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文档简介

1、美佛儿教育集团现金管理制度北京新华信管理顾问有限公司2003年11月 现金管理制度第一条 为严格现金收支管理，确保现金的安全和使用效率，特制定本办法。第二条 集团总部或学校可以在下列范围内使用现金：1. 职工工资、津贴。2. 个人劳动报酬。3. 各种劳保、福利费用以及集团规定的对个人的其他支出。4. 出差人员必须携带的差旅费。5. 结算起点（5,000元人民币）以下的零星支出。6. 中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。财务部在支付个人款项时，超过现金使用限额部分，应当以支票支付；如确须全额支付现金，应经会计审核，并报集团总裁或学校校长、财务负责人特别审批后，予以支付现金。第三条 除上述情况

2、可以用现金支付外，其他款项的支付应通过银行转账结算。第四条 财务部库存现金（备用金）额度核定为：5,000元，由财务部负责管理。严禁超限额库存现金，超额部分应及时存入银行。第五条 财务部当天收到的现金（包括贷款现金，下同），必须送存指定银行，并取得当日进帐依据；如因收款时间超过银行办公时间，可以暂存附近的储蓄所，但必须于次日上午转存指定的开户银行。否则，以违反现金管理制度处理。第六条 会计人员支付现金，可以从财务部库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。第七条 会计人员从银行提取现金，应当填写现金领用单，并写明用途和金额由财务部负责人批准后提取。第八条 符合本

3、制度规定的款项，凭发票、工资单、差旅费单及集团或学校认可的有效报销凭证，经手人签字、部门负责人签字、会计审核，总裁或学校校长、财务负责人批准后由会计人员支付现金，并填制记账凭证。第九条 集团总部或学校员工因工作需要借用现金，应提前一天向财务部提出申请，借款时须填写借款申请单，经部门负责人及财务人员审核，交集团总裁或学校校长批准签字后方可借用。第十条 员工零星购物借用现金，必须在一个月内结清账务。凡超过一个月未报销结账的，员工应定出还款计划，财务部门有权从次月开始在该员工工资中扣除，直至扣完为止。第十一条 工资由会计人员依据人力资源部编制的员工工资表，交财务部经理复核后，送集团总裁或学校校长签字

4、，会计人员按时提款，当月发放工资，填制记账凭证，进行帐务处理。第十二条 无论何种汇款，财务人员都须审核汇款通知单，分别由经手人、部门负责人、财务负责人、学校校长或集团总裁签字，会计审核有关凭证后交会计人员办理汇款。第十三条 出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付，账目应当日清月结，每日结算，账目相符。第十四条 现金支票不得预先盖好印章，作废支票必须当时注销处理，现金支票丢失，应立即挂失，如挂失前已造成损失，由责任人负责。第十五条 会计人员不得代保管任何个人的现金及有价证券，不得用白条冲抵库存现金，不得以任何理由或套取现金。第十六条 集团总部或学校有关人员不得携带大量现金采购，不准将公款以个人名义存入银行或将公款挪作它用，个人不得以私事借用公款，特殊情况必须经集团董事长

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