财务付款制度

1、力企业内控与稽核实战精解第二篇第六章：财务管理控制实战精解口 贝才务管理 财务付款规定文件编号：Fa-008文件版本：1.00 生效日期：共4页第1页制定目的规范付款审批作业，降低财务风险适用范围134名词定义（无）权责规定流程适 用 范 围付款流程1通关费、邮电费用、水费、旅差费、国家机关公务费、交 际费、金额小于500元的采购费用付款流程2工程费用、设备采购、材料货款、外协加工费4.1付款流程1流 程责任人应用表单或应附票据借款经办人借款单1经办人付款1T经办人报销单、发票报销4.2付款流程2贝才务管理 财务付款规定文件编号：Fa-008文件版本：1.00 生效日期：共4页第2页流 程责任

2、人应用表单或应附票据经办人付款申请单请款1使用部门、品检部门、仓库之主管部门会审f务财务审核总经理总经理批准1出纳财务排款5. 作业规定5.1 付款流程15.1.1 凡属付款流程1适用之费用支付可采取个人垫付或借款支付的方式先行支付，取得相关票据后再进行报销；5.1.2 向公司借款时，应填写借款单，写明借款金额及事由后呈请部门主管审 批，总经理批准后，至出纳处支取款项；5.1.3 借款金额原则上不超过（含）3000元人民币，因事务需要超过3003E人 民币时，应列明预算项目，以便审批人员了解；协众企管实战书系,第二篇第六章：财务管理控制实战精解尸贝才务管理财务付款规定文件编号：Fa-008文件

3、版本：1.00生效日期：共4页第3页5.1.4 经办人在付款时应取得发票或其它有效财务票据，以便报销；5.1.5 办理完有关事务后，经办人应及时填写报销单，并附发票或其他有效财务单据逐级呈送审批；5.1.6 出纳人员在支付报销款项时应先检查经办人之借款记录，并优先进行借款清欠；5.1.7 出纳人员建立借款管理表，对借款进行管理，并于每月 5日、20日对借款 管理表进行检查，有逾期未满的应催促借款人及时办下报销手续；5.1.8 员工辞职时，财务部门应检查是否有借款未偿之状况及其他财务款项的 善后处理后方可在辞职单上签字。备注：属付款流程1之费用项目，可争取以签认累积后，月结或季度结款 的方式进行

4、。5.2 付款流程25.2.1 请款工程款、设备款、材料货款、外协加工费等金额较大之款项，经办人员 应根据合同规定及实际进展状况进行付款申请，填写付款申请单并附上财务管理 财务付款规定文件编号：Fa-008文件版本：1.00 生效日期：共4页第4页工程款合同复印件、进展报告发票合同复印件、工程验收报告、发票设备款合同复印件、发票合同复印件、入库单、 设备验收报告、发票材料货款合同复印件、发票合同复印件、材料入库单（验收单）、发票外协加工费原则上货到付款合同复印件、材料入库单、发票5.2.2 经办人及经办部门应对付款申请书内容的正确性负责，仔细填写并核对 合同号、公司名称、付款金额、帐号等内容。

5、5.2.3 部门会审部门会审，付款申请应交使用部门、品检部门、仓库之主管进行会审（其 中品检部门针对设备、工程类时指具体执行验收的部门）。部 门审核 内容使用部门所购之物品是否在使用过程中出现问题？仓 库所购之物品是否确实入库？入库数量是否止确？是否按时到达？应否扣除违约金？品检部门所购物品是否与协定之内容相符？ 有无降级接收或选别费用发生？5.2.4财务审核贝才务管理财务付款规定文件编号：Fa-008文件版本:1.00 生效日期：当各部门会审无误之后，财务部门应对以下事项进行审核：是否有重复支付现象？所附票据是否正确、合乎规定？根据合同规定及入库单内容验算付款金额？5.2.5 以上审核无误后提请总经理批准，然后将手续完整的付款申请单转交出纳处理；5.2.6 出纳人员原则上每月安排两次付款，分别于每月的510日、2025日，如需