员物流专员仓管员发货开送货单营销总部分公司总部发货反馈表1231启下页.ERP项目内控业务流程说明书:第 9 页 共 86 页采购收货单发票录入凭证处理核 销结 束物流专员财务部财务科财务科财务科收货汇总表（暂估入库明细表）物流专员4576988承上页销售发票.ERP项目内控业务流程说明书:第 10 页 共 86 页1.1.

30、1.2直发中转仓采购业务流程描述直发中转仓采购业务流程描述业务流程编号：1.1.1.2 业务名称：直发中转仓采购业务-编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期-序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - 营销总部开单（送货单）发货，并将发货发馈表送分公司物流管理员 营销总部 分公司仓库到货验收，根据实收数开手工入库单，登记仓库实物帐 物流专员 仓管员 物流专员根据发货反馈表与仓管员进行到货核实 物流专员 物流专员确认仓库收货后，根据仓库手入库单在ERP系统中录入 物流专员 采购收货单 物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表） ，物流专员 并附原件上报营销财务

31、部 营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票 营销总部 分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入采购发票 财务科 在ERP系统中进行采购发票与采购收货单进行核销 财务科 分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证 财务科 - .ERP项目内控业务流程说明书:第 11 页 共 86 页1.1.2采购退货业务采购退货业务1.1.2.1采购退货审核流程采购退货审核流程1.1.2.1.1采购退货财务退货类型审核流程图采购退货财务退货类型审核流程图- 业务流程图编号：1.1.2.1 业务名称：采购退货财务退货类型审核 - 功能域：采购管理-编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期

32、-财务退货类型审核开始结 束分公司财务科查原采购收货单1退货申请是否已向总部开收货汇总表是否能退原发票否否是是是是否否未开发票退货（并在退货申请上注明退货类型）退发票方式退货（并在退货申请上注明退货类型）折让证明退货（并在退货申请上注明退货类型）2332财务科财务科财务科.ERP项目内控业务流程说明书:第 12 页 共 86 页1.1.2.1.2采购退货（当月退发票）业务流程描述采购退货（当月退发票）业务流程描述-业务流程图编号：1.1.2.1 业务名称：采购退货财务退货类型审核 -编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期-序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - 分公司开退货申

33、请，财务科根据退货申请在采购管理中查原采购收货单 分公司 财务科判断是否作统计发货汇总表并上报营销财务部，如果条件为否， 财务科 则为未开发票采购退货，在采购退货申请是注明未开发票方式退货，同时注明原采购收货单号。如果条件为是，则转 财务科判断是否可退发票，如果能退回原发票，则为退发票方式退货 财务科 在采购退货单上注明退发票方式退货，并注明原发票号码；如果 条件为否，在采购退货单上注明折让证明方式退货，并在当地税务机关输折让证明。 - 说明：1、分公司采购退货增加退货类别的判断是为满足营销财务部正常开发票的需要，也已便于分公司自身单据的核销，并为总部合并报表及以后新开发报表提供必要的条件，同

34、时也利于加强内部控制与管理。 2、营销财务部对分公司不同类型的采购退货进行分开统计，针对不同退货类型分类开发票，具体为：采购收货单（包括蓝字与红字）开蓝字采购发票;采购退回单退发票开红字发票冲原蓝字发票，然后根据退货后余额重新开蓝字发票；采购退回单折让证明开红字发票。3、以上处理方式分公司采购收货单汇总表避免出现负数。.ERP项目内控业务流程说明书:第 13 页 共 86 页1.1.2.2采购退货（总部未开发票）处理业务采购退货（总部未开发票）处理业务1.1.2.2.1采购退货（总部未开发票发票）业务流程图采购退货（总部未开发票发票）业务流程图- 业务流程图编号：1.1.2.2 业务名称：采购

35、退货（发票）业务 - 功能域：采购管理-编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期-采购退货开始分公司物流专员仓管员出仓单1退货申请物流专员仓管员仓库发货3启下页分公司退货申请审批2.ERP项目内控业务流程说明书:第 14 页 共 86 页采购收货单（红字）发票录入凭证处理核 销结 束物流专员财务部财务科财务科财务科收货汇总表（暂估入库明细表）物流专员4576988承上页销售发票.ERP项目内控业务流程说明书:第 15 页 共 86 页1.1.2.2.2采购退货（当月退发票）业务流程描述采购退货（当月退发票）业务流程描述业务流程编号：1.1.2.2 业务名称：采购退货（当月退发票）业

36、务-编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期-序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - 分公司对采购退货申请进行审批，财务科注明退货类型 分公司 分公司仓库根据退货申请退货出库 物流专员 仓管员 仓管员发货出库，开出手工出仓单 物流专员 仓管员 物流专员确认仓库发货后，根据仓库手出仓单在ERP系统中录入 物流专员 红字采购收货单 物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表） ，物流专员 并附原件上报营销财务部 营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票 营销总部 分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入采购发票 财务科 在ERP系统中进行采购发票与

37、采购收货单进行核销 财务科 分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证 财务科 - .ERP项目内控业务流程说明书:第 16 页 共 86 页1.1.2.3采购退货（退发票方式）业务采购退货（退发票方式）业务1.1.2.3.1采购退货（退发票方式）业务流程图采购退货（退发票方式）业务流程图-业务流程图编号：1.1.2.2 业务名称：采购退货（退发票方式）业务 -功能域：采购管理-编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期-采购退货开始分公司物流专员仓管员出仓单1退货申请物流专员仓管员仓库发货3启下页分公司退货申请审批2.ERP项目内控业务流程说明书:第 17 页 共 86 页采购退货单

38、发票录入凭证处理核 销结 束物流专员财务部财务科财务科财务科收货汇总表（暂估入库明细表）物流专员4576988承上页销售发票（红字发票与蓝字发票）.ERP项目内控业务流程说明书:第 18 页 共 86 页1.1.2.3.2采购退货（退发票方式）业务流程描述采购退货（退发票方式）业务流程描述-编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期-序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - 分公司对采购退货申请进行审批，财务科注明退货类型 分公司 分公司仓库根据退货申请退货出库 物流专员 仓管员 仓管员发货出库，开出手工出仓单 物流专员 仓管员 物流专员确认仓库发货后，根据仓库手出仓单在ERP系统

39、中录入 物流专员 采购退货单 物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表） ，物流专员 并附原件上报营销财务部 营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票（包括红字发票 营销总部 与蓝字发票） 分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入采购发票（包括红字 财务科 发票与蓝字发票） 在ERP系统中进行采购发票（红字与蓝字）与采购退货单进行核销 财务科 分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证 财务科 - 说明：根据财务制度营销总部在退货时收到发票后应先开红字发票冲回原蓝字发票，然后再开扣除以退货部分商品的蓝字发票，如果该批货已全部退回则只开红字发票。.ERP项目内控

40、业务流程说明书:第 19 页 共 86 页1.1.2.4采购退货（折让证明方式）处理业务采购退货（折让证明方式）处理业务1.1.2.4.1采购退货（折让证明方式）处理业务流程图采购退货（折让证明方式）处理业务流程图-业务流程图编号：1.1.2.4 业务名称：采购退货（折让证明方式）处理业务 -功能域：采购管理-编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期-采购退货开始分公司物流专员仓管员出仓单1退货申请物流专员仓管员仓库发货3启下页分公司退货申请审批2.ERP项目内控业务流程说明书:第 20 页 共 86 页采购退货单发票录入凭证处理核 销结 束物流专员财务部财务科财务科财务科收货汇总

41、表（暂估入库明细表）物流专员4576988承上页销售发票（红字发票）.ERP项目内控业务流程说明书:第 21 页 共 86 页1.1.2.4.2采购退货（折让证明方式）业务流程描述采购退货（折让证明方式）业务流程描述-编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期-序号 处 理 说 明 责任单位 责任人- 分公司对采购退货申请进行审批，财务科注明退货类型 分公司 分公司仓库根据退货申请退货出库 物流专员 仓管员 仓管员发货出库，开出手工出仓单 物流专员 仓管员 物流专员确认仓库发货后，根据仓库手出仓单在ERP系统中录入 物流专员 采购退货单 物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管

42、理暂估入库明细表） ，物流专员 并附原件上报营销财务部 营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开红字发票 营销总部 分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入红字采购发票 财务科 在ERP系统中进行采购发票（红字与蓝字）与采购退货单进行核销 财务科 分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证 财务科 - 说明：根据财务制度营销总部收到折让证明时开红字发票。.ERP项目内控业务流程说明书:第 22 页 共 86 页1.1.3 采购暂估业务处理采购暂估业务处理1.1.3.1采购收货当月暂估处理采购收货当月暂估处理1.1.3.1.1采购收货当月暂估处理业务流程图采购收货当月暂估处理业务流程图-

43、 业务流程图编号：1.1.3.1 业务名称：采购收货当月暂估业务 - 功能域：仓存管理 - 编制：陈尚全 日期：2001-07-22 审核 日期-采购收货当月暂估业务开始财务科会计员采购收货单与采购发票核销（当月采购收货单与当月发票核销）财务科会计员结转成本1财务科会计员录入暂估单价2财务科会计员月未暂估凭证处理3结 束.ERP项目内控业务流程说明书:第 23 页 共 86 页1.1.3.1.2采购收货当月暂估处理业务流程描述采购收货当月暂估处理业务流程描述业务流程编号：1.1.3.1 业务名称：采购收货当月暂估处理业务编制：陈尚全 日期：2001-07-22 审核 日期序号处理说明责任单位责

44、任人采购收货单与采购发票进行核销财务科月未进行结转成本财务科录入暂估单价财务科月未进行暂估凭证处理财务科.ERP项目内控业务流程说明书:第 24 页 共 86 页1.1.3.2采购暂估单到冲回处理采购暂估单到冲回处理1.1.3.2.1采购暂估单到冲回处理业务流程图采购暂估单到冲回处理业务流程图- 业务流程图编号：1.1.3.2 业务名称：采购暂估单到冲回处理业务 - 功能域：仓存管理 - 编制：陈尚全 日期：2001-07-22 审核 日期-采购暂估单到冲回处理业务开始财务科会计员采购收货单与采购发票核销（收到发票与以前月份暂估收货单进行核销）财务科会计员成本结转后进行暂估处理-暂估调整1财务

45、科会计员财务科会计员凭证处理（用红蓝字采购收货单差异数对库存商品及暂估应付帐款进行调整）结 束系统自动生成红字采购收货单（红字采购收货单冲回原暂估采购收货单）财务科会计员系统自动生成蓝字采购收货单（蓝字采购收货单单价与发票单价一致）23.ERP项目内控业务流程说明书:第 25 页 共 86 页1.1.3.2.2采购暂估业务流程描述采购暂估业务流程描述业务流程编号：1.1.3.1 业务名称：采购暂估业务编制：陈尚全 日期：2001-07-22 审核 日期序号处理说明责任单位责任人收到发票后与以前月份未核销采购收货单进行核销财务科进行暂估调整财务科暂估调整后系统自动生成红字采购收货单（冲回原暂估采

46、购收货单）和蓝字采购收货单（采购收货单价取发票单价）财务科根据红字采购收货单与蓝字收货单差异额对库存商品及暂估应付帐款进行调整财务科.ERP项目内控业务流程说明书:第 26 页 共 86 页1.2销售业务销售业务-业务流程图编号：1.2 业务名称：销售业务-功能域：采购管理-编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期-正常销售业务流程（1.2.1.1）委托代销处理流程（1.2.1.2）自营店销售流程（1.2.1.3）销售业务流程销售业务(1.2.1)退货业务(1.2.2)2000 业务退货流程（1.2.2.1）未开发票退货流程（1.2.2.2）退发票退货流程（1.2.2.3）退货证明

47、退货业务（1.2.2.2）售后直销流程（1.2.1.4）.ERP项目内控业务流程说明书:第 27 页 共 86 页1.2.1 销售业务流程销售业务流程1.2.1.1正常商品销售业务流程正常商品销售业务流程1.2.1.1.1正常商品销售业务流程图正常商品销售业务流程图-业务流程图编号：1.2.1.1 业务名称：正常商品销售业务 -功能域：销售管理-编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期-商品销售业务开始销售出库单客服专员分公司出库单审核1启下页.ERP项目内控业务流程说明书:第 28 页 共 86 页凭证处理结 束财务科开增值税发票财务科仓库提货客户发货仓库提完？客服专员销售出库单

48、（红字冲回末提部分）关联生成发票（同时删除此前已关联生成发票）财务科核销财务科23467889关联生成发票财务科47承上页.ERP项目内控业务流程说明书:第 29 页 共 86 页1.2.1.1.2正常商品销售业务流程描述正常商品销售业务流程描述业务流程编号：1.1.1 业务名称：正常商品销售业务-编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期-序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - 分公司录入销售出库单并审核 分公司 客户凭审核客户专员签字并盖财务章的销售出库单到仓库提货， 物流专员 仓管员 仓管员发货，物流专员手工登记出库台帐 财务人员根据销售出库单关联生成销售发票 财务科 客户

49、提完货后，财务人员审核已生成机制凭证，开增值税发票 财务科 月末客户仍未提完部分，客服专员作红字销售出库单冲回 客服专员 财务人员根据销售出库单（包括蓝字出库单与红字出库单）关联生成 财务科 销售发票，开增值税发票 财务人员将发票与销售出库单进行核销 财务科 财务人员根据凭证模板生成机制凭证 财务科- 说明：1、销售出库单当月有效，过期作废； 2、月底开单未提部分必须红字冲回；.ERP项目内控业务流程说明书:第 30 页 共 86 页1.2.1.2委托代销业务委托代销业务1.2.1.2.1委托代销业务流程图委托代销业务流程图- 业务流程图编号：1.2.1.2 业务名称：委托代销业务 -功能域：

50、销售管理-编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期-委托代销业务开始客报专员委托代销出库单代销方物流专员销售清单委托代销结算（根据销售清单选单）物流专员仓管员发货12启下页.ERP项目内控业务流程说明书:第 31 页 共 86 页结 束客服专员销售出库单（结算后系统自动生成）财务科销售发票（结算后系统自动生成修改发票单价可进行价格调整）财务科凭证处理财务科核销3345承上页.ERP项目内控业务流程说明书:第 32 页 共 86 页1.2.1.2.2委托代销业务流程描述委托代销业务流程描述业务流程编号：1.2.1.2 业务名称：委托代销业务-编制：陈尚全 日期：2001-05-30

51、审核 日期-序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - 仓库根审核签字并盖发票专用章委托代销出库单发货 客服专员 仓管员 财务人员根据代销方销售清单，进行委托代销结算 财务科 委托代销结算后系统自动生成相应销售出库单与销售发票，财务人员 财务科 可以通过修改发票进行结算价格的调整 财务人员将发票与销售出库单进行核销 财务科 财务人员根据凭证模板生成机制凭证 财务科 - 说明：委托代销业务结算时可以通过修改发票单价（或金额）进行价格调整；.ERP项目内控业务流程说明书:第 33 页 共 86 页1.2.1.3自营店销售业务自营店销售业务1.2.1.3.1自营店销售业务流程图自营店销售业务流程图-

52、 业务流程图编号：1.2.1.3 业务名称：自营店销售业务 -功能域：销售管理-编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期-自营店销售业务开始物流专员调拨单自营店物流专员仓管员发货自营店要货证明单12销售清单3启下页.ERP项目内控业务流程说明书:第 34 页 共 86 页客服专员销售出库单结束财务科销售发票4财务科核销财务科凭证处理655承上页.ERP项目内控业务流程说明书:第 35 页 共 86 页1.2.1.3.2自营店销售业务流程描述自营店销售业务流程描述业务流程编号：1.2.1.3 业务名称：自营店销售业务-编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期-序号 处 理

53、 说 明 责任单位 责任人 - 物流专员根据审核签字后要货单开调拨单 物流专员 仓库根据审核签字后的调拨单发货 物流专员 仓管员 客服专员根据根据自营店销售清单录入销售出库单 客服专员 财务人员在销售管理中录入销售发票 财务科 财务人员将销售发票与销售发货单进行核销 财务科 财务人员根据凭证模板生成机制凭证 财务科 - 说明：设立自营店仓位，用于商品的调拨和销售发货单出库。.ERP项目内控业务流程说明书:第 36 页 共 86 页1.2.1.4售后直销业务售后直销业务1.2.1.4.1售后直销业务流程图售后直销业务流程图- 业务流程图编号：1.2.1.4 业务名称：售后直销业务 -功能域：销售

54、管理-编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期-售后直销业务开始物流专员调拨单售后部门物流专员仓库发货售后要货证明单销售清单123启下页.ERP项目内控业务流程说明书:第 37 页 共 86 页客服专员销售出库单结 束财务科核销财务科录入销售发票财务科凭证处理456承上页.ERP项目内控业务流程说明书:第 38 页 共 86 页1.2.1.4.2售后直销业务流程描述售后直销业务流程描述业务流程编号：1.2.1.4 业务名称：售后直销业务-编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期-序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - 物流专员根据审核签字后的要货证明单在仓存管理中录

55、入调拨单 物流专员 仓库根据调拨单发货 物流专员 物流专员根据根据售后部门清单录入发货出库单 物流专员 财务人员在销售管理中录入销售发票 财务科 财务人员将销售发票与销售发货单进行核销 财务科 财务人员根据凭证模板生成机制凭证 财务科 - 说明：设立售后仓位，用于调拨和销售发货单出库。.ERP项目内控业务流程说明书:第 39 页 共 86 页1.2.2 销售退货业务流程销售退货业务流程1.2.2.1销售退货审核流程销售退货审核流程1.2.2.1.1销售退货财务退货类型审核流程图销售退货财务退货类型审核流程图- 业务流程图编号：1.2.2.1 业务名称：销售退货财务退货类型审核 - 功能域：销售

56、管理-编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期-退货类型审核开始分公司财务科查原销售出库单1退货申请启下页.ERP项目内控业务流程说明书:第 40 页 共 86 页结 束是否已向客户开发票是否能退原发票否否是是是是否否未开发票销售退货（并在退货申请上注明退货类型）退发票方式销售退货（并在退货申请上注明退货类型）折让证明销售退货（并在退货申请上注明退货类型）3443财务科财务科财务科是否 2000年销售业务退货承上页是是2000 年销售业务退货（并在退货申请上注明退货类型）财务科否否2.ERP项目内控业务流程说明书:第 41 页 共 86 页1.2.2.1.2销售退货（当月退发票）业

57、务流程描述销售退货（当月退发票）业务流程描述-业务流程图编号：1.1.2.1 业务名称：采购退货财务退货类型审核 -编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期-序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - 分公司开退货申请，财务科根据退货申请在销售管理中查原 分公司 销售出库货单 财务科判断是否2000年销售业务，如果是2000年销售业务， 财务科则在销售退货申请是注明2000年销售业务，如果条件为否，则转 财务科判断是否已向客户开出销售出库单，如果未向客户开发票， 财务科 则在销售退货申请上注明未开发票，如果已向客户开发票则转 财务科判断是否客户退发票，如果客户退原发票，则为退发票方

58、式退货 财务科 在销售退货单上注明退发票方式退货，并注明原发票号码；如果 条件为否，在销售退货单上注明折让证明方式退货。 - 说明：1、分公司采购退货增加退货类别的判断是为便于分公司自身单据的核销，并为总部合并报表及以后新开发报表提供必要的条件，同时也利于加强内部控制与管理。 2、以上处理方式分公司采购收货单汇总表避免出现负数。.ERP项目内控业务流程说明书:第 42 页 共 86 页1.2.2.22000 年业务销售退货业务流程年业务销售退货业务流程1.2.2.2.12000 年业务销售退货业务流程图年业务销售退货业务流程图-业务流程图编号：1.2.2.1 业务名称：2000 年业务销售退货

59、业务-功能域：销售管理、仓存管理-编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期-2000 年业务销售退货开始退货申请客服专员物流专员仓管员售后验收入库1启下页.ERP项目内控业务流程说明书:第 43 页 共 86 页采购收货单（仓位：售后待验仓；商品为正品）开发票采购发票录入核 销结 束物流专员财务部财务科财务科收货汇总表物流专员财务科凭证处理234556承上页.ERP项目内控业务流程说明书:第 44 页 共 86 页1.2.2.2.22000 年业务销售退回业务流程描述年业务销售退回业务流程描述业务流程编号：1.2.2.2 业务名称：2000 年业务销售退货业务-编制：陈尚全 日期：

60、2001-05-30 审核 日期-序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - 售后仓根据退货申请将所退商品验收入库 售后 物流专员确认入库后在采购管理中录入采购收货单 售后 物流专员汇总已定级入库的退货商品并报营销公司总部 售后 财务人员根据营销公司总部开出的采购发票录入 ERP 系统 财务科 财务人员将发票与销售发货单进行核销 财务科 财务人员根据凭证模板生成机制凭证 财务科 - 说明：1、2000 年业务发生在分公司成立前，属于总部的退货业务，分公司作采购处理；2、退货时退货申请上必须注明属于 2000 年的销售业务；.ERP项目内控业务流程说明书:第 45 页 共 86 页1.2.2.3