局机关内部财务管理制度- 财务管理制度

1、苏州市水利（水务）局机关内部财务管理制度为加强财务管理，规范财务行为，保障我市水利（水务）事业健康发展，现根据行政事业单位财务规则和国家有关财经法规和制度，结合我局实际，制订如下财务制度：一、预算管理1、根据财政管理体制改革的要求，局计划财务处要认真做好部门预算的编制工作，各业务处室要积极予以配合。按照“量入为出”、“一要吃饭、二要建设”、“突出重点、兼顾一般”的原则合理制定年度部门预算，经局领导审议通过后上报市财政局。2、部门预算一经确定，即严格遵照执行，要树立“先计划、后支出”的预算概念，确保全年预算的顺利执行。对超预算的开支，计划财务处有权拒付。二、财务核算及审批3、会计核算要严格按照“

2、会计法”和“行业会计制度”的要求，做到核算准确、规范、科学。4、严格按照预算外资金管理的规定，做到“收支两条线”，应上交的各项费用，按规定执行，做到不截留、不挪用；所需的费用开支按规定上报，经财政部门审批后执行。5、实行用款专人审批制度，对于各项开支，由各业务处室提出用款申请，由计划财务处对照年度部门预算初审后报分管局长审批。差旅、医药、零星办公经费等可由分管局长授权专人负责审批。三、财务档案管理6、财务档案是本局经济活动的记录，各种报表、凭证、帐簿、有关资料，年度内由计划财务处负责整理、装订，隔年度移交局档案室统一保管，按财政部规定的保管期限做好档案的整编、归档和销毁工作。7、档案保存必须年

3、度、月份连续，不能短缺。财务档案非经办人员不得擅自查阅。四、资金、财产保管8、对现金、银行存款、有价证券等资金严格按照国家“现金管理条例”和“票据法”的规定执行。9、领用转帐支票必须填制“转帐支票领用单”，经分管局长签字同意后方可领用。转帐支票从领用之日起3天内必须使用，5天内办好签字等报销手续，如不使用应及时退还计划财务处。10、购置固定资产的原始凭证，要填明购置数量、单价、金额，以便财产登记。计划财务处应登记好固定资产的总帐和明细帐，并设实物台帐。财产使用科室应设有固定资产领用登记卡，记录实物数量。11、加强固定资产管理，现有资产要全面清理、登记、张贴标记，并定期清查、盘点，发现问题及时处

4、理。每年由办公室、计划财务处与财产使用处室进行财产清查核对一次。12、为防止国有资产流失，确保国家财产不受损失，在财产的管理方面由办公室负责，各处室领用的财产由处室领导负责。13、财产的转移，要及时做好财产移交登记手续。对确需报废的财产，经局领导及财政机关同意后办理注销财产登记手续。五、财务安全管理14、现金限制。严格按照现金管理暂行条例规定的开支范围使用现金，现金收入须于当天解交银行，不得坐支，库存现金必须符合规定的限额要求。因公暂借现金须经处室负责人同意，1000元以上须经分管局长批准，事毕经手人应尽快办理清结手续。15、银行票据、印鉴分开保管，各种银行票据、凭证由出纳保管，印鉴中的一枚由

5、主办会计保管。六、会计人员管理16、严格会计人员从业资格制度，从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书，并参加后续教育，通过财政部门的年度考核验证。17、会计人员工作交接制度。会计人员在临时离职或其他原因暂时不能工作时，应办理会计工作交接手续；会计人员调动工作或者离职时，应与接管人员办理移交手续。18、加强会计人员职业道德建设。按照财政部会计基础工作规范的规定，会计人员应当遵守职业道德，敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公正、搞好服务、保守秘密。加强会计人员教育和培训，提高职业道德水平。七、有关费用报销规定19、经费报销必须出具合法的、真实的原始凭证；凭证要按不同内容，分别粘贴和填写不同的

6、报销凭证；经手人（证明人）、处室负责人签字后，再经分管局长或指定的专人审批后报销。20、凡一次活动有多项支出时，经办人员必须归集齐全后，一次性到财务部门报销，不得将同一活动的多项支出分次报销。21、单据报销填制凭证时，必须用黑色钢笔或签字笔填写，不得用圆珠笔填制报帐凭证。22、有关标准：22.1差旅费用。交通、住宿、伙食补助费按市财政局苏财行字20069号文苏州市市级机关差旅费管理暂行办法的相关规定标准执行；交通费用按实报销，工作人员到苏州大市以外的地方出差时公杂费每天包干20元，自带交通工具的不享受补贴。由分管局长授权各处室负责人审批。22.2医疗费用。医疗就诊、配药必须使用IC卡到定点医院

7、、药店。个人帐户用完后，在职人员自付300元，退休人员自付200元。超过自付部分，分别按80%、90%进行医疗补助。外出期间就诊、配药除急诊外，其余一律不报。住院费用按市医疗保险办法执行。由局办公室专人审批。22.3独生子女费用A、幼儿园管理费按苏府办200665号关于转发苏州市区幼儿园（托儿所）收费管理办法的通知规定报销，上半年在女方单位报销，下半年在男方单位报销，保育费、管理费最高为标准按200/月，家庭托幼所按120元/月标准执行。由局办公室专人审批。B、统筹医疗费。按苏财社字200522号苏州市职工子女医药费用补助暂行办法执行；机关职工配偶在市区但无工作、无收入、虽有单位但无力报销且当

8、年发生医药费数额较大的，由单位给予适当补助；配偶为现役军人、不在市区、丧偶或离异抚养子女的在本单位报销；夫妇双方均在市区工作的，由夫妻双方单位共同负担，年份逢单时由男方单位、逢双时由女方单位报销。符合报销的按全年包干400元限额使用，超出部分自负20%。由局办公室专人审批。22.4招待费招待费用按局专项管理制度执行，由办公室统一扎口管理，由分管局长审批。22.5会议（培训、考察）费A、会议（培训）召开年初要制定计划，纳入预算管理，按照务实、节俭、高效的原则，严格控制会议（培训）数量、会期和参加会议（培训）人员，节约会议费开支；B、会议（培训）期间的一切费用，都要按照规定的开支标准和开支范围支出

9、，凡不属会议开支的费用，一律不予报销；C、会议（培训）费用报销时按规定必须凭会议（培训）通知；D、会议（培训）中外出考察，应按规定程序审批，办理报销时需由分管局长审批。会议（培训）期间的外出考察每人每年不得超过一次。22.6交通费A、出租车费用原则上不予报销；乘坐出租车必须是在局用车安排有困难，且经批准同意后才能报销；发生出租车费用后，应及时进行核报，并注明用车原因，用车原因不明，不予报销；B、私车停车费、过路费、油费等原则上不予报销；C、出苏州大市出差，享受公杂费补贴后，出租车费用不予报销。22.7继续教育费用。继续教育费用按局专项管理制度执行，如不符合规定，且事先未办妥必要手续的，不予报销。离退人员参加老年大学学习的，每学期限报两门课学费。22.8 慰问费。指离退休、在职职工因突发意外灾害、大病住院治疗、直系亲属丧故给予一次性慰问金一千元，一般性住院探望，由工会、妇委会负责处理。22.9住房维修费用。已出售的职工福利分房，其公用部位维修，由办公室先报计划，后到住房基金管理中心申请维修基金，待资金落实后，进入维修付款。凡无资金来源计划，