会计电算化用友信息系统

1、会计信息系统上机操作案例会计信息系统上机操作案例（一）：系统管理2会计信息系统上机操作案例（二）：基础档案3会计信息系统上机操作案例（三）：账务初始5会计信息系统上机操作案例（四）：凭证处理7会计信息系统上机操作案例（五）：期末转账9会计信息系统上机操作案例（六）：银行对账9会计信息系统上机操作案例（七）：报表处理10会计信息系统上机操作案例（八）：财务分析12会计信息系统上机操作案例（九）：薪资管理12会计信息系统上机操作案例（十）：固定资产14会计信息系统上机综合练习题（一）16会计信息系统上机综合练习题（二）17会计信息系统上机综合练习题（三）18会计信息系统上机综合练习题（四）19教学

2、软件：用友U872科目体系：2007年新会计制度科目班级：时间：2015年9月会计信息系统上机操作案例（一）：系统管理返回一、系统管理（一）账套资料账套号：661账套名称：广西华强公司账套路径：取系统默认值启用会计期：2015年01月01日会计期间设置：01月01日12月31日进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类，无外币核算。会计科目编码级次：42222；客户、供应商分类编码级次：12；存货分类编码级次：1223，部门编码级次：122，结算方式编码级次：12。（二）财务人员及权限编号姓名权 限1陈华会计主管（账套主管）：拥有本账套的所有权限。2李萍出纳：总账，现金管理3张树会计

3、：总账、应收款管理、应付款管理、工资管理、固定资产管理。会计信息系统上机操作案例（二）：基础档案返回一、基础档案（一）部门档案编号名称部门属性1行政科管理101厂办管理102财务科财务2生产科生产3供销科供销（三）人员档案人员编号人员名称行政部门人员属性101朱佳101厂办厂长102李宁101厂办厂办秘书103陈华102财务科会计主管104李萍102财务科出纳105张树102财务科会计201张盼2生产科车间主任301梁群3供销科销售员（四）客商信息1客户分类和客户档案客户分类客户档案分类编码分类名称客户编码客户名称简称1外省01益阳五交化公司益阳公司2本省02桂林五交化公司桂林公司2供应商分类

4、和供应商档案供应商分类供应商档案分类编码分类名称供应商编码供应商名称简称1外省01湘华机械厂湘华厂2本省02桂林机械厂桂林厂（六）存货存货分类类别编码类别名称1自行车存货档案编码存货代码名称存货分类计量单位税率单价(参考成本)0110124自行车自行车辆17%500210226自行车自行车辆17%80（七）凭证类别设置类别类别名称限制类型限制科目调整期记记账凭证无（八）结算方式编码名称是否票据管理1现金结算2支票201现金支票202转账支票3商业汇票301商业承兑汇票302银行承兑汇票4银行汇票5其他会计信息系统上机操作案例（三）：账务初始返回二、账务管理系统（一）业务控制参数进行支票控制，由

5、出纳填制的凭证必须经出纳签字，不进行制单序时控制会计日历为1月1日12月31日（二）期初科目及余额（1、先修改或增加会计科目，蓝色部分为修改增加辅助核算，红色部分为增加。2、然后再输入期初余额）科目及余额表代 码科目名称方向金 额代 码科目名称方向金 额1001库存现金(日记账)借4,1142001短期借款贷1,700,0001002银行存款(银行、日记账)借872,1502201应付票据贷130,0001012其他货币资金借50,0002202应付账款(供应商往来)贷895,0001101交易性金融资产借50,000摘要：购买湘华机械厂贷895,000110101成本借50,000桂林机床厂

6、贷110102公允价值变动1121应收票据借240,0002203预收账款贷103,0001122应收账款(客户往来)借450,0002211应付职工薪酬贷332,500摘要：销售益阳五交化公司借160,3202221应交税费贷56,650桂林五交化公司借289,680222101应交增值税贷51,0001123预付账款借21,00022210101进项税额贷1221其他应收款(个人往来)借35,00022210102销项税额贷51,000摘要：借款张盼(生产科)借32,500222102应交营业税贷4,400摘要：借款李宁(厂办)借2,500222103应交城市维护建设税贷1231坏账准备贷

7、850222106应交所得税贷1402在途物资借55,000222107应交教育费附加贷1,250140201原料及主要材料借47,0002231应付利息贷32,000140202其他借8,0002232应付股利贷1403原材料借288,0002241其他应付款贷43,000140301原料及主要材料借271,5002501长期借款贷3,085,000140302辅料借5,0002701长期应付款贷120,000140303燃料借11,5004001实收资本贷2,500,0001405库存商品借1,357,5004002资本公积贷80,00014050124自行车(数量金额核算，共14750辆

8、)借737,5004101盈余公积贷1,250,00014050226自行车(数量金额核算，共7750辆)借620,000410101法定盈余公积贷1,000,0001411周转材料借17,500410102任意盈余公积贷250,000借4103本年利润1501持有至到期投资借210,0004104利润分配贷320,000150101成本借210,000410401未分配利润贷320,000150102利息调整借410402提取法定盈余公积150103应计利息借410403提取任意盈余公积1601固定资产借6,654,500410404应付现金股利或利润1602累计折旧贷201,2646001

9、主营业务收入1604在建工程借345,00060010124自行车(数量金额核算，单位：辆)160401车床安装借345,00060010226自行车(数量金额核算，单位：辆)1606固定资产清理借6051其他业务收入1701无形资产借40,0006111投资收益1702累计摊销贷6301营业外收入1801长期待摊费用借29,5006401主营业务成本1901待处理资产损益借64010124自行车(数量金额核算，单位：辆)5001生产成本借130,00064010226自行车(数量金额核算，单位：辆)50010124自行车借125,0006402其他业务支出50010226自行车借5,0006

10、403营业税金及附加5101制造费用借6601销售费用510101物耗借6602管理费用510102折旧借6603财务费用510103交通费借6711营业外支出510104电费借6801所得税费用说明：检查是否试算平衡，借贷方合计数为10,647,150。 指定现金、银行科目。现金总账科目为“现金”，银行存款总账科目为“银行存款”。（在会计科目编辑 操作）会计信息系统上机操作案例（四）：凭证处理返回二、账务管理系统（三）日常业务：请按照案例资料（一）中的账套资料所规定的财务分工，1凭证管理。(1)以“张树”的身份注册进入总账系统，练习以下操作：填制凭证、查询凭证、修改凭证、冲销凭证、删除凭证(

11、作废凭证、整理凭证)。 （1）1月1日，销售部购买办公用品115元，以现金支付。（分录提示：借：6601销售费用贷：1001库存现金）（1）1月3日，银行转来收账通知收到湖南益阳五交化公司汇来前欠货款85,000元。（转账支票号202001）（分录提示：借：1002银行存款贷：1122应收账款）（2）1月4日，销售给益阳五交化公司24'自行车50辆，每辆100元，增值税率为17%，价税共计5,850元，收到商业汇票一张。（分录提示：借：1121应收票据贷：600101主营业务收入-24自行车贷：22210102应交税费）（3）1月5日，提现60,000元。现金支票号201001。支票领

12、用部门：厂办，姓名：李宁，收款人：李宁。（分录提示：借：1001库存现金贷：1002银行存款）（4）1月5日，以现金发放奖金50,000元。（提示：借：2211应付职工薪酬贷：1001）（5）1月8日，厂部购买办公用品115元，以现金支付。（分录提示：借：6602管理费用贷：1001库存现金）（6）1月9日，企业在财产清查中，发现盘亏刀具10把，价值200元；1月10日经批准处理：增加管理费用。（刀具作周转材料）（分录提示：1、1月9日 借：1901待处理财产损溢贷：1411周转材料；2、1月10日 借：6602管理费用贷：1901待处理财产损溢）（7）1月10日，销售给桂林五交化公司24&#

13、39;自行车3200辆，每辆100元，税率17，价税合计374400元；26'自行车4200辆，每辆150元，增值税税率为17%，价税合计737100元。以上款项尚未收到。（分录提示：借：1122应收账款贷：600101、02主营业务收入贷：22210102应交税费）（8）1月12日，制造车间购买市内乘车月票1,500元；厂部管理人员购买市内乘车月票1000元，从银行存款户支付。转账支票号202101。支票领用部门：厂办，姓名：李宁。（分录提示：借：510103制造费用借：6602管理费用贷：1002银行存款）（9）1月14日，收银行转来利息通知单，本月利息收入5,000元（转账支票号

14、202002），作冲减财务费用处理。（分录提示：借：银行存款借：6603财务费用）（10）1月18日，收到厂部秘书李宁归还欠款2,500元（现金）。（分录提示：借：1001库存现金贷：1221其他应收款）（11）1月24日，以银行存款支付12月电费9,299.51元，其中，生产产品用7200元（两种产品按50%分配）；车间办公用599.51元；管理部门用1500元。转账支票号202103。支票领用部门：财务科，姓名：李萍。（分录提示：借：5001生产成本借：510104制造费用借：6602管理费用贷：1002银行存款）（12）1月26日，从银行存款户归还生产周转借款690,000元。转账支票号

15、202104。支票领用部门：财务科，姓名：李萍。（分录提示：借：2001短期借款贷：银行存款）（13）1月28日，接银行通知，实际生产周转借款利息48,000元已转账。转账支票号202105。支票领用部门：财务科，姓名：李萍。（分录提示：借：6603财务费用贷：1002银行存款）（14）1月30日，摊销无形资产833.33元（无形资产40000，按4年直线法摊销）。（分录提示：借：6602管理费用贷：1702累计摊销）（15）1月31日，预提本年长期借款的利息19,166元。（本借款用来购买车床）（分录提示：借：160401在建工程贷：2501长期借款）（16）1月31日，计算本月应交城市维护

16、建设税10,000元和教育费附加5,000元。（分录提示：借：6403营业税金及附加贷：222103应交税费贷：222107应交税费）（17）1月31日。从银行提取现金10000元。(2)以“李萍”身份重新注册进入总账系统，练习出纳签字操作。（3）以张树身份，要求对1月1日销售部购买办公用品的凭证进行作废(3)以“陈华”身份重新注册进入总账系统，练习凭证审核操作。(4)以“陈华”身份重新注册进入总账系统，练习凭证记账、取消记账操作（后面还要再过账哟）。（5）以张树身份，要求对1月31日提取现金的凭证做红字冲销（冲销凭证要审核过账） 2出纳管理。以“李萍”身份重新注册进入总账系统，练习以下出纳管

17、理操作：查询现金日记账、银行存款日记账、资金日报表；登记支票登记簿。 3账簿管理。以“陈华”身份重新注册进入总账系统，练习各种账簿查询操作。会计信息系统上机操作案例（五）：期末转账返回二、账务管理系统用03张树登录，检查前面所有的凭证是否审核过账（17）1月31日，结转本月产品销售成本。（提示：通过系统预设的“自动转账”方式完成。先进行“转账定义”，后执行“转账生成”。提示：相关科目代码1405、6001、6401。24自行车单价50元，26自行车单价80元。参考答案：24自行车的销售成本162500元，26自行车的销售成本336000元）生成凭证要审核过账（用01陈华登录），才能往后面做（四

18、）期末结转（结转损益）用03张树登录（18）1月31日，结转本期的收入、费用。（提示：通过系统预设的“自动转账”方式完成。先进行“转账定义”，后执行“转账生成”。本年利润科目代码4103。）生成凭证要审核过账（用01陈华登录），才能往后面做会计信息系统上机操作案例（七）：报表处理返回三、报表管理系统查询1月份资产负债表和利润表资产负债表参考答案：年初数10,647,150元，期末数10,499,417.67元。思考问题：编制的负债表，若不平衡，原因是什么？怎样解决？会计信息系统上机操作案例（九）：工资管理返回引入完成资料（一）到（六）业务处理的账套五、工资管理系统薪资管理系统启用日期：2015

19、年01月01日业务控制参数工资类别个数：单个，核算币种：人民币RBM，从工资中代扣个人所得税，不进行扣零处理，人员编码长度：3位（同公共平台编码长度）。人员类别及人员档案（先增加人员类别后增加人员档案）人员编号人员名称人员类别行政部门人员属性开户银行银行账号基本工资101朱佳在职企业管理人员101厂办负责人0101工商银行高新支行；个人账号定长；银行账号11位；自动带出银行账号位数8位200811110015500102李宁在职企业管理人员101厂办厂办秘书200811110022900103陈华在职企业管理人员102财务科会计主管200811110033500104李萍在职企业管理人员102

20、财务科出纳200811110042800105张树在职企业管理人员102财务科会计200811110053800201张盼在职车间管理人员2生产科车间主任200811110062500注：全部人员均为中方人员，计税。提示：采用“批增”功能从系统公共平台导入人员档案信息（单击“批增”按钮）。工资项目及公式（1）工资项目表（做完后要进行排序）项目名称类型长度小数位数工资增减项基本工资数字82增项岗位工资数字82增项奖金数字82增项应发合计数字102增项事假扣款数字82减项病假扣款数字82减项代扣税数字82减项扣款合计数字82减项实发合计数字102增项事假天数数字80其他病假天数数字80其他计税基数

21、数字82其他（2）计算公式岗位工资：IFF(人员类别"企业管理人员" OR 人员类别"车间管理人员",1000,800)（or前后应有空格）奖金：IFF(人员类别=“企业管理人员OR 人员类别"车间管理人员”，1500，1800)计税基数：基本工资+岗位工资+奖金事假扣款=事假天数*40病假扣款=病假天数*204所得税设置纳税申报对应工资项目:计税基数；个人所得税基数3500；月度工资扣税方式：代扣税。5录入本月工资数据：（1）基本工资数据；（2）本月工资数据变动：105张树事假2天，201张盼病假1天。6用张树登录，工资分摊均指企业负担的部分

22、（只分摊本期发生的工资费用）（先在会计科目增加 510105工资）分摊计提月份：01月核算部门：行政科、生产科、供销科计算公式：应付工资总额=应发合计*100%工资费用分配（分摊）的转账分录表部 门分摊人员类别分摊本期工资费用科目编码名称借方贷方厂办企业管理人员6602管理费用2211应付职工薪酬财务科企业管理人员6602管理费用2211应付职工薪酬生产科车间管理人员510105制造费用工资2211应付职工薪酬供销科销售人员6601销售费用2211应付职工薪酬7用陈华登录，将工资分摊生成的凭证在总账中审核、记账。会计信息系统上机操作案例（十）：固定资产引入完成资料（一）到（六）业务处理的账套六

23、、固定资产管理系统1建账和业务控制参数约定与说明：我同意。账套启用月份：2015.1。固定资产编码方式按“类别编号+部门编号+序号”自动编码，卡片序号长度为3。账务接口：与账务系统进行对账，固定资产对账科目为“1601,固定资产”，累计折旧对账科目为“1602,累计折旧”，在对账不平情况下允许固定资产月末结账。业务控制参数：业务发生后立即制单，月末结账前一定要完成制单登账业务；固定资产缺省入账科目为“1601,固定资产”，累计折旧缺省入账科目为“1602,累计折旧”，减值准备缺省入账科目为“1603,固定资产减值准备”；2资产类别编码类别名称净残值率单位计提属性折旧方法卡片样式01房屋及建筑物

24、4总提折旧平均年限法（一）通用样式011房屋4总提折旧012建筑物4总提折旧02生产设备4正常计提021生产用设备4正常计提022非生产用设备4正常计提03交通运输设备4正常计提031生产用运输设备4辆正常计提032非生产用运输设备4辆正常计提04电子设备及其他通讯设备4正常计提041生产用电子设备4台正常计提042非生产用电子设备4台正常计提3部门及对应折旧科目车间、部门对应会计科目1 行政科6602,管理费用2生产科510102,制造费用折旧3 供销科6601,销售费用4增减方式设置：默认系统提供常用的增减方式。5原始卡片卡片编号0000100002固定资产编号0111001（该号系统自动

25、产生）0212001（该号系统自动产生）固定资产名称办公楼生产线类别编号011021类别名称房屋生产用设备使用部门行政科-厂办(单部门使用)生产科(单部门使用)增加方式在建工程转入直接购入使用状况在用在用使用年限300个月(即20年)144个月(即12年)开始使用日期2014.4.12014.4.1已计提月份88原值5,540,0001,114,500净残值率4%4%累计折旧141,82459,440对应折旧科目管理费用制造费用用张树登录 6处理1月业务（1）16日，从桂林市机械厂购改装C6240A数控车床1台，价值35,100元, 款已付(转账支票号202103)。,该车床不需安装，已投入使

26、用。该车床预计使用5年，采用平均年限法（一）折旧，预计净残值4%，由生产科使用（单部门使用）。，(操作提示：属“资产增加”业务，单击“卡片资产增加”菜单)）（2）20日，购微机、打印机，价值82,900元，通过银行付款(转账支票号202102)。该微机预计用6年，采用平均年限法(一)折旧，预计净残值4%，由财务科使用(单部门使用)。（3）22日，外单位捐赠A525车床一台，原值120,000元，估计折旧40,000元。该车床预计用4年，采用平均年限法(一)折旧，预计净残值率4%，由生产科使用(单部门使用)。（4）对前面三笔业务生成相应凭证(操作提示：处理 批量生成凭证)（5）月末计提本月折旧。

27、并生成凭证。 (操作提示：属“折旧处理”业务，单击“处理计提本月折旧”菜单，并在折旧费用分配表生成凭证)（6）用陈华登录审核过账凭证（5）月末对账会计信息系统上机综合练习题（一）返回一、公司的基础资料如下公司名称:南宁华为公司 科目分级422 电算化启用日期：年1月1日 使用2007年新准则会计科目凭证类型：记账凭证。二、该公司年初有关科目余额如下表科目名称借方余额科目名称贷方余额1001库存现金1526.781602累计折旧226431.06100201银行存款工行1523864.862001短期借款508000.001012其它货币资金 50000.00222105应交税费-所得税8562

28、.801122应收账款8500000.002202应付账款455859.651403原材料 5645.452501长期借款1000000.001411周转材料 8961.254001实收资本17000000.00140501库存商品A商品5250000.001601固定资产3858855.17合计19198853.5119198853.51三、该公司1月份发生如下经济业务,进行凭证处理。 15日，收回应收账款500000元，存入工行。 210日，以工行存款归还应付账款55000元。 311日，以工行存款上缴税金8562.8元。 415日，收回应收账款4000000元，存入工行。 520日，取得

29、长期借款1000000元，存入工行。四、进行账簿处理，完成以下填空。 11月份银行存款总账本期借方发生额 元。 21月份银行存款总账本期贷方发生额 元。 31月份应付账款总账期末余额 元。 41月份借方累计发生额 元。五、根据以上资料,利用报表模板编制1月31日的资产负债表。会计信息系统上机综合练习题（二）返回一、公司的基础资料如下公司名称:南宁华宇公司 科目分级422 电算化启用日期：年1月1日使用2007年新会计准则科目凭证类型：记账凭证二、该公司年初有关科目余额如下表 1001库存现金5000元；1002银行存款95,000元；1405库存商品500,000元；4001实收资本600,0

30、00元。4103本年利润，6401主营业务成本，6001主营业务收入，6601销售费用，6602管理费用。三、该公司本年1月份发生如下经济业务,进行凭证处理和账簿（不考虑增值税）。110日，向A单位销售A商品,货款250,000元，款项收到并存入银行。同时，结转所销售的A商品的生产成本200,000元。 215日，以现金支付广告费2000元。 320日，以现金300元购买行政办公用品费。 430日，以现金支付办公电话费1700元。531日，将损益类账户结转入“4103本年利润”账户（通过自动转账完成）。四、该公司本年2月份发生如下经济业务,进行凭证和账簿处理（不考虑增值税）。15日，向A单位销

31、售A商品,货款200,000元，款项收到并存入银行。同时，结转所销售的A商品的生产成本100,000元。210以银行存款支付管理费用5000元。328日，将损益类账户结转入“本年利润”账户（通过自动转账完成）。五、根据以上资料：（一）按下列格式编制1月份的利润表。利润表 编制单位: ××年1月 单位:元项目行次本月数本年累计数一、主营业务收入1 减：主营业务成本2二、主营业务利润3减：营业费用4 管理费用5三、营业利润6（二）利用报表模板编制2月份的利润表。会计信息系统上机综合练习题（三）返回在F盘的根目录下建立名为“1207”文件夹，即F:1207。一、账套信息账套号：

32、127 账套名称：学生学号后四位+姓名账套路径：F:1207启用日期：年1月1日会计期间设置：自然月份单位名称：学生学号单位简称：学生学号企业性质：工业行业性质：2007新会计制度科目按行业性质预设科目基础信息：客户、供应商、存货不分类，无外币业务科目编码级次：4222部门编码：12数据精度:均为2位二、操作员及权限操作员编号操作员姓名权限备注C1学生学号后位总账、报表、工资所有权限账套主管C2学生姓名填制凭证、期末处理 三、基础信息1部门档案：1管理部；2经营部2职员档案：管理部：101张树；经营部：201陈华、202黄大化3客户档案：01南宁大华公司4记账凭证类型：记账凭证5结算方式：1支

33、票结算；2现金结算6客户往来款项：通过“总账系统核算”四、会计科目余额表科目编码科目名称方向辅助核算数量年初余额1001库存现金借方日记账1,0001002银行存款工商银行借方银行账、日记账80,0001122应收账款客户往来南宁大华公司借方3,0001405库存商品A商品借方数量核算100件6,0002501长期借款贷方50,0004001实收资本贷方40,0006001主营业务收入商品借方数量核算6401主营业务成本商品借方数量核算五、客户往来期初：上年12月25日应收“南宁大华公司”3000元。七、本年1月份发生的经济业务，请据以填制凭证、审核凭证、记账（注：如果凭证发生错误，更正时要求

34、采用红字冲销法）：1. 5日，从银行提取现金200元，结算方式：支票，号码1001。2. 6日，向南宁大华公司销售A商品10件,单位售价100元,增值税率17%，款未收。3. 8日，收到南宁大华公司上年所欠的款项3000元，款项存入银行，支票结算号5001。4. 30日，结转本月所销售的商品的销售成本。5. 31日，结转本月损益。八、利用报表模板编制资产负债表（模板报表格式不得作任何改动）。保存报表路径：F:1207；保存报表文件名：学生全部学号.rep会计信息系统上机综合练习题（四）返回1在F盘的根目录下建立名为2233文件夹，即F:22332所建账套资料均保存到所建的文件夹下3不得引入他人的账套数据4不得删除