出纳考试C卷及答案

1、2008年出纳水平测试题（c卷）考试时间：14 :30-17 :00一、不定项选择题（每题 3分，共30分。可能有多个正确答案，少选、多选、 不得分，全部选择正确才能得分。）错选均1、确有需要以个人名义开立的银行账户，以下哪一条不符合集团公司的管理规 （ ）°A. 以公司负责人名义开户。B. 存折的保管和账户的使用由主管会计负责。C. 单位负责人、会计和出纳共同制定该账户日常存款的最高限额。D. 主管会计每月定期检查该存折的余额及各项发生额是否符合规定。答案：B2、 各二级半公司经理可审批（）以内的员工因私借款。A. 3000 元 B. 5000 元C. 6000 元 D. 1000

2、0 元答案：C3、销售部不能库存现金，找兑用的零钱可以在财务部借取，借款（），因特 滞留大量现金的，出纳员或收款员应及时报告本单位主管，采取特别措施。疋：殊原因A.可以超过500元B.不能超过1000元C.不能超过500元D.可以超过1000元答案：C4、大额现金收付应采用的正确方法：（）A.刷卡B.汇款C.银行转账D.现金收付答案： ABCA. 干部员工旅游支出B. 5000 元以上的劳保费用C. 5000 元以上的业务接待费D. 3000 元以上的办公费用答案： BCD6、以下哪些措施有助于减少晚上的现金库存，降低资金保管的风险：（）A. 大额现金收付业务事前预约，做好当日的资金收支计划。

3、B. 赶在银行下班之前将现金送存银行。C. 在规定时间内收现，超过时间只允许刷卡或汇款。D. 大力推行客户刷卡、汇款等银行转账结算业务。E. 大额的现金收付委托公司财务部代为办理。答案： ABCDE7、收款员应当拒收假币。 3 个月累计收假币（）或半年累计收假币超过销售 部收款员收现金总额的（）的，应调离其收款员工作岗位。A. 1000 元， 2%oB. 300 元，2%0C. 1000 元，0. 1%0 D. 300 元，0. 1%。答案： D8、当现金库存额度超出 2 万元时，应该如何处理：（ ）。A. 应向本单位的经理报告情况，超过 10 万的要向总经理报告。B. 财务部的门窗安装牢固，

4、检查监控和防盗报警装置是否正常。C. 安排多人值班，做好安全保卫工作。D. 由出纳带回家中保管。答案： ABC9、公司销售部因收款需要开设一个私人账户，需经（）审批？A. 集团财务部B. 二级半单位经理C.二级半财务负责人D.二级公司财务部答案： BCD）等违纪行为10、主管会计要定期与出纳盘点现金库存，检查有无（A.白条抵库B.私自借出公款C挪用公款D.账外资金面打金支付答案：ABCD 二、判断题（每题2分，共20分。请在你认为正确的说法后面打 V错误的后X。）1、公司不主张员工代客户办理刷卡业务，如客户强烈要求公司员工代其保管可代其保管卡和密码。（）答案：X2、从2007年5月10日起实施

5、现货现款交易政策，所有养鸡公司一律不能赊销。（）答案：V3、集团公司不提倡用个人名义开立银行账户存放公司资金。同一个三级单位允许开设多个私人账户，开户人应是本单位的负责人或出纳本人。（答案：X4、客户临时性委托其他人代办业务，只需在当次提交代理委托书即可，无需注明是"临时使用”。（）答案：X5、集团公司不提倡使用大额现金支付。原则上，集团总部每笔支付现金不超过10万元，二级和二级半单位不超过 5万元，三级单位不超过 1万元。超过现 限额的款项提取或支付时应使用银行转账，三级单位可委托上级单位支付。答案：V6、如果印鉴保管人休假或出差，可经主管财务的经理级以上领导同意委托其他人保管使用

6、，并做好交接登记，以明确责任。（）答案：V7、代理委托书可由客户本人或其代理人填写。（）答案：X& 销售部当天收到的货款，应在下班前与本公司的财务部结清。财务部下班 后，收款员收到的款项也应作为当天的收入。（）答案：X9、肉鸡、肉猪销售部的私人账户存款须在当日转清，三级厂、场、车间最高限额由单位负责人、会计和出纳共同制定。（答案： V10、 要强化货款回笼环节的管理与控制，严格落实“ 货款回笼责任制 ”，谁 经手赊销，谁负责收回货款，发生问题必须追究经手人责任，并与年终奖金挂钩。（）答案： X三、业务处理题（ 10 分）客户张老板长期与公司有业务关系，采购我公司商品后一般采用刷卡来进行

7、 货款 结算。由于路途遥远，他一般委托货车司机李某代办提货和刷卡结算业务， 但偶尔也 委托另外一名司机陈某临时代办。请问，根据集团公司的制度，应如何 完善张老板的 委托代理手续？答： 1、由于不是客户本人亲自前来我公司销售部，而是委托其他人员代其办理业务的，代理人需提交代理委托书并出示代理人身份证原件方可代办业 务。2、由于张老板与司机李某存在长期代理关系，张老板可签署授权期限较长 的 代理委托书，代理期限内陈某只需报出客户姓名并出示代理人身份证。3、张老板临时性委托陈某代办业务，需在当次提交代理委托书，并注明是“ 临时使用 ”。4、代理委托书应由张老板本人亲自签署，字迹应清晰，委托代办的业务

8、范围应明确，姓名、身份证号码、卡号和联系电话应填写完整。5、各销售部收到代理委托书时应与客户联系确认。办理业务时，需核对代理人身份证原件，并注意委托期限是否已过期。6、如果代理人代客户刷卡，刷卡小票上由代理人代签客户姓名，销售确认单上签代理人姓名。为便于明确双方责任，客户刷卡所使用的银行卡的卡主须为 客户本人。四、问答题（ 40 分）请以我的出纳收款工作为题写一篇文章，介绍你是如何开展出纳收款工 作的， 以及做收款工作的体会。字迹要工整美观，字数不少于 400 字。（我们从答卷中挑选了写得比较好的作为范文发上，请大家学习 交流）我的出纳收款工作作者：刘宇光（新农销售部）转眼间，我已在销售部的收

9、款工作做了四个年头了，回想这几年中，感觉颇 多。我虽然原来就做过出纳工作，而且时间亦不短，但自在销售部担任收款工作 后， 就感到这份工作的艰巨性和挑战性。由于当时公司还没有推行刷卡收款工作， 所以现 金量特别大。记得刚担任收款一星期后，刚好是春节，独自一人就曾在一 天之中收现 金达到 230 多万元，而且是各种币别混在一起的，在收款的同时既要 分币别，又要辨 假钞，这就是工作的艰巨性。而挑战性就是时间紧、任务重，由 于客户多、现金量大， 又担心已装车的鸡会闷死，所以无形中就给自己增加了压 力。一天下来，整个人就像 散架了似的，高兴的是收到的 230 多万元中，无长短 款发生，亦无收到一张假币。

10、经 过这次后我就更注重自己以后的收款工作。在工 作中一边工作一边学习，一边不断完 善自己工作的各个环节，务求把自己的出纳 工作做得更好、更快、更佳。我主要做到 以下几点：首先，要端正自己的思想觉悟，老实做人，不贪不占。客户交来的款项中经 常有 长款的现象发生（曾试过在司机带回的用报纸包裹的现金多出一万多元）， 我都会坚 决的把钱退回去，或把余出的钱入到客户的账上，然后告之，由于如此， 我取得了众 多客户的信任，同时亦提升了公司的形象。其次要有正确的工作态度，急人之所急，想人之所想，力争在最短的时间内 完成 收款工作，不拖拉，分主次，避免已撞车的鸡只因逗留时间过长而闷死，减 少公司与 客户的损失

11、。第三，在工作之余、空闲之中，自己勤练收款工作，练习如何更快的在一把 现钞 之中挑选出不同币别，然后分别过机、扎捆，还要联系自己的手工点钞的速 度和准度 （以备无电之需），如何分别出各种各样的假钞和切割钞，减少因工作 失误给公司带 来的损失，经过练习后收款工作已有很大的提升。在任职以来，在 我经手的现金多达 数亿，从未出现过收到假币或长短款的现象，为公司的强大贡 献了自己一点绵薄之力。第四，平时多和同事交流，对个别素质较差的客户交来的现金特别小心对待。在任出纳几年中，感觉良好，体会主要有以下几点：1、在日常工作中得到公司领导的甚多关心和帮助，使我充分感受到作为温 氏大家庭一员的光荣和自豪2、思

12、想正确了，才能把工作做好，就像 “好八连 ”所讲的 “拒腐败、永不我相信，在公司领导的指导下、同事的帮助下，我的工作将会做得更出色。 我们 的温氏大家庭将会做得更好、更稳、更强大。我的出纳收款工作作者：吴宏梅（湖州销售部）本人是肉鸡销售部的一名收款员，因为公司销量大的原因，每日的现金收款、 银 行刷卡的数目很大，偶尔也有远方客户的存款单据，还有两个种鸡场委托代卖淘汰种鸡。有时是很巧的，这几种收款会碰到一起，弄得我们收款员多方面的忙 了。这种情 况一般很少，但我就体验过，当时场面给人感觉是很乱的：外面的客户在拿着钱拍窗子叫你快点帮他点钱，另外一个客户的销售单出来了，我要赶紧 看看调度员开的鸡笼

13、数是否一致，而后忙着看客户交的钱够不够，不够再交，如 实在没有现金了，还要去 向领导请示，等等一些琐碎的事情。在经过这些事情之后，我自己对收款工作深有体会，我觉得在进行收款工作 时无 论有多忙，收款员都应时刻保持一个清醒的头脑，场面乱，但我们的思维不 能乱，我 们要按照正确的工作环节一步一步来，这样才能避免在忙乱之中产生错 误。我们每天面对的差不多是相同的客户面孔，很自然的会同客户的关系走近一 点， 同客户关系搞好了，我们的工作也就好做多了。假如在很忙的时候确实不能 马上帮客 户点钱，我可以用最好的语气说： “ 不好意思，请你稍等片刻 ”。语言往 往是最能打 动人心的，客户听到此话时，都会报以

14、微笑，当你紧张忙乱中得到他 们微笑的回礼时， 那一刻我不再觉得很忙、很乱了，也不再觉得他们的催促让人 烦了，而是想赶快帮他 们结好账，好让他们早些回家。所以说 “文明窗口，礼貌 待人 ”不可少。盘点收款这个环节，是我们的操作重点，我们必须做到细致、认真、负责，不仅 是要 对自己负责，更是要对客户负责。很多客户在到达后都喜欢先来交预付款， 这样很好， 可以缓解我们卖鸡高峰时候的紧张程度，但我们收款员要仔细的完善 好这个前奏工作， 经他确认数目后，必须由他本人签名后，方可离开。天工作终了，我们一日的工作完结了，但最重要的一点也就是最后的收款 了，必须静下心来，盘好这一天的收支，做到完全正确了，这才

15、是我们收款 员最放心 的一刻。以我的工作经历来说，我们面对客户的收款员，应在客户心目中做到文明礼 貌， 在工作中做到细心、耐心，不断提高自己的业务水平，确保资金收支和账务 处理的正 确无误。我的出纳收款工作作者：钟秀琼（南宁销售部）我是一名肉鸡销售部的收款员，我到本公司工作已有四年了，在这四年里， 我走 过了风风雨雨的路程。2004年 1 月来到这个部门时，肉鸡的上市量比较少，客户大多是散户，现 金交易 比较多，而且经常是欠款，我刚来就发现个别客户是完全可以不用拖欠款， 他有钱， 能欠就欠，于是我和上面领导反映了这个情况，共同达成一致的收款目 标：款到发货。 一开始，许多客户无法理解我的这种做法，甚至是吵到领导那里 去，我们南宁公司的 领导，从销售部主任到财务主任再到经理，他们都支持我的 这种做法。于是我放心地 开展了我艰难的收款、催欠款的工作，有个别客户特能 拖，于是我好话全说尽了，他 说：我服了你了，管家婆。慢慢的客户形成了一种 习惯，定多少鸡就多带一点钱，于 是就有天天有余款的账目，我也为自己感到高 兴，这所有的一切离不开领导的支持和 客户的配合。公司的货款是超过百分百的收回了，可是我发现大量的现金存在很大的风 险，于 是我们开始第二步计划：大力鼓励客户刷卡，每刷一万元就奖一元的回报。此外还和客户分析带现金的危险性，我们公司对所有拉货的客户的刷卡率，最初 我们在 2004