财政学 人大 第一章

1、第一章财政学对象及有关的几个理论问题学习内容一、财政学对象二、财政职能三、政府与市场的关系四、公共物品与公共需要五、我国财政的法制化、民主化一、财政学对象1、财政的本义l财政一词的来源：国用、财政（戊戌变法）。 public finance Department of Treasuryl财政的起源：伴随国家的产生而产生 恩格斯的家庭、私有制和国家起源： 为了维持这种公共权力，就需要公民缴 纳费用一、财政学对象1、财政的本义财政是政府的经济活动，是政府集中一部分社会产品与服务用来满足社会公共需要的经济活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。简要地说，财政是政府为主体的分配活动一

2、、财政学对象2、财政学研究对象的重新思考l 党的十八届三中全会的启示： 财政收支治理现代化l 交叉学科的角度理解财政学： 经济学的分配问题+政治学的治理问题一、财政学对象3、财政运行的主要特征l 财政运行是财政收支的矛盾统一：支出 vs 收入l 财政运行是财政规律与财政政策的矛盾统一l 财政是公共性与阶级性的矛盾统一二、财政职能收入分配经济稳定与发展资源配置二、财政职能1、资源配置职能l 资源配置就是运用有限资源形成最佳的资产结构、产业结构、技术结构和地区结构；l 资源配置的核心是效率问题；如何理解资源配置效率？如何度量资源配置效率？二、财政职能1、资源配置职能l 资源配置的方式：市场配置、政

3、府财政配置、第三 部门配置和公私合作伙伴关系配置为什么政府财政进行资源配置？二、财政职能1、资源配置职能信息不充分和不对称自然垄断外部性与公共产品收入分配不公平经济波动与失衡市场失灵的几种情况二、财政职能1、资源配置职能1.信息不对称l 逆向选择（adverse selection）l 道德风险（非对称信息发生在合同之后）二、财政职能1、资源配置职能2.垄断l 产量限制，消费者福利受损l 缺乏降低成本的竞争压力l 阻碍技术进步l 寻租活动二、财政职能1、资源配置职能二、财政职能1、资源配置职能3.公共产品与外部性l 公共产品 （效用）不可分割性 受益上的非竞争性（非对抗性） 消费上的非排他性l

4、 外部性正外部性：教育负外部性：吸烟二、财政职能1、资源配置职能4.收入分配不公思考：思考：效率与公平能否兼顾？5.经济波动与失衡思考：思考：政府如何应对经济危机？二、财政职能1、资源配置职能资源配置职能主要内容资源在不同地区之间配置资源在政府和非政府部门之间配置资源在各行业、各部门之间配置二、财政职能1、资源配置职能资源配置的机制与手段l 明确政府职责（财政收支占GDP比重）l 优化财政支出结构（民生需求、困难群体、转移支付等）l 合理政府投资规模和结构（重点项目、战略性工程）l 优化财政税收政策l 提高财政资源配置本身的效率（成本收益分析）二、财政职能2、收入分配职能收入分配通常是指在一定

5、时期内创造的国民收入在价格、税收、政府支出等工具的作用下，在国家、企业和个人之间分割，形成流量的收入分配格局和存量的财产分配格局。政府为什么要参与国民收入分配呢？二、财政职能2、收入分配职能二、财政职能2、收入分配职能政府参与国民收入分配的原因：市场失灵的现象存在（垄断、公平）经济公平强调要素收入与要素投入相对称；社会公平强调应将收入差距维持在现阶段社会各阶层居民所能接受的合理范围。经济公平强调过程公平， 社会公平强调结果公平二、财政职能2、收入分配职能二、财政职能2、收入分配职能衡量收入分配公平的标准是什么？二、财政职能2、收入分配职能二、财政职能2、收入分配职能调节企业利润水平调节居民收入

6、水平收入分配的主要内容二、财政职能2、收入分配职能财政实现收入分配职能的机制和手段：二、财政职能2、收入分配职能财政实现收入分配职能的机制和手段：二、财政职能3、经济稳定与发展职能经济稳定经济发展充分就业物价稳定国际收支平衡经济增长社会经济发展社会经济生活质量的不断提高，构建和谐社会经济稳定与发展的含义二、财政职能3、经济稳定与发展职能财政实现稳定和发展职能的机制和手段：二、财政职能3、经济稳定与发展职能财政实现稳定和发展职能的机制和手段：二、财政职能3、经济稳定与发展职能财政实现稳定和发展职能的机制和手段：三、政府与市场的关系1、市场在资源配置中起决定性作用l“看不见的手”l“看得见的手”l

7、政府与市场的资源配置均衡 生产可能性曲线三、政府与市场的关系产品市场产品市场生产要素市场生产要素市场企业企业居民居民企业供给企业供给产品产品消费者购消费者购买产品买产品企业购企业购买要素买要素消费者供给消费者供给要素要素政府三、政府与市场的关系2、政府：政府干预与政府干预失效政府的宏观调控立法和行政手段组织公共生产和提供公共物品财政手段政府干预经济手段三、政府与市场的关系2、政府：政府干预与政府干预失效政府决策失误寻租行为政府提供信息不及时甚至失真政府职能的越位和缺位政府干预失效的原因和表现三、政府与市场的关系一些有趣的案例四、公共产品与公共需要1、私人需求和私人产品l 私人需求是由单个人内在

8、产生、不依赖他人而独立存在并得以满足的个人需要；l 私人需求的理论代表马斯洛需求层析论（生理-安全-社会-尊重-自我实现）；l 私人需求特征收益内在性：私人效用、效用的分割性，无外部性 需求分散性：独立的、无关联的、累积性四、公共物品与公共需要l 私人产品是用于满足私人需要的产品；l 私人产品的特征 可加和性 排他性 竞争性l 纯私人物品的数学表示 X = X1+X2+1、私人需求和私人产品四、公共物品与公共需要l 公共需求是由当众多个人作为一个整体时产生的需求；l 公共需求特征整体性：全民需求或公共需求 集中性：社会集中执行和组织 强制性：依托政治权利2、公共需求和公共产品四、公共物品与公共

9、需要l 公共产品是那些不能排除非购买者享受其收益并且由大量消费者分享其收益的产品；l 公共需求特征消费的非排他性（路灯、国防） 受益的非竞争性 效用的不可分割性2、公共需求和公共产品四、公共物品与公共需要3、混合产品私人产品公共产品（纯公共产品）l 消费的排他性l 受益的竞争性l 效用的分割性l 消费的非排他性l 受益的非竞争性l 效用的不可分割性准公共产品l 利益外溢的准公共产品（教育）l 拥挤性的公共产品（桥梁）l 公共资源类公共产品（公共湖泊）四、公共物品与公共需要四、公共物品与公共需要4、关于公共产品的进一步说明l即便每一个人消费的公共产品数量相同，他们对这种即便每一个人消费的公共产品

10、数量相同，他们对这种消费的评价也未必一致。以国防为例消费的评价也未必一致。以国防为例；l定义一项产品是否属于公共产品并不绝对定义一项产品是否属于公共产品并不绝对，依赖于市，依赖于市场条件和技术水平场条件和技术水平；（灯塔）；（灯塔）l私人产品并不一定只由私人部门私人产品并不一定只由私人部门提供，公共产品也不提供，公共产品也不一定由公共部门提供一定由公共部门提供。（高级医疗服务。（高级医疗服务 vs 一般医疗一般医疗服务）服务）四、公共物品与公共需要4、关于公共产品的进一步说明l现实中私人提供公共产品：非营利性组织（慈善机构）、厦门大学的嘉庚广场l另一类私人提供的公共产品 科斯：经济学中的灯塔四

11、、公共物品与公共需要4、关于公共产品的进一步说明l在19世纪60年代，灯塔经常被作为公共产品的经典例子，给坊间留下的印象似乎它只能由公共部门提供。然而，科斯（Ronald H. Coase）在其1974年的经济学中的灯塔（The Light house in Economics）一文中，回顾了英国早期历史上灯塔的提供情况。四、公共物品与公共需要4、关于公共产品的进一步说明l在16101675年间，领港公会（当时英国的灯塔制度是英国领港公会有特权建造灯塔，并向船只收取费用）并没有建造一个新灯塔，但私人却至少建造了10个灯塔。私人建造灯塔需要向政府申请许可证，得到政府的授权批准收费，形成船只收费的

12、制度。l到1820年，英国公营灯塔24个，私营灯塔22个，但这46个灯塔中却有34个是由私人投资兴建的。到1842年全部灯塔才收归公营，其原因是私人收费过高。四、公共物品与公共需要5、判断公共产品的步骤l效用是否具有不可分割性效用是否具有不可分割性，是，转入第二步分析是，转入第二步分析；l消费是否具有非竞争性，消费是否具有非竞争性，是，转入第三步分析是，转入第三步分析；l受益在技术上是否具有非排他性，受益在技术上是否具有非排他性，则为纯粹的公共物品则为纯粹的公共物品。该种物品该种物品的效用是的效用是否具有不否具有不可分性可分性消费是否消费是否具有非竞争具有非竞争性性受益是否受益是否具有排他具有

13、排他性性该种物品该种物品属于私人属于私人物品，应物品，应由市场来由市场来提供提供该种物品该种物品的消费的消费是否具有是否具有非竞争性非竞争性受益是受益是否具有非排否具有非排他性他性该种物品该种物品属于公共属于公共资源资源从技术上看，该种物品能够实现排它吗从技术上看，该种物品能够实现排它吗排它需要的成本高吗排它需要的成本高吗该种物品属于纯粹的公共该种物品属于纯粹的公共物品，应由政府来提供物品，应由政府来提供否否否否是是否否是是是是是是不高不高否否高高该物品属于排他性的非竞争性产品该物品属于排他性的非竞争性产品四、公共物品与公共需要6、公共资源l公用资源公用资源，像公共物品一样像公共物品一样是是不

14、排他的；不排他的；l他们对于任何一个想他们对于任何一个想要用他们的人来说，都是免费的要用他们的人来说，都是免费的。l公用资源是一种可竞争公用资源是一种可竞争的物品，因为任何一个人使用了的物品，因为任何一个人使用了公用资源都会减少他人的使用公用资源都会减少他人的使用。l例如草场例如草场的放牧、湖泊的捕鱼等的放牧、湖泊的捕鱼等等等四、公共物品与公共需要6、公共资源l案例案例：公地的悲剧（哈丁，：公地的悲剧（哈丁，1968年年）有一个公共草场有一个公共草场，牧民们拥有他们自己的牲畜（因此，畜群，牧民们拥有他们自己的牲畜（因此，畜群是私有的）。为了增加收入，每个牧民都希望增加自己的牲是私有的）。为了增

15、加收入，每个牧民都希望增加自己的牲畜，所以每个牧民都最大限度地在这个公共草场上放牧，结畜，所以每个牧民都最大限度地在这个公共草场上放牧，结果带来过度放牧的问题，并导致草场退化，最终给所有的放果带来过度放牧的问题，并导致草场退化，最终给所有的放牧人带来悲剧。牧人带来悲剧。四、公共物品与公共需要6、公共资源在公共资源常会出现这种情况在公共资源常会出现这种情况的原因，使每个可以利用公共的原因，使每个可以利用公共资源的人面临着囚徒困境资源的人面临着囚徒困境：自己：自己加大利用而他人不加大利用加大利用而他人不加大利用则自己得利，自己加大利用但其他人也加大利用则自己不至则自己得利，自己加大利用但其他人也加

16、大利用则自己不至于吃亏，最终是所有人都加大利用资源直至纳什均衡水平，于吃亏，最终是所有人都加大利用资源直至纳什均衡水平，而这个水平高于资源最佳利用效率水平。而这个水平高于资源最佳利用效率水平。四、公共物品与公共需要6、公共资源l 一些公司用垃圾邮件为一些公司用垃圾邮件为自己的产品做广告。自己的产品做广告。l 垃圾邮件是非排他性的：垃圾邮件是非排他性的： 无法阻止企业发送垃圾邮件无法阻止企业发送垃圾邮件l 垃圾邮件具有竞争性垃圾邮件具有竞争性: : 越来越多的公司使用垃圾邮件做广告，所以这种广告的效越来越多的公司使用垃圾邮件做广告，所以这种广告的效果越来越差。果越来越差。因此，因此，垃圾邮件是公共资源垃圾邮件是公共资源。像其他的公共资源一样，垃圾邮件也被过度使用了像其他的公共资源一样，垃圾