信用证结算方式下出口企业的风险与防范 - 图文-

1、刀金融与经济2010.01秽ournal ol。Finance and Economics信用证结算方式下出口企业的风险与防范高敬的仲裁机构和诉讼地点以及充分利用UCP600相关规定的方式来防范风险。【关键词】信用证;出口商;风险;防范【中图分类号F830【文献标识码】A【文章编号1006169X(201001-0080-02高敬(1978一,女,天津人,天津对外经济贸易职业学院讲师,经济学硕士,研究方向为国际金融。(天津300221一、信用证结算方式下我国出口企业面临的主要风险(一主观原因产生的风险1.信用证欺诈的风险(1开证行欺诈。在信用证结算方式下,开证行负第一性的付款责任,当出El商提

2、交了合格的单据后,开证行(或付款行即履行付款的责任。但在实际业务中。常常有些信誉不好的银行为了其自身利益,通过无理挑剔单据的不符点等手段来拒付货款,实行欺诈。(2开证申请人欺诈。1伪造信用证。进El商利用伪造、变造的信用证,即所谓的假冒信用证骗取出I=I商发货:伪造保兑信用证,即出El商在提供假信用证的基础上.为获得我国出口企业的信任,蓄意伪造国际大银行的保兑函。通过伪造信用证诈骗的情况下,通常是进口商绕过通知行直接将伪造的信用证寄于我国出I=1企业.引诱出El企业发货,从而达到骗取货物的目的。2故意不依照合同开证。按照国际贸易的正常程序,进出I=1商签订贸易合同后.进口商申请开立与买卖合同一

3、致的信用证。由于信用证的特点,支付环节与贸易合同履行成为相互独立的两个环节.使依赖信用证而产生的欺诈行为成为可能。(3开证行和进口商合伙欺诈。在实际业务中出现更多的是银行和进口商合伙进行的欺诈。例如,进口商指示开证行无理挑剔单据的不符点。拖延付款时间或拒付货款;或在一些条款的设置上,银行提议进口商设立复杂苛刻的条款。使出口商无法提供合格单据。一旦银行与进口商勾结起来进行欺诈。则会使出口商更难以防范。2.因软条款而导致的风险我国出口企业在信用证结算过程中遇到的最大风险是由于软条款引发的风险。软条款是指由申请人要求在信用证中加列的。由其控制信用证生效条件和限制单据结汇效力的条款。在实践中,“软条款

4、”一般比较隐蔽,基本包括以下几类。(1信用证生效环节的软条款。按照正常情况,受益人收到的信用证应当是已生效的信用证。但是,有些开来的信用证软条款却规定开来的信用证暂不生效。何时生效由银行另行通知。或满足其附加条件才能生效,如货样经开证申请人确认后再通知生效,或待进口许可证签发后再通知生效,或由开证行签发通知后生效;有关运输事项如船公司、船名、装船日期、装卸港等须经申请人同意后信用证方可生效等。(2信用证单据上的软条款。有以下几种情况:1信用证规定,必须由开证申请人或其指定人验货并签署质量检验合格证书或者货物收据;2利用信用证中的贸易术语设置软条款。3信用证中载有要求受益人信用证结算方式下出口企

5、业的风险与防范寄提单正本而用提单副本结汇的条款。(3信用证付款环节的软条款。有三种情况需注意:1规定以进口方实际收到货物后才付款;2规定在进口商卖出货物并且得到货款后才付款;3规定只有在货物进口清关取得配额或由主管当局批准进口后才付款。(二客观原因产生的风险信用证是基于银行信用开立的。但是出口商收到信用证并不代表着有了收汇的绝对可靠保证,经济形势的变化如银行和进口商倒闭均会给出口商带来收汇风险。=、我国出口企业防范信用证风险的措施(一选择信誉度高的进口商和开证行,是防范信用证风险的关键1.选择资信好、资金运行情况良好的进口商必须加强信用证风险管理,重视对国外进口商的资信调查。我国出口企业可通过

6、专业的资信调查机构、驻外使馆、商会、银行等了解客户资信,建立客户信息档案,慎重选择交易对象。2.选择资信好的开证行出口商可与国外进口商协商,尽量选择一些国际知名的、信誉较好的银行开证。加强对开证行的资信调查。以确保来证的真实性、合法性。我国出口企业可以委托中国银行对开证银行进行资信调查.也可以通过国际权威评审机构的评审结果来考察开证行的资信等级。(二审慎处理信用证业务,是防范信用证风险的根本1.审慎签订贸易合同,明确信用证内容规避软条款的出现贸易合同是信用证的基础,出口商可预先在合同里对即将开出的信用证内容作出明确的规定。特别注意以下几点:规定开证日期一般越早越好,防止进12I商变卦:信用证的

7、有效期应涵盖装运期,至少在装运期后15天以上,以便有足够时间结汇;信用证中应规定开证行、保兑行:指定信用证的种类为不可撤销、可转让、保兑和即期信用证;规定各类单据名称与份数,这些单证必须是出口商能够办得到的,要进口商合作才能取得的单证不能作为议付单证;规定出口商有权依照合同要求进口商修改信用证条款,若进口商不按其要求修改,则出口商有权提出损害赔偿;力争使国外进口商同意由我国的商检机构来进行商品检验,这样做不但可以方便我国企业。而且还能将主动权掌握在我们手中。2.全面仔细审核信用证不论是出口方银行还是出口商。对信用证的审核都是责无旁贷的。首先,应该审核信用证的真伪以防伪造信用证的情况。第二,确保

8、信用证的内容与合同相符,从而保证受益人的利益不受侵害。第三,要审核信用证与实际业务操作是否有出入.以及信用证本身是否存在矛盾。第四,要查看信用证的有效性和风险性,注意信用证是否出现使自身主动权受到损害的条款。3.严把单据制作关“单证一致”和“单单一致”是信用证结算中至关重要的环节。出口商作为提供单据的一方,必须对单据做仔细核对,开出各种正确的单据.从而确保顺利收到货款。与此同时,由于信用证结算方式的周期较长,出口企业也要注意避免单据过期。另外,在制单时最好简洁明了,只要做到满足信用证需要就可以了。4.加强对贸易业务人员的培训诸多案例表明。信用证结算方式下。出口企业之所以不能顺利取得货款.主要是

9、由于业务人员对信用证的专业知识不是很熟悉。因此。加强对业务人员信用证相关知识的培训极为必要。企业业务人员应加强学习。熟悉国际贸易惯例,掌握信用证有关知识。在实践中不断积累经验,提高业务水平。(三选择有利的仲裁机构和诉讼地点,是防范信用证风险的保障国际贸易结算错综复杂,难免在操作过程中出现各种问题。出口企业应懂得合理利用仲裁、诉讼等手段来保护自身权益,力争在合同中直接规定如果发生纠纷由国际商事仲裁机构裁决或我国法院受理。这样一方面可以解决跨国诉讼费用高昂、程序复杂、时间长以及判决难以执行的困难;另一方面可以避免受到他国政治局势和相关法律的干扰。我国出口企业也可以考虑将纠纷提交国际商会通过其“专家国际中心”依照跟单信用证纠纷解决专家规则进行裁决。(四利用UCP600保护出口商的利益,是防范信用证风险的妊要措施UCP600是信用证结算的指导