暂估成本录入和处理详细说明以及实例

1、用友软件核算管理的采购暂估处理步骤-可分仓库处理或一次性处理所有仓库前提条件：当月的采购、库存日常业务已全部录入完成后，采购、库存管理暂不结账；1、 进行“核算管理”“业务核算”“暂估成本录入”：发现存在没有单价、金额的记录是要补录完整；注：可在当前界面录入，完成后点“保存”；也可通过修改对应入库单来实现；2、 进行“核算管理”“业务核算”“结算成本处理”，将自动生成红、蓝字采购入库回冲单；注：此单据生成后自动记账；此时可以通过“核算管理”“业务核算”“ 恢复记账”：即可找到刚生成的红、蓝回冲单；3、 进行“核算管理”“业务核算”“正常单据记账”；4、 进行“核算管理”“业务核算”“期末处理”

2、；注：选中“结存数量为零金额不为零生成出库调整单”；5、 进行采购、库存结账；6、 进行“核算管理”“业务核算”“月末结账”；注：核算管理账表查询以记账日期为条件，一般常用的查询条件为整月（1号至28或31号）；当操作了“恢复记账”时，红蓝回冲单自动失效，要重新做“结算成本处理”操作；暂估成本录入和处理详细说明以及实例暂估成本是指采购系统所购存货已入库，但发票未到或未报销时入库单上的估算成本；当已报销后，需进行成本处理。暂估入库成本处理分以下情况：月初回冲单到回冲单到补差一般常使用的方法是单到回冲。仓库计价方式：全月平均价 核算方式：按存货 暂估回冲方式：单到回冲回冲的几种情形1、整单到票回冲

3、（整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲）2、记录级部分到票回冲数量级部份到票回冲混合型注意：整单当月多次到票回冲，到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型的。举例说明：案例资料：3月10日，收到“供应商A”单位，原材料如下： 原材料A：100吨*10元/吨=1000元原材料B：200吨*20元/吨=4000元到月末31日，没有收到采购发票，进行暂估处理，选择“采购入库单（暂估记账）生成凭证借：原材料 5000.00货：应付账款-应付暂估款 5000.00-整单到票回冲:-1、 4月10日，收到发票（全部到票）原材料A：100吨*15元/吨=1500元原材料B：200吨

4、*25元/吨=5000元2、 软件操作流程：【采购管理】参照“采购入库单”，生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；【应付款管理】对“采购发票”进行“审核”；【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统自动生成“红字回冲单”和“蓝字回冲单”；【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证；借：原材料 -5000.00货：应付账款-应付暂估款 -5000.00【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料 6500.00 应交税金-应交增值税-进项税 1105.00货：应付账款-应付结

5、算款 7605.00-记录级部分到票回冲:-1、 4月10日，收到发票原材料A：100吨*15元/吨=1500元（全部到票）原材料B：发票未收到2、 软件操作流程：【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；【应付管理】对“采购发票”进行“审核”；【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统对到票的“原材料A”自动生成“红字入库单”和“蓝字入库单”；【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字入库单”，“合成”生成暂估回冲凭证；借：原材料 100*10.00=-1000.00货：应付账款-应付暂估款 -1000.00【存货核算】执行“生成凭

6、证”，“选择”，“蓝字入库单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料 100*15.00=1500.00 应交税金-应交增值税-进项税 255.00货：应付账款-应付结算款 1755.00注意：原材料B月末，以后月份到票后再处理；-数量级部份到票回冲：-1、4月10日，收到发票原材料A：60吨*15元/吨=900元（部份到票，还有40吨未到票）原材料B：发票未到2、软件操作流程：【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；【应付管理】对“采购发票”进行“审核”；【存货核算】执行“结算成本处理”，（“未全部结算完的单据是否显示” 选项，前面打“

7、”）点“暂估”， 系统对到票的“原材料A”60吨，自动生成100吨的“红字入库单”和60吨“蓝字入库单”；【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证；借：原材料 100*10.00=-1000.00货：应付账款-应付暂估款 -1000.00【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料 60*15=900 应交税金-应交增值税-进项税 153.00货：应付账款-应付结算款 1053.00如果到月末依然没有到票，则进行如下操作：【存货核算】执行“期末处理”后，系统对未到票的“原材料A”40吨，自动生成40吨

8、的“蓝字回冲单”；【存货核算】执行“生成凭证”、“选择”、“蓝字入库单（暂估）”、“合成”生成暂估入库凭证；借：原材料 40*10.00=-400.00货：应付账款-应付暂款 -400.00注意：原材料B到月末如果没有到票就不作任何处理，当以后月份到票后再作处理；思考：如果到票是下列情况，如何处理？1、到4月10日，收到发票原材料A：60吨*15元/吨=900元（部份到票，还缺40吨）原材料B：200吨*25元/吨=5000元2、到4月20日，收到发票原材料A：30吨*15元/吨=450元（部份到票，还缺30吨）3、到4月25日，收到发票原材料A：10吨*15元/吨=150元（部份到票，票已到

9、齐）（即整单当月多次到票回冲）说明：首先，这种情况，实现工作中出现得会比较少。其次，在采购制度上，我们也应该相应地进行规范，以避免出现这种情况。如果有这种情况，本系统可以处理；处理方法及优缺点：方法一、每次到票，随即填制发票，接着进行“结算”、在应付中审核，但不立即生成凭证，月末“合成”制单； （这种方法，能够很清晰地反映每笔业务，但制单不及时）方法二、每次到票，随即填制发票，接着进行“结算”、在应付中审核，然后再按照上面介绍方法生成凭证； （这种方法，能够很清晰地反映每笔业务，从业务发生到凭证的反映，也可以处理供应商到票即付款问题的，但操作繁琐。）方法三、将多张采购发票合并填制一张，接着进行

10、“结算”，在应付中审核，然后再按照上面介绍方法生成凭证；暂估业务流程实例购买材料的企业在尚无收到结算单据时，材料已经运到并验收入库，对于这种未确定材料款先入库业务称为暂估业务。会计中的处理方法：公司平时不编制会计分录，只登记材料明细账的实际数量。月末，结算单据仍无到达，企业应按材料暂估价入账，下月初用红字冲回暂估材料款的会计分录，以便结算单据到时可以按照结算单据进行核算。 下面针对软件中这种业务的处理方法做下简单的介绍 这是软件中对于这种业务的三种处理方式:月初回冲，单到回冲，单到补差！(一)月初回冲 月初回冲是指月初时系统自动生成红字回冲单，报销处理时，系统自动根据报销金额生成采购

11、报销入库单举例：1.甲公司25日购买乙公司水泥100袋，暂估15元，采购入库。  2.月末了，发票还没来，单据暂估记账，制单！查明细账和生成的凭证。 3. 核算月末结帐后，系统自动对暂估的单据在下月1号红冲，且在购销单据制单中和明细帐中各生成一条记录。 购销单据制单中的红字回冲单   明细账中的红冲记录   以新月份进入，在购销单据制单中对红字回冲单据制单。   4，下月5号，乙公司开来100袋水泥的普通发票，单价20元。对发票复核，对上月采购入库单和发票结算！5.在核算中 暂估成本处理，  6，暂估成本处理后，自动在购销单据制单和明细账中各生成一条记录。  购销单据制单中  明细账中   对蓝字回冲单制单止此月初暂估业务全部完成！ (二)单到回冲 单到回冲是指报销处理时，系统自动生成红字回冲单，并生成采购报销入库单。与月初回冲最大的区别是月初不会自动生成红冲，而是发票来了在采购中和入库单结算，且在核算中暂估成本处理后同时生成红蓝单！ 暂估成本处理后，查询： 购销单据制单中  明细帐中 对红蓝单制单，暂估价和实际价不一样时也可合并制单。