《项目评估与管理》课程教学大纲

1、项目评估与管理课程教学大纲课程名称：项目评估与管理 Project Valuation and Management课程编码：6362F002 学分：2 总学时：36说 明【课程简介】项目评估与管理是财务管理专业的专业方向课程。本课程研究拟投资项目的必要性、可行性、合理性以及效益、费用之间关系的一门技术与经济评价相结合的交叉学科。其实质内容是对投资项目的技术与经济效益进行评估，通过评估来决定投资项目方案的优劣或选择最佳投资方案，是一门理论联系实际、应用性较强的课程。通过该课程的教学，使学生掌握投资项目的可行性研究、市场调查与预测、项目生产条件的评价、项目的财务状况分析与评价、项目的国民经济评价

2、以及项目的不确定性分析等基本理论和评估方法，初步学会项目可行性研究、项目评估等实务操作，具备投资项目可行性研究和投资项目经济评估的综合能力。【课程性质】专业方向课程【适用专业】财务管理专业【教学目标】根据应用型本科人才培养目标和要求，本课程应在知识、能力、素质方面实现以下目标：1知识目标：使学生能够初步掌握项目评估的基本概念、基本原理和实用的评估方法，能够运用所学理论知识对项目做出前期策划和评估论证，并在此基础上进行投资选择和做出投资决策。2能力目标：使学生初步具备一定的投资项目的可行性研究、市场调查与预测、项目生产条件的评价、项目的财务状况分析与评价、项目的国民经济评价以及项目的不确定性分析

3、等等综合管理能力。3素质目标：通过项目评估与管理的相关理论和实务的训练，使学生具备相应的评估理论功底、相对完备的评估知识结构和专业职业素养，在职业素养和综合素质的全面提升与发展中，增强学生专业的就业能力，为个人职业生涯奠定良好的基础。【先修课程要求】财务管理、资产评估、财务分析等课程的相关原理、理论及其分析方法，是学习本课程的基础。【能力培养要求】在教学中，贯彻理论联系实际的教学原则，采用课堂教学与案例讨论、案例习作相结合的方式，并加深对评估理论和方法的认识，提高对投资项目的分析能力和解决问题的能力，为学生在项目评估、项目管理等实务应用打下较扎实的基础。【学习总量】总学时36学时，其中理论36

4、学时。学生自主学习18学时，另行安排。【教学方法与环境要求】包括教师面授、学生自学、多媒体教学、作业练习、考核（即平时考查和期末考试相结合）等。【学时分配】序号内 容学 时 安 排小计理论课时实验课时实践课时习题课时1第一章 导论332第二章 企业资信评估333第三章 市场分析和项目建设必要性评估554第四章 项目建设方案分析评估445第五章 项目投资估算与评估446第六章 项目融资方案评估447第七章 项目财务效益评估558第八章 项目风险分析评估449第九章 投资方案比较评估44总 计3636【教材与主要参考书】教 材：投资项目评估，周慧珍，东北财经大学出版社，2013年11月，第五版参考

5、书：【1】项目管理，任淮秀，中国人民大学出版社，2013年12月，第二版 【2】投资项目评估，王瑶琪，中国金融出版社，2011年12月，第一版【3】投资项目评价，党耀国，电子工业出版社，2015年4月，第一版大纲内容第一章 导论【教学目的和要求】了解：投资与投资活动理解：项目周期的基本概念；项目与投资项目及其形成过程的客观依据掌握：工作程序和评估内容与要求运用：项目建议书、可行性研究【内容提要】第一节 投资项目与投资决策一、项目的含义和主要特征二、投资决策程序三、项目管理第二节 项目评估的概述一、项目评估的含义和作用二、项目评估的特点和基本原则第三节 可行性研究和项目建议书 一、可行性研究的工

6、作阶段二、项目建议书的主要内容第四节 项目周期一、项目周期的有关概念二、项目贷款【教学重点与难点问题】教学重点：项目评估的工作内容；项目评估与可行性研究的关系等问题。教学难点：项目建议书与可行性研究报告的关系、可行性研究的工作阶段。【自主学习的任务与检查方式】自主学习的任务：阅读教材、整理课堂笔记，能准确回答下列问题：1.生产经营性投资运动过程包括那几个阶段？简要说明各阶段的任务和作用。2.何谓项目与投资项目？它们具有那些特点？怎样分类？3.试述下列各类投资项目的投资主体、性质、范围、资金来源与融资方式，以及投资效益的特点？（1）公共项目、（2）非公共项目、（3）新设法人投资项目、（4）既有法

7、人投资项目、（5）竞争性项目、（6）基础性项目、（7）公益性项目。4.可行性研究工作一般分几个阶段？每个阶段需要做那些工作？5.如何编制可行性研究报告？应具备哪些内容和达到什么要求？6.项目评估与可行性研究报告有哪些共同点和差异？检查方式：作业和课堂提问第二章 企业资信评估【教学目的和要求】了解：企业资信评估的概念、目的和作用理解：企业资信评估的基本内容、方法和评估指标掌握：企业资信评估的内容、程序和三种常用的方法运用：对企业资信评估的各项指标进行分析和计算【内容提要】第一节 企业资信评估概述一、评估对象二、评估任务三、评估目的第二节 企业资信评估的内容一、企业素质评估二、企业经营管理评估三、

8、企业经营效益评估四、企业信用评估五、企业发展前景评估第三节 企业资信评估的程序和方法一、企业资信评估的程序二、企业资信评估的方法第四节 企业资信评估指标的计算 一、企业资产结构、素质评估指标 二、企业信用程度评估指标 三、企业经营管理评估指标 四、企业经济效益评估指标第五节 企业资信等级的划分与评定 一、企业资信等级的划分 二、企业资信等级的评定【教学重点与难点问题】教学重点：企业资信评估的内容、企业资信评估的方法、企业经济效益评估指标、企业资产结构、素质评估指标等问题。教学难点：企业资信评估的程序、社会贡献率、社会积累率、资金利税率、新产品开发计划完成率的公式及指标等。【自主学习的任务与检查

9、方式】自主学习的任务：阅读教材、整理课堂笔记，并准确回答下列问题： 1.何谓企业资信评估？银行对企业资信评估的目的是什么？包括哪些内容？2.企业素质评估和企业信誉评估包括哪些内容和指标？二者有何区别？3.企业经营管理评估和经营效益评估包括哪些内容？二者有何联系？4.企业资信评估程序包括哪些步骤？5.企业资信评估指标有哪些？如何进行计算？检查方式：作业和课堂提问第三章 市场分析和项目建设必要性评估【教学目的和要求】了解：市场分析和项目建设必要性评估的基本原理理解：市场分析和项目建设必要性评估的作用掌握：项目建设必要性评估的内容和方法运用：市场供求分析预测表的编制；项目产品市场类别、编制项目产品市

10、场分析表的编制【内容提要】 第一节 市场分析概述一、市场分析的概念二、市场分析的内容和时间预测期三、市场分析的目的和方法第二节 市场现状调查一、市场现状调查的内容二、市场现状调查的方法三、市场现状调查的步骤第三节 市场预测 一、市场预测的内容 二、市场预测的制约因素 三、市场预测的程序与方法第四节 市场竞争力与市场风险分析 一、市场竞争力分析 二、市场风险分析第五节 市场供需的综合分析 一、市场供需预测结果的汇总 二、市场供求分析预测表的编制 三、市场供求预测的综合分析第六节 产品市场分析评估 一、对产品市场供需现状及发展趋势评估 二、对产品市场竞争能力和风险因素分析评估 三、评定项目产品市场

11、类别、编制项目产品市场分析表 四、对项目产品的市场销量、价格变化趋势及波动幅度的预测分析第七节 市场定位与营销策略研究 一、市场定位的概念和方式 二、产品营销策略第八节 项目建设必要性评估 一、项目建设必要性的概念 二、项目建设必要性评估的内容第九节 项目建设背景分析评估 一、项目建设理由的分析评估 二、项目预期目标的分析评估 三、项目设想的分析评估 四、项目审批程序和发展概况的分析评估【教学重点与难点问题】教学重点：产品需求的市场调查、市场预测的原理、目建设必要性评估的作用。教学难点：市场调查的三种方法和数据的分析与处理、市场发展趋势的预测方法。【自主学习的任务与检查方式】自主学习的任务：阅

12、读教材理课堂笔记，并准确回答下列问题：1.什么市场分析？包括哪些内容？采用什么方法？2.市场现状调查包括哪些内容？采用哪些步骤和常用方法？各自有何特点？3.如何进行产品供求预测？具体包括哪些内容？有什么制约因素？可采用哪些预测和分析方法？4.什么是项目建设必要性评估？包括哪些内容？检查方式：作业和课堂提问。第四章 项目建设方案分析评估【教学目的和要求】了解：项目建设规模、项目技术、项目建设地区和厂址选择、原材料和燃料动力供应条件、组织结构设置和人力资源配置、项目实施进度等理解：项目建设方案的分析评估是投资项目评估的核心内容掌握：建设方案的多方案比较优化的原理与方法运用：产品方案的分析论证与评估

13、；项目建设规模的评估；项目实施进度计划分析【内容提要】 第一节 项目建设方案分析评估概述一、项目建设方案分析评估的内容二、项目建设方案分析评估的任务三、项目建设方案分析评估的目的四、项目建设方案分析评估的原则和要求第二节 项目产品方案分析评估一、产品方案与产品组合二、产品方案的分析论证与评估第三节 项目建设规模的分析评估 一、项目建设规模的含义及表达形式 二、项目建设规模的确定步骤 三、确定项目经济合理建设规模的方法 四、项目建设规模的评估第四节 项目实施进度的分析评估 一、项目建设工期 二、项目实施进度计划分析【教学重点与难点问题】 教学重点：项目建设方案分析评估的内容、项目经济合理建设规模

14、的方法、项目实施进度计划分析教学难点：盈亏分析法、最小费用法、起始规模法【自主学习的任务与检查方式】自主学习的任务：自学教材第四节至第七节内容，并准确回答下列问题：1项目建设方案包括哪些内容？对其分析评估的任务和目的是什么？2.建设规模的多方案比较方法有哪些？必选的基准是什么？3.如何对技术资料进行引进评估？主要内容是什么？4.工程设计方案分析评估主要包括哪些内容5.人力资源评估包括哪些内容？简述人力资源配置的依据、内容、方法。检查方式：作业和课堂提问。第五章 项目投资估算与评估【教学目的和要求】了解：项目总资金、分年投入资金与资金使用计划的鉴定与评估内容理解：项目的总资金构成各类投资的估算方

15、法与评估要求掌握：建设投资的静态和动态估算方法、流动资金构成和估算评估运用：建设投资估算；流动资金的估算；资金使用计划【内容提要】第一节 投资估算的依据和要求一、投资估算的依据二、投资估算的要求第二节 项目总资金及其构成一、固定资产二、无形资产三、其他资产四、流动资产第三节 建设投资估算与评估 一、建设投资构成及分类 二、建设投资估算 三、建设投资估算的评估第四节 流动资金的估算与评估 一、流动资金的概念与作用 二、流动资金的构成与估算 三、流动资金估算的评估第五节 项目总资金与资金使用计划的分析评估 一、项目总资金与分年资金投入计划评估 二、资金使用计划的分析评估【教学重点难点问题】教学重点

16、：建设投资估算的方法、流动资金估算方法、项目总资金估算汇总。教学难点：建设投资估算表、流动资金估算表、投资使用计划与资金筹集表。【自主学习的任务与检查方式】自主学习的任务：阅读教材、整理课堂笔记，并准确回答下列问题： 1建设投资的估算主要有几种？如何进行详细估算？ 2对建设投资的估算如何进行鉴定和评估？ 3流动资金评估方法有哪几种？如何进行估算？ 4如何编制“项目总资金估算汇总表”和“分年资金投入计划表”及其评估？ 5为何要划分静态和动态投资？各自有何特征？如何分类和具体计算？检查方式：作业和课堂提问。第六章 项目融资方案评估【教学目的和要求】了解：项目融资的概念和作用理解：各种资金来源、融资

17、原理与方法掌握：融资成本与综合资金成本的计算方法运用：项目融资方案的综合分析评估【内容提要】第一节 项目融资方案评估的任务第二节 项目融资方式与产权结构一、融资主体的确定二、项目的融资方式三、项目融资的产权结构第三节 项目资金来源分析评估一、资金来源渠道二、项目总资金来源构成三、项目权益资金评估四、项目债务资金评估第四节 项目融资成本分析评估一、项目融资成本计算二、项目债务融资成本分析三、项目权益融资成本分析第五节 项目融资结构分析评估 一、项目融资结构分析内容 二、财务杠杆和财务风险第六节 项目融资风险分析评估 一、项目融资风险分析评估的目的 二、项目融资风险的识别与预测【教学重点与难点问题

18、】教学重点：项目的融资方式、资金来源渠道、项目权益资金评估，项目债务资金评估。教学难点：项目融资成本计算、项目融资结构分析评估。【自主学习的任务与检查方式】自主学习的任务：阅读教材、整理课堂笔记，并准确回答下列问题： 1项目融资方式有几种？各自的主要特点是什么？ 2投资项目筹资的主要来源有哪些渠道？对投资方案有何影响？应如何选择？3. 对项目资金来源进行评估包括哪些内容？4. 项目融资方案中可能存在哪些融资风险？如何进行识别、预测？检查方式：作业和课堂提问。第七章 项目财务效益评估【教学目的和要求】了解：项目财务评估的基本概念、原理和方法理解：财务盈利能力分析的方法及各个指标的计算分析掌握：财

19、务效益费用估算和评估参数的测定与评估运用：财务基本报表的编制和财务效益评估指标的计算和分析评估【内容提要】第一节 项目经济评估概述一、项目经济评估的定义和作用二、项目经济评估的层次和内容三、项目经济评估的重点和决策依据第二节 项目财务效益评估原理一、项目财务评估的概念二、项目财务评估的目标三、项目财务评估的内容四、项目财务评估的步骤五、项目财务评估的方法第三节 财务评价参数的估算与评估一、财务评价参数的内容和分类二、财务评价参数的估算三、财务评价判断参数的测算四、财务评价判断参数的选用第四节 项目财务效益与费用的估算与评估一、营业收入和补贴收入的估算与评估二、生产成本费用的估算与评估三、利润的

20、估算与评估四、投资贷款还本付息预测与评估第五节 项目财务报表分析评估一、财务计划现金流量表二、财务现金流量表三、利润分配表四、借款还本付息计划表五、资产负债表【教学重点与难点问题】教学重点：财务效益评估原理、财务评价参数的估算、项目财务效益与费用的估算项目财务报表分析评估。教学难点：财务评价参数的估算、利润的估算与评估、投资贷款还本付息预测与评估。【自主学习的任务与检查方式】自主学习的任务：自学教材第六节至第九节，包括财务盈利能力分析评估、偿债能力分析评估、财务生存能力分析、改扩建项目和非经营性项目财务分析评估等内容，并准确回答下列问题：1.项目财务盈利能力分析评估需计算分析哪些评估指标？应根

21、据哪个项目财务报表的数据进行计算和判断？2项目偿债能力分析评估应采用哪些评估指标？如何使用、计算和判别？3何谓财务生存能力？采用哪些指标来分析衡量？需要哪些财务报表？4改扩建项目财务分析评估的特点？如何进行评估考核？5非经营性项目财务分析评估的特点、内容和评估指标？检查方式：作业和课堂提问。第八章 项目风险分析评估【教学目的和要求】了解：项目不确定性分析和风险分析的作用和内容；盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析中的相关概念理解：不确定性分析评估的含义及与风险分析评估的区别和关系掌握：项目投资经济效益评估指标与方法；线性盈亏分析的数学计算法、单因素敏感性分析的计算分析和概率分析中期望值计算与决策

22、树分析方法运用：盈亏平衡分析、敏感性分析、概率分析和风险分析评估的基本原理与操作方法，并能结合项目评估进行实际应用。【内容提要】第一节 项目风险分析概述一、项目不确定性分析的评估二、项目不确定性分析的作用三、项目不确定性分析的内容和方法第二节 盈亏平衡分析评估一、盈亏平衡分析的作用与内容二、线性盈亏平衡分析的计算和应用第三节 敏感性分析评估一、敏感性分析的任务、作用和目的二、单因素敏感性分析的步骤和方法 三、敏感性分析评估与案例第四节 概率分析评估一、概率分析的目的和作用二、概率分析的方法第五节 风险分析评估一、风险分析评估的作用、目的、内容及步骤二、风险因素的识别三、风险估计与评估四、风险防范对策【教学重点与难点问题】教学重点：项目不确定性分析的内容和方法、盈亏平衡分析评估、敏感性分析评估、概率分析评估教学难点：线性盈亏平衡分析的计算和应用、单因素敏感性分析的步骤和方法、概率分析的方法。【自主学习的任务与检查方式】自主学习的任务：阅读教材、整理课堂笔记，并准确回答下列问题：1. 何谓不确定性和风险？二者各有哪些特征？2.盈亏平衡分析有哪些方法？如何计算分析应用？3.什么是敏感性分析？单因素敏感性分析有哪些步骤？如何计算敏感度系数与临界点？意义何在？4.概率分析的步骤包括哪些？