道路工程跟踪审计实施方案

1、山东新求是工程造价咨询有限公司东营市广南水库改造提升龙岛工程东营市广南水库改造提升龙岛工程跟踪审 计实施方案第一章项目管理机构配备情况项目管理机构组织方案项目负责人：具有同类工程相关专业知识及经验，负责结算审查咨询合同的 履行,主持结算审查业务工作，最终签发结算审查成果文件和相关咨询成果文件。专业负责人：根据结算审查业务岗位职责分工和项目负责人的安排 ，具有同 类工程、同类专业知识及经验，负责实施某一专业或某一方面的结算审查工作 ， 签发相应结算审查成果文件。审核人员：经我单位技术管理部门委派，具有同类工程相关专业知识，全面参 与结算审查业务，对结算审查成果文件进行全面复核。第二章审计实施方案

2、项目基本情况本工程是与西城区建设配套的 4#、6#、7#路工程的跟踪审计。审计目的通过审计促进项目各建设方切实履行职责，加强管理，按时、节俭、优质完 成工程建设任务。审计服务内容本工程的跟踪审计服务内容为：（1）工程结算审计：包括工程结算审核及提 供造价管理以及相关的法律、法规、政策的咨询；（2）参与现场的变更、签证工 作，并对变更、签证资料进行收集、整理；（3）参与现场的隐蔽验收，并收集、 整理验收结果的现场记录；（4）参与业主、项目管理公司对材料、设备等的市场 询价、定价工作。总体审计思路及策略审计的总体思路是：立足于规范和完善建设单位的各项管理制度。通过监督各项制度的严格执 行，保证工程

3、项目严格遵循安全、质量、功能、工期、成本“五统一”原则，体 现工程的一流管理水平。因此，我们在审计过程中将运用以下策略：公司地址：济南市文化东路 24号普利文东花园 A座16011联系电话：0531 88526558传真：0531 88526504山东新求是工程造价咨询有限公司东营市广南水库改造提升龙岛工程-通过对控制环境的深入了解，对相关控制制度、管理制度进行测试，确定关键控制点和控制薄弱点，以明确审计重点，并提出完善内控制度的建议；-通过建立有效的定期报告制度提高监督的及时性，及时发现问题、报告问 题并有针对性地在过程中解决问题；-加强对新材料、新工艺的审计，防止因大量使用新材料、新工艺而

4、引起投资和造价的失控。人员配备及具体分工我们公司根据本工程的特点及工作量情况委派四名工程师， 组成了具有从业 资格、实践经验丰富、责任心强、专业齐全的咨询队伍，在主要负责人的组织下， 按审批的审计方案和计划实施审计工作。资料的收集1 .工程前期资料搜集内容：(1)全套工程设计图、施工图设计技术交底，图纸会审答疑记录等资料；(2)建设项目、设备及主要材料招投标文件(含招标答疑)、中标通知书；中标价的工程量及综合单价、综合单价组成明细、合价；(3)建设项目施工安装工程合同、设备及主要材料订购合同，补充合同或协议；(4)建设项目地质勘探资料；2 .施工项目实施中(含工程结算)资料收集内容：(1)建设

5、项目开工许可证、建设项目施工许可证；(2)经建设单位认可的施工组织(修改)设计；(3)施工单位报批，建设单位核定的建筑和安装材料、设备价格签证单(如需要)。施工中补增的材料价差结算办法；公司地址：济南市文化东路 24号普利文东花园 A座16013(4)涉及新材料、新工艺的工程项目，应提供由建设单位、施工单位、监理 单位在现场共同测定两次以上单位人工、材料、机械台班消耗量，报当地造价管理部门审批新增的补充定额及相关原始签证资料；(5 )隐蔽验收签证、设计修改变更通知单。建设单位或建设单位授予现场监 理职权范围内的技术核定签证和现场签证；(6 )材料检验、混凝土及砌筑砂浆试块试压报告；设备及主要材

6、料合格证明、 新型材料技术参数及单位重量；(7)影响工程质量进度等重要事宜研究的会议记录；(8 )有关工程结算方面的会议纪要；(9)工程竣工验收报告；工程竣工资料；加盖送审单位、编制单位公章、造 价工程师(造价员)专用章的工程结算书及配套的工程量计算式、钢筋下料单等;(10)施工单位企业资质等级证书、营业执照副本(复印件)；(11)建设单位预付工程款、预付材料款及建设单位供料明细表；(12)其他与建设项目有关的文件资料。审计程序1 .审前准备阶段成立项目审计小组一编写项目审计方案并报业主审批一初步收集相关信息一签订委托审计协议书。2 .审计实施阶段进入被审计单位(项目)一收集详细资料一了解具体

7、情况一计算、 分析、比较、测量、复核等一得出初步审计结论一与被审计单位交换审计意见一审计结果调整定案一草拟审计报告一征求被审计单位对审计报告的意见一审核、复核审计报告公司地址：济南市文化东路 24号普利文东花园 A座16014 一形成正式审计报告。3 .审计终结阶段整理并归还审计资料一撤离审计现场一整理审计档案。4 .后续服务阶段针对审计中发现的内部控制漏洞和盲区提出管理建议书。跟踪审计实施方案我们将从事前、事中、事后三个方面进行全过程跟踪审计。1.事前控制，是针对项目基本建设程序的合法性、 合规性、投资概算的真实 性、合理性进行审计。主要审查以下内容：(1)项目建议书、可行性研究报告、环境影

8、响评估报告的申报和审批情况；(2)设计方案的论证、概算的编制和审批等情况；(3)建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建设工程施工许可证、 环保与消防等申报和审批情况;(4)建设资金来源和落实情况；(5)项目建设组织管理情况，项目法人责任制、招标投标制、合同制和工程 监理制实施情况；(6)与建设项目基本建设程序有关的其它情况。重点检查相关部门对建设项目的审查批复是否符合国家有关规定；检查招投标有关程序性文件是否齐全、合法、真实、有效；检查合同内容及合同双方的权 利、义务和责任的约定是否规范、公允，与招标文件和投标承诺是否一致，注重 合同价与中标价的关联性；注重补充合同与原合同文字表达的关联性

9、； 检查概算 编制内容的完整性、真实性，编制依据的充分性、准确性、时效性；概算是否按 公司地址：济南市文化东路 24号普利文东花园 A座16015 照国家规定的编制办法、定额标准编制，是否由具有资质单位编制，是否经批准。 重点从规范、公平、公正的角度进行监督。2 .事中控制：是针对项目施工期间对工程管理、 工程材料、变更洽商等事项 的审计。主要审计以下内容：(1)内部控制制度的建立和执行情；(2)设计变更、现场签证、隐蔽工程验收记录的现场勘察与确认；(3)主要设备材料订购、保管、使用等管理情况；(4)材料、设备的市场考察和审计确认；(5)会同建设单位、项目管理公司、监理人员和施工单位相关人员对

10、施工中采用的新设备、新材料、新工艺、新技术进行确认；(6)利用丰富的跟踪审计工作经验，审核及处理各项施工索赔中与资金有 关的事宜； 与项目施工期间管理有关的其它情况。施工期间审计应重点抓好以下工作：加强对隐蔽验收、设计变更、现场签证的控制管理隐蔽工程验收工作应在设计、 监理、建设方、施工单位共同参加的前提下进行，应附有可以便于事后进行工程量复核的隐蔽工程验收图纸资料；设计变更和现场签证项目，应属于施工合同或工程补充合同界定的范围。 所有设计变更和现 场签证项目，应按照合同约定给予的监理权限和相关程序办理手续并依据设计概 算，对变更费用进行宏观控制。加强设备、材料价格的控制管理审查经现场监理、建

11、设单位批复的工程设备、材料价格的合理性。检查建设 单位对用量大或价格高的设备、材料、实施招标程序的规范性。公司地址：济南市文化东路 24号普利文东花园 A座16016联系电话：0531 88526558传真：0531 88526504山东新求是工程造价咨询有限公司东营市广南水库改造提升龙岛工程现场变更及经济签证的管理：1o其工作重点是：a.重大变更事前进行投资分析论证；b.变更生效时对原已施工的工作量督促办理有效手续，变更的原因和各方 应承担的责任是否清楚，可重复利用的材料是否进行收量；c.材料、设备代换手续是否齐全；d.经济签证索赔原因和各方应承担的责任是否清楚，费用计算是否准确；2o审查变

12、更及经济签证造价的工作流程：审查艾更造价的工作流程建设方（施工方提出变更意图_监理方平行初审I设计方提出率更方案项目管理进彳小造价分析公司地址:济南市文化东路 244号普利文东花园 A座1 601联系电话0531鳏麴定变更方案一审核经济签证的工作流程建设方（施工方提出珞、济签证巾请监理方哗行审查项目管）进行审核建设万施工万申'查 7传真：0531 88526504Ayr、/ Ayr、十山东新求是工程造价咨询有限公司东营市广南水库改造提升龙岛工程我们将及时收集上述审定的变更、签证资料，并进行整理；设备及主要材料价格管理：1o主要材料及设备的定价的工作重点：a.参与材料、设备的采购招标，及

13、其定价；b.非招标采购的材料、设备须建设方定价，咨询方工作重点是配合好建设 方搞好市场调研，为建设方决策部门或决策人提供定价咨询建议；2o审查材料及设备的定价的工作流程：审查材料及设备定价的工作流程施工方提供材料及设备需求清单建设方咨询方确定材料及设备采购方案公司地址：济南市文化东路24号普利文东花园 A座1 601供应商提供材料皮段:备0531一餐526504清单报价联系电话：0531 88526558山东新求是工程造价咨询有限公司东营市广南水库改造提升龙岛工程3 .工程竣工后的事后控制，是针对工程竣工后最终造价的审计。竣工结算审计主要包括下列内容：(1)工程结算编制的依据；(2)审核施工单

14、位提报的竣工结算，接受建设单位的评审或复审；(3)工程价格计价方式的执行情况；(4)工程量计算及人工费、材料费、机械使用费等价格及费用执行情况；(5)对工程相关预算定额和与工程造价有关的咨询服务；(6)与项目竣工结算有关的其它情况。竣工结算审计是以施工合同和补充合同(协议)为依据， 以每月实际完成的 合格工程量为基础资料，结合施工过程中的隐蔽验收、设计变更、 现场签证导致 工程量调整的实际情况，对施工方报审的结算工程量及价格进行全面复核； 结合工程实施过程中设备、材料购置价格优化措施，对合同和补充合同(协议)价进 行调整，确定最终结算造价。第三章 审计报告的具体内容公司在对本项目实施必要的审计

15、程序后， 在委托审计协议书规定的时间内出具审计报告，其具体内容主要包括：(1)审计基本情况。审计起讫时间和人员、审计范围和内容、被审计单位公司地址：济南市文化东路 24号普利文东花园 A座160110和审计人员责任等；(2)建设项目基本情况。工程建设目的、批准单位、项目主管部门和建设 单位、建设地点及建设内容、规模、形象进度、项目基本建设程序执行情况、项 目建设管理情况、工程质量管理情况、投资控制情况等；(3)被审计单位的财政财务隶属关系，财政财务收支状况等；(4)被审计单位对被审计的建设项目提供的会计资料真实性和完整性的承 诺情况；(5)实施审计的步骤和采取的方法及其它有关情况的说明；(6)

16、被审计单位建设项目的财务收支的真实、合法、效益情况及具体意见;(7)审计查出的被审计单位在项目建设中违犯国家规定的财务收支行为的 事实以及定性、处理、处罚的法律、法规规定；(8)对被审计单位提出改进建设项目工程管理及改进财务管理的意见和建 议。(后附跟踪审计所须有关附表：附表一至附表十一)报告编号:工程结算审查工作计划公司地址：济南市文化东路 24号普利文东花园 A座160111联系电话：0531 88526558传真：0531 88526504山东新求是工程造价咨询有限公司东营市广南水库改造提升龙岛工程序 号工作程序计划项目责任人时间预算（天）备 注1结算审查类型2调查客户工程基本情况3签订

17、审计约定书4接受被审项目的资料并初审检查5确定项目负责人、责任工程师、助 理人员及外来协助审计专家6审计人员与委托方共同解决疑难问 题7具体审查结算，计算工程量8与甲、乙方共同核对工程量9材料价格审定、定额套用、取费10汇总审定结果、并发出征求意见函11落实征求意见函反馈意见 定案12拟定报告书、实行三级复核并打印 装订13收费、发出报告书14整理工作底稿并存入档案1516171819中大信（北京）工程造价咨询有限公司山东分公司编制人：年 月 日审核人： 年 月 日表二、委托方提供资料清单委托单位：日期:委托项目名称：项目类型：厅P须提供资料内容份数要求提供 日期页数收件日期/收 件人与贝任工

18、程师 的交接委托方经办人：项目负责人：表三、项目操作人员配备一览表委托单位：日期:委托项目名称：项目类型：肩关操作人员姓名职称年龄执业资格注册 编号省工程造价专业人 员资格证号项目负责人技术负责人专业 造价 工程 师土建安装巾政绿化概预算人员概预算人贝技术总负责人：单位法定代表人:表四、现场勘察纪录表建设单位参 加 人 员甲方施工单位乙方工程名称咨询勘察地点勘察日期勘查内容建设单位（签字）：施工单位（签字）：咨询单位（签字）：表五、责任工程师对量前需阐明的问题项目名称:在舁 厅P需阐明的问题内容1对量中问题解决情况2取费定级、工程类别3材料价格4其它具体说明：项目负责人：技术总负责人：日 期：日期：表六、项目负责人发函前需阐明的问题项目名称：在舁 厅P需阐明的问题内容1对量中问题解决情况2取费定级、工程类别3材料价格4其它具体说明：（后附拟发的征求意见函及结算表明细，经技术总负责人签字后发出）项目负责人：技术总负责人：日 期：日 期：表七、责任工程师定案前需阐明的问题项目名称：在舁 厅P需阐明的问题内容1对量中问题解