有价票券管理办法

1、有价票券管理办法第一条目的根据酒店俏售政策，现有有价票据种类较多、较杂。为此财务部以票据 管理规定为依据，经营情况和有价票券系统的使用，现对有价票券的管理施 行规范化管理特制定本规定。第二条管理范围客房抵用券、自助餐抵用券、体育运动游泳券、击球券、体育运动月卡或次 卡、代金券等各种因经营促销活动而推出的有价票券。第三条管理责任1、有价票券统归财务部管理，其他部门印制有价票券统一交至财务部盖印发放； 2、有价票券的入库、领用、发放、退回、作废、核销、保管、数据库备份，统 一由财务部负责。3、有价票券的账面监督、库存盘点工作由财务部收入组负责。第三条有价票券的申购领用保管1、财务部收入组定期申购一

2、定数量的有价券以满足店经营活动的发放需求：2、财务部收入组从仓库领用回来的各类有价票券，务必保证其数量、号码的一 致性并检查是否有断号；3、财务部收入组凭仓库领用单在有价票券管理系统，对相应领用的有价票券进 行输入入库单；4、收银台向财务收入组或者收银台之间相互调拨有价票券，审计应在有价票券 管理系统录入相应号码有价票券票据移库；5、财务收入组及收银应对相应管辖范围有价票券务存放在指定文件柜并上锁；第四条有价票券的发放1、财务部收入组、收银应根据领用人的有效签注单、招待申请单，让领用人在 发放登记表上登记，并盖上“财务专用章”、发放日期、注明有效使用期限，方 可发放有价票券；2、对外出售的有价

3、票券，无标明价值的，收入组应在发放时标注，并在系统录 入的备注栏标明有价票券销售单价；3、业主招待“招待申请单”需董事长或授权人签字确认方为有效；公关赠送需 经总经理签字方为有效；4、有价票券公关赠送需加盖数字章标志，总经理01、副总经理02、销售03、房 务05、餐饮06、集团07、董事长10,;5、有价票券的每一笔发放，财务审计都应根据”有价票券发放登记表”逐笔录 入有价票券管理系统；6、发放的有价票券必须注明售价或用途；第五条有价票券的使用1、收银员在收到顾客抵用券时必须检查抵用券上是否加盖“财务专用章”、“日 期章”“数字章标志”，特殊有价票券应检查是否有防伪标签，并审核是否在有效 使

4、用期限内，审核有价票券票面价值，票券号码是否在当天或规定范围内。2、收银员必须统一剪去收回抵用券的左上角，附在账单后面一起上交财务收入 会计核销；3、对特殊的有价票券，可在一定期间使用，如月卡、次卡的使用，必须采用磁 卡形式，可以系统刷卡，以便加强管控；第六条有价票券的结算1、有价票券“数字章标志”显示为公关赠送的，收银员在消费结账时按照公关 招待的结算方式进行结账；2、有价票券“数字章标志”显示为销售的，收银员在消费结账时一律挂入收银 系统“消费券” AR账进行结账；3、代金券类有价票券，如中餐200元代金券、客房代金券200元代金券，收银员 在结账时应扣减代金券后的金额为账单实际收入金额；

5、4、使用有价票券消费结算，有价票券抵用部份一律不开发票；5、收银对客人持有有价票券消费结算时，对票面价值不足、节假日活动等情况 时，应进行补收差价；对使用有价票券账面价值高于实际消费的，一律不予以补 差价；第七条有价票券的缴验作废回收1、财务部收入会计每日对收银上缴的有价票券应在票券管理系统进行当天缴验;2、收入会计对误盖章、日期盖错的，应在票券管理系统当天进行作废处理；3、收入会计对已发出乂退回的有价票券，应当天在票券管理系统进行票据退回 处理；4、对过期的有价票券进行分三部分处理：（1）根据相关要求，董事长公关赠送的有价票券过期可以照常使用；（2）对需要进行延期的非董事长公关赠送的有价票券

6、，一律采用票据收回，再 重新发放有价票券的方式处理；（3）对销售的有价票券过期一律回收，不得续期，并强制缴验，每旬提供报表 交由收入会计进行账务处理；第八条有价票券的盘点监督1、有价票券视同现金管理，对多发或丢失的有价票券所造成的损失，按公司票 据管理规定进行处理；2、收入会计根据有价票券管理系统，打印有价票券库存表，对日审保管的有价 票券进行盘点并出具盘点报告；3、收入会计根据有价票券管理系统，打印有价票券库存表，对各收银点保管的 有价票券进行盘点并出具盘点报告；4、收入会计不定时将对各部门的有价票券的使用、执行情况进行监督；第九条有价票券账务处理规定1、赠送领用的有价票券不做账务凭证处理，于回收时转入相应费用，金额按公 关款待结算规定进行计价；2、出售领用有价票券，账务处理一律挂入“应收账款-消费券”的贷方；在客 人消费时，将消费金额从消费账账户转入相关营业点的收入，计入“应收账款- 消费券”的借方；3、实销实结的有价票券，在发放时不做账务处理，在消费结算后，按出售有价 票券进行处理；4、以多部门套票形式打包出售，按各部门有价票券收入比例进行分配收入；5、收入会计每月根据系统中汇总销售发放有价票券表与实际有价票券应收额进 行核对，以监控发放有