公司资金管理流程

1、公司资金管理流程、资金收付管理流程（一）管理流程图资金收付业务流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划主要风分险点业务发业务发提示具体内容起起分管领总经财务部门部门经部门经导理办人理 保理类 业务对外 支付资金； 公司内 部各账户 间资金划 转； 1000万 元以内的 对外支付 费用类资 金。开始审批编制记账凭证:结束审批审批匸通知经办人资金已划付编制记账凭证结束通知经办人资金已划付会计审核手续齐全单据 无误后完成资金划付会计审核手续齐全单据 无误后完成资金划付岀纳将单据与银行回 单金额核对无误，将单 据交财务人员财务人员核对无误，进 行收到分红或利息款 项的账务处理审批手续

2、及单据有一 : 误，退回经办人 ；审批手续及单据有 误，退回经办人 '出纳初审根据划拨一 单进行网银操作填与资金划 拨单并附相 关协议、审批 文件等向收款万确 认到账结果填写资金划 拨单并附相 关协议、审批 文件等向收款方确 认到账结果憚& *提供分红确 认单或债券 收息确认单 或相关收入 合同等岀纳初审根据划拨 单进行网银操作资金支付未经 适当审批或超 越授权审批，可 能会产生重大 差错或舞弊行 为，从而使公司 遭受损失。结束有关单据变造、 伪造、非法使用 等，导致资产损 失、法律诉讼等。 投资类 业务对外 支付资金； 超过1000万元的对外支 付费用类 资金。 收到分 红或

3、利息 款项 回收投 资 取得其 他收入相关制度：资金收付操作规程二、费用报销管理流程（一）管理流程图费用报销流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划主要风分险点业务发业务发提示具体内容起起分管领总经理财务部门部门经部门经导办人理 员工经 办的单笔 5000元以 内的部门 日常费用； 确定额 度内的部 门项目费 用。员工单 笔5000元 以上部门 日常费用；5000元内 超标准的 部门日常费用；费用报销未经适当审批或超越授有关单据变造、伪造、非法使用等，导致资产损 失、法律诉讼 等。A失。权审批，可能会 产生重大差错或舞弊行为，从而 使公司遭受损元以上的公司费用； 公司专项费用

4、； 超预算 的部门日 常费用相关制度：费用报销管理办法备用金借支流程与风险控制具体内容不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分主要风险占业务发业务发提示起部门经办人起部门经理分管领总经理财务部门:审批手续及单据有； :误，退回经办人 审核部门预 借现金或 支票额度 在2万元以 下；备用金专款 专用，及时归 还未用备用 金，已用及时 报销归还备用金。 仍未结清的 在还款催收 单上说明不 能按期归还 的原因，报部 门领导审批审批填写备用金 借款单开始审批审批备用金专款 专用，及时 归还未用备 用金，已用 及时报销归还备用金。 仍未结清的 在还款催收 单上说明不 能按期归还 的原因，报部 门领导审批办理借支手 续:办理报销手续> （见报销流程）， :冲销原备用金帐季末检查备用金 余额，向借支期超 过3个月的借支 人发还款催收单逾期不办理将以 当事人工资冲抵 个人备用金审批手续及单据有 误，退回经办人 : 审核结束备用金借支未经 适当审批或超越 授权审批，可能会 产生重大差错或 舞弊行为，从而使 公司遭受损失。有关单据变造、伪 造、非法使用等， 导致