教育经费报销规定

1、教育经费报销规定一、医院教育经费审批权限（绿支票） 报销内容是科室或课题负责人因相关的教研活动和课题活动而发生的各项 支出。教育经费 3000 元以下的开支由科室主任或导师（绿支票负责人）审批； 3000 元至 5000 元（含）由教育处审批； 5000 元以上报分管院长审批； 10,000 元（含）以上报主管财务副院长或院长办公会审批。二、教育经费报销流程：（一）差旅费报销流程：1、根据出差取得的相关票据填列“差旅费报销单”（可由科秘到财务处批量领 取发放），并依照财务票据粘贴要求粘贴票据。2、教育经费负责人在“差旅费报销单”上签字并签发内部支票。3、根据教育经费审批制度，金额超出出票人权限

2、的逐级报教育处长、院长 批示签字。4、持会议通知和出差的各种票据、 “差旅费报销单、”教育经费内部支票（需 要审批的附批示）到财务处审核报销。（二）劳务费报销流程：1、直接报销劳务费：1.1 填写“劳务费报领单”，按要求将各项填写清楚，列清劳务领取人姓名、 本院职工工号或非本院职工身份证号、 申请事由、 需发放的税前或税后金额， 领 款人本人签字（税可以不填写， 发放税前金额在税前金额栏填写， 发放税后金额 在税后金额栏填写，注意表格下方的注意事项）1.2 项目负责人在“劳务费报领单”左下角签字并签发内部支票。1.3 根据教育经费审批制度， 内部支票总金额超过出票人权限的劳务费逐级 报教育处长

3、、院长批示签字。1.4 持教育经费内部支票，“劳务费报领单”（需要审批的附批示）到财务处 出纳窗口进行审核报销。2、特殊情况需先借款方可得到劳务费领款人签字的：需经办人持教育经费内部支票、 相应符合财务审批制度的批件原件 （请预留 复印件）、劳务费领取人名单（或人数）及每人发放金额。到财务现金出纳窗口 填写借条借出税后金额。且事后应尽快持以下单据到出纳窗口冲减借款：1.1 有领款人签收及身份证号或工号的“劳务费报领单”。1.2 符合财务审批制度的批示文件复印件。（三）其他教育经费需要报销事项的流程：1、取得合规合法的发票或收据。2、教育经费负责人在票据右上角签字并签发内部支票。3、根据教育经费

4、审批制度， 金额超过出票人权限的经费逐级报教育处处长、 院长批示签字。4、持教育经费内部支票、符合规定的相应票据（经办人和出票人在右上角 签字）、需要审批的附审批文件到财务处报销。三、报销票据要求：报销的发票或收据应印有国家税务局、 地方税务局、 国家财政或地方财政监 制字样，同时盖有出票单位财务章或发票专用章，发票或收据抬头开“中国医学 科学院北京协和医院”，金额大小写清楚、一致，不得涂改，否则重开。项目开实 际所购物品名称，如项目开的是大项（如办公用品、礼品等）应附购物小票，当 年票据当年报销。 单张票超过 1000 元以上的支出应使用外部支票或转账汇款方 式结算（每月 25 日后不再对外签发转账支票，特殊情况除外） 。四、票据粘贴要求： 1、所有票据右上角应由两人以上签字（至少包括审批人和经手人） 。2、出租车票粘贴在差旅费报销单背面，审批人、经办人在差旅费报销单正 面签字。3、单据数较多时，除出租车票以外的其他票据可以粘贴在 A4 纸上，填写 支出凭单， 由审批人和经办人在支出凭单上签字 （以上单据可由科秘到财务处领 取）。五、相关说