开发商建设工程项目工程款支付程序及管理

1、广西 * 有限公司建设工程项目 工程款支付程序管理办法（试行）第一章 总则第一条 目的 为规范公司所属建设工程项目工程款 支付程序，提高工程项目管理水平，根据国 家相关法律法规及公司工程管理制度和办 法，结合公司管理实际情况，制订本办法。 本办法所称公司指广西 * 公司。第二条 适用范围 本办法适用于公司所属的开发建设工 程项目、技术改造项目，包括但不限于一切 与工程建设有关的合同付款、零星支付、材 料以及设备采购付款等。第三条 管理原则 工程款支付必须严格按照相关合同条 款执行， 严禁违反合同或者逃避合同管理的 支付行为。第二章 付款流程第四条 工程进度款的一般支付流程：1. 施工单位根据实

2、际完工情况及相关合 同约定提出付款申请。 付款申请需包含 付款事由（合同依据） 、形象进度说明、 工程量清单、 设计变更和工程签证等原 始资料（如果合同规定需在进度款中支 付），并有项目经理的签字，加盖单位 公章。付款申请表可使用施工单位制式 表格。2. 请款单位将付款申请材料送交到现场 工程监理处， 由工程监理公司独立完成 审核并出具意见。 公司提供统一内部使 用的工程进度款付款审批表， 现场监理 工程师及总监理工程师在该付款审批 表上签字并加盖公章后， 将施工单位的 付款申请材料及付款审批表移交公司 专业工程师审核。3. 公司工程项目部专业工程师进行实质 性审核，再由公司成本控制部进行复

3、核，分别提出意见及签字后，报公司工 程总监签署意见。4. 付款申请材料连同上述审签意见一同 递交公司常务副总经理。 常务副总审核 后给出支付意见， 有疑问或者有理由拒 付的由其组织相关部门重审并知会请 款单位，同意支付的转送财务总监（或 公司董事会特别指定的财务负责人） 进 行会签。5. 财务总监 （或公司董事会特别指定的财 务负责人）签署意见后，呈报公司总经 理最终审批。审批完成后，由专业工程 师按公司财务规定办理申请支付手续， 财务部对以上过程资料审核无误后予 以支付，同时报公司董事会备案。6. 如因工程紧急需要， 或者公司总经理有 特别安排的，可不依照上述流程，由总 经理直接签批工程进度

4、款付款申请， 财 务部门按照总经理批示具体办理付款 手续。第五条 工程结算款的一般支付流程：1. 施工单位根据竣工图、 实际完工情况及 相关合同约定提出付款申请。 付款申请 须包含双方确认的工程预算、 材料计划 报表、工程进度报表、工程结算汇总、 工程签证、工程验收文件、整改项目验 收单、工程移交单等，如果是工程保修 款还需要有使用部门同意付款的确认 单。付款申请表可使用施工单位制式表 格。2. 请款单位将付款申请材料送交到现场 工程监理处， 由工程监理公司独立完成 审核并出具意见。 公司提供统一内部使 用的工程结算款付款审批表， 现场监理 工程师及总监理工程师在该付款审批 表上签字并加盖公章

5、后， 将施工单位的 付款申请材料及付款审批表移交公司 专业工程师审核。3. 公司专业工程师、公司工程总监、使用 部门对相关项目进行确认， 并由公司成 本控制部会同公司财务部门复核各项 费用。所有相关手续都以正式文件或表 格的形式予以确认后， 报常务副总经理 和财务总监 （或公司董事会特别指定的 财务负责人）进行会签。4. 常务副总经理和财务总监 （或公司董事 会特别指定的财务负责人） 对相关文件 复核后，报公司总经理最终审批。审批 完成后， 由专业工程师按公司财务规定 办理申请支付手续， 财务部对以上过 程资料审核无误后予以支付， 同时报公 司董事会备案。5. 如因工程紧急需要， 或者公司总经

6、理有 特别安排的，可不依照上述流程，由总 经理直接签批工程结算款付款申请， 财 务部门按照总经理批示具体办理付款 手续。第六条 工程预付款的一般支付流程：工程预付款由公司专业工程师根据合 同约定， 直接填写公司财务部门统一提供的 付款申请书办理相关支付手续，财务部接到 审核完毕的付款申请书后予以支付， 同时报 公司董事会备案。第七条 工程材料、设备采购款的一般支付 流程工程材料、 设备采购合同的付款过程划 分为预付款、进度款和结算款（含保修款） 三个阶段， 各阶段付款均需严格按照合同条 件执行。预付款支付由专业工程师根据合同约 定直接填写公司财务部门统一提供的付款 申请书办理支付手续，财务部接

7、到审核完毕 的付款申请书后予以支付， 同时报公司董事 会备案。进度款支付需由材料、 设备供货方提出 付款申请， 并附上前批次货到验收合格资料 及本批次计划发货清单， 并列明到货预计时 间与地点等。若是货到付款的，必须有本批 次到货的验收资料。 具体流程参见工程进度 款支付。当实际采购数量发生变化，进度款 支付额度将超过原合同约定时， 公司成本控 制部需把合同变动情况及时报告公司管理 层，由公司管理层审核决定实际支付额度。结算款支付前供货方需提供结算清单， 并由公司专业工程师、 成本控制部和财务部 组织对实际到货情况与结算清单及合同的 核对，在货物验收部门与使用部门对货物数 量、质量情况认可后，

8、方可办理结算手续， 具体流程参见工程结算款支付。如因工程紧急需要， 或者公司总经理有 特别安排的，可不依照上述流程，由总经理 直接签批工程材料、设备采购款付款申请， 财务部门按照总经理批示具体办理付款手 续。第八条 零星工程付款的管理流程 现场工程项目管理应避免出现零星工 程付款的情况，当确实无法避免的时候应首 先考虑签署合同， 并履行公司合同管理制度 办理相关手续，如果因为特殊原因无法签署 合同可办理工程签证， 并按公司签证管理办 法办理审批手续。第三章 管理体制 第九条 工程款支付的管理体制公司对工程款支付实施相关职能部门、 公司管理层和公司董事会三级管理体制。 第十条 各部门职责工程项目

9、部会同监理负责对各项付款 所载事项的数量、质量、进度等情况进行审 核，成本控制部负责组织复核及造价确认， 公司管理层组织对付款项目的审查， 并统筹 安排项目内资金的使用；财务总监（或公司 董事会指定的财务负责人） 并财务部对工程 款支付全过程进行监控，对用款计划审批， 并统一调度项目资金。工程项目部需提前预计合同约定的支 付情况，并在工程建设月报和工程（付款） 计划中反映，及时上报公司管理层审批，同 时接受财务部门对资金的统一调度， 适时办 理付款手续。财务部在工程款的实际审核与支付过 程中，需严格审查各项文件和数据的真实 性，按流程办理付款事宜，并对过程中发现的问题及时向公司管理层汇报。第四

10、章 其 他第十一条 工程款支付的其他规定1. 公司制作统一格式的付款审批表， 履行 内部审批流程；2. 工程项目部专业工程师应根据工程合 同及预算制作 工程项目资金支付计划 表，自工程合同签订后预报工程用款 计划，每月上报公司管理层审批，公司 在审批过的工程用款计划范围内支付 各种款项；3. 成本控制部应安排专人制作项目工程 合同一览表， 包含所有与工程建设有关 的合同。 项目合同一览表需动态反映合 同内容、支付金额等变化情况，按月报 公司管理层和公司办公室备案；4. 工程预付款原则上不超过合同价格的 20%，并不迟于工程开工后的第三个月 开始抵扣； 进度款支付额度不超过工程 造价的 80%，并保留不少于 5%的保修 款；特殊项目的采购合同可以征得公司 管理层批准同意后适当调整此比例。5. 为了加快审批流程，保证工程建设进 度，内部规定各审批环节的审批时间原 则上均不得超过 2 个工作日， 公司管理 层或公司董事会有特别指示的情况除 外。第十二条 解释与生效 本办法由公司办公室编制， 由公司管理层授权公司办公室负责解释。 本办法自颁行之日起实施。西*有限公司项目名称经办人（专九年四月二十三日广西*有限公司建设工程项目工程进度款付款审批表审 批 表 编日期： 年 月 日请款单位业工程师）：合同总金额补充合同或追加项目总金额至上期末累计已付款（大写）工程完成情况（形象进度）请款单