收入、成本、利润预算完成率计算

1、预算偏差、偏差率预算偏差、偏差率及完成率计算公式及完成率计算公式Skytsu2022-3-192022-3-19l 代码含义：（1）AActual实际（2）BBudget预算（3）SSale收入（4）CCost成本（5）PProfit利润（6）SVSale Variance收入偏差（7）CVCost Variance成本偏差（8）PVProfit Variance利润偏差l 概念及定义：（1）偏差V：实际值与预算值的差异，也称偏差值（2）偏差率V%：偏差与预算值对比的商数（3）完成率B%：偏差率加上100%，也称达成率, budget achieved rate=A/B l 举例（金额单位万元

2、，收入一般为正数）：（1）A=2000 B=4000（2）A=5000 B=4000（3）A=4000 B=4000（4）A=3600 B=4000l 计算过程：（1）SV=A-B=2000-4000=-2000, SV%=SV/SB=-50%, SB%=SV%+1=50%（2）SV=A-B=5000-4000=1000, SV%=SV/SB=25%, SB%=SV%+1=75%（3）SV=A-B=4000-4000=0, SV%=SV/SB=0%, SB%=SV%+1=100%（4）SV=A-B=3600-4000=-400, SV%=SV/SB=-10%, SB%=SV%+1=90%l 举

3、例（金额单位万元，成本一般为正数）：（1）A=2000 B=4000（2）A=5000 B=4000（3）A=4000 B=4000（4）A=3600 B=4000l 计算过程：（1）CV=B-A=4000-4000=2000, CV%=SV/SB=50%, CB%=CV%+1=150%（2）CV=B-=4000-5000=-1000, CV%=SV/SB=-25%, CB%=CV%+1=75%（3）CV=B-A=4000-4000=0, CV%=SV/SB=0%, CB%=CV%+1=100%（4）CV=B-A=4000-3600=400, CV%=SV/SB=10%, CB%=CV%+1=

4、110%l 举例（金额单位万元，利润正负不确定，偶尔为零）：（1）A=200 B=-400（2）A=500 B=-400（3）A=400 B=-400（4）A=360 B=-400（5）A=0 B=-400（6）A=-400 B=-400l 计算过程：（1）PV=A-B=200+400=600, PV%=SV/ABS(SB)=150%, PB%=SV%+1=250%（2）PV=A-B=500+400=900, PV%= SV/ABS(SB)=225%, PB%=SV%+1=325%（3）PV=A-B=400+400=800, PV%= SV/ABS(SB)=200%, PB%=SV%+1=30

5、0%（4）PV=A-B=360+400=760, PV%= SV/ABS(SB)=190%, PB%=SV%+1=290%（5）PV=A-B=0+400=400, PV%= SV/ABS(SB)=100%, PB%=SV%+1=200%（6）PV=A-B=-400+400=0, PV%= SV/ABS(SB)=0%, PB%=SV%+1=100%l 收入公式：（1）收入偏差率=（收入实际-收入预算）/收入预算（2）收入完成率= 收入实际/收入预算=收入偏差率+1=1+（实际-预算）/预算l 成本公式：（1）成本偏差率=（成本预算-成本实际）/成本预算（2）成本完成率=（成本预算-成本实际）/成本预算+1 =（2*成本预算-成本实际）/成本预算=1-（实际-预算）/预算l 利润公式：（1）利润偏差率=（利润实际-利润预算）/利润预算绝对值 =（利润实际-利润预算）/abs（利润预算）（2）利润完成率=（利润实际-利润预算）/利润预算绝对值+1 =（利润实际-利润预算）/abs（利润预算）+1 =（利润实际-利润预算）/利润预算*sign（利润预算）+1说明：如果责