内控管理手册-模板

1、战略管理1管理报告编制（W度名称版本編号修改次数制度业务部门审批机构生效日期1.1管理报告体系1.1.1控制目标为规范XXX有限公司（下称木公司）及其附属公司的战略管理体系构 建工作，提升管理报告体系的信息沟通、价值挖掘和风险管控功能。1.1.2适用范围组织范围:木程序适用于公司本部及各下属单位。业务范围：本公司木部和各下属单位的战略管理内容报告。1.1. 3术语与定义报告管理体系：对公司战略规划分解目标及商业计划执行情况进行监 控和反馈控制，包括管理报告的编制与报送、沟通与研讨、反馈与落实、 专题调研报告等。1.1.4管理报告体系流程1. 1.4. 1管理报告编制工作流程图（一、三季度）V

2、««««« <-,XJTMMlMMhUll Lll=ILErEd r -It亠工Lr1 -,d l-<JrLjI-Vj1. 1.4.2管理报告编制工作流程说明（一、三季度）工作节点步骤名称时间节点责任部门、岗位记录文件1启动管理报告编制工 作，统筹工作安排每年3/9月25日前战略拓展部、相关部 门管理报告编制 工作通知指导管理报告编制工 作业务部门主要分管领 导2编制季度管理报告宏 观环境及T1、T2指标 分析部分每年4/10月 的5号前管理报告工作小组管理报告宏观 环境及Tl、T2 指标分析3结合当年商业计划， 审议管理报告Tl、

3、T2 指标季度完成情况6 号 IJlj业务部门主要分管领 导4根据审议意见，完成 管理报告初稿10号前管理报告工作小组管理报告初稿5审议管理报告初稿业务部门主要分管领 导6组织完善工作管理报告工作小组管理报告（汇报 稿）7审议通过管理报告（汇报稿）并以加密 邮件报送运营管理部15号前(TH)经营班子、战略拓展 部8审议第一、第三季度 管理报告T+5工作日集团董事会9部门负责人审核30日前战略拓展部负责人10审批每年5、11月 的10日前本公司分管领导11编制半年/全年经营 分析报告25 El 前战略拓展部经营分析报告12审议每年的6、12 月的5日前本公司各部门13审批15日前公司领导14向各

4、部门反馈23日前战略拓展部1. 1.4.3管理报告编制工作流程图（半年度、全年度）<M7Ull*4Mr* SJ l Ir > -J,匸2I-*jJ1 AJ1.1.4. 4管理报告编制工作流程说明（半年度、全年度）工作节点步骤名称时间节点责任部门、岗位记录文件1启动管理报告编制工 作，统筹工作安排上一年12月、 当年6月25日前战略拓展部、相关部 门管理报告编制 工作通知指导管理报告编制工 作业务部门主要分管领 导2编制季度管理报告宏 观环境及T1、T2指标 分析部分5号前管理报告工作小组管理报告宏观 环境及Tl、T2 指标分析3结合当年商业计划， 审议管理报告Tl、T2 指标季度完

5、成情况6号前业务部门主要分管领 导4根据审议意见，完成 管理报告初稿10号前管理报告工作小组管理报告初稿5审议管理报告初稿业务部门主要分管领 导6组织完善匸作管理报告工作小组管理报告（汇报 稿）7审议通过管理报告（汇报稿）并以加密 邮件报送运营管理部15号前(TS)经营班子、战略拓展 部工作节点步骤名称时间节点贵任部门、岗位记录文件8运营部组织各职能部 门召开管理报告沟通 审议会T+5个工作日集团运营管理部主 办，其他职能部门配 合运营部负责结合各职 能部门书面审核意 见，形成半年、全年 运营分析报告，并会 前呈报集团9审议第一、第三季度 管理报告集团董事会1. 1.4.5相关表单无。2年度业

6、绩评价管理2.1业绩评价管理2. 1.1控制目标规范XXX有限公司(下称本公司)及其附属公司的年度业绩评价体系, 落实本公司各部门及附属公司的经营管理责任，实现业务战略目标。2. 1.2适用范围(1) 组织范围：本程序适用于公司本部及各下属单位。(2) 业务范围：公司本部及各下属单位工作人员的业绩考核工作。2.1. 3术语与定义(1) 年度业绩：本公司级年度业绩、木公司部门级年度业绩以及木公 司附属公司的公司级年度业绩。(2) 年度业绩评价：以公司总体发展战略为目标，以本公司各部门及 附属公司的战略规划/梳理/检讨体系、商业计划体系(含公司商业计划和 部门年度工作计划)和管理报告体系为基础，通

7、过一定的关键业绩指标体 系（下称KPI）,采用业绩合同的形式对本公司各部门及附属公司的经营 业绩进行评价。2资金管理活动控制修订记录序号更改内容摘要2.1资金计划2.1.1控制目标根据年度预算分解以及经营情况预测编制资金收付预算，营运资金得 到合理统筹，确保资金使用高效。2. 1.2适用范围（1）组织范围:本程序适用于公司木部及各下属单位。（2）业务范围：资金收付计划。2.1. 3术语与定义资金计划，是指为维持企业的财务流动性和适当的资木结构，以有限 的资金谋取最大的效益，而采取的关于资金的筹措和使用的一整套计划。2.1. 4资金计划流程2.1.4.1流程图资金收付计划管理流程2.1. 4.

8、2流程说明流程阶段步骤编号步骤名 称内容描述办理 时间责任部 门、岗位记录文件川度金收付预;?编制1月度资 金收付 预算编 制财务部、业务部门根据所 属单位各部门商业计划 及实际情况编制资金收 付预算。3个 工作 日财务部、 业务部 门下属单 位、木公 司资金 收付预 算2A皿W核 资付审业务部门负责人依次审 核资金收付预算。2个 工作 日业务部 门负责 人单金预 属资付 下创吻算3资佶汇财务部收集木公司及各 下属单位资金收付预算。2个 工作Fl财务部总资金 收付预 算4-5A资金收 付预算 审核、 审议本公司：财务部负责人、 财务总监审核总资金收 付预算，然后提交经营班 子；5个 工作 日财

9、务部 负责人、 财务总 监、经营 子会总资金 收付预 算6资仕审一集团审批资金收付预算。不适 用集团总资金 收付预 算2.1. 4. 3相关表单资金收付预算表填报填报公司:时间：货币单位:资金收入计划序 号收入项 目内容上月 预算上月 实际预算执 行比较木月 预算备注123456789合计资金支出计划序号支出项 目内容匕月 预算预算执 行比较本月 预算备注1234567891011合申请单位 填表人： 财务总监: 本公司经办人： 财务总监:财务部负责人:资本运作部负责人:董事长：2.1. 5风险控制矩阵风险编号风险级别关键控制点控制方式责任 部门 岗位IXO中等业 AU 戒 J 与尬背当或TB>喊 卜一刁r>1二凹可£小旦 O 划，略适制小差馭失 计节战乏机批大皿损*÷-?(曰 一一FH一一 络劇发且邨权致幣釧纸分砒第念劎责郑翰。 业算编月用资负财监批手动控制啊部02中等A手动控制r2. 1. 6相关制度（1）XXX有限公司财务管理办法汇编（试行）（2）XXX集团有限公司资金管理办法（试行）2. 2资金支付流程2. 2.1控制目标资金支付管理加强公司内部管理，维护公司利益，有效控制各项 费用的开支，确保资金安全，保持工作的连贯性。2. 2. 2适用范围(1) 组织范围：本程序适用于公司公司木部及各下属单位。(2) 业务范围：固定资