第八章第一第二节票据与托收

1、国国际际货货款款结结算算国际货款的收付工具国际货款的收付工具国际货款收付方式国际货款收付方式支票支票托收托收信用证信用证本票本票汇票汇票汇付汇付方法：以银行为中介方法：以银行为中介表现形式：货币表现形式：货币目的：清偿债权债务目的：清偿债权债务国际结算国际结算国际贸易结算国际贸易结算国际非贸易结算国际非贸易结算商品交易商品交易非商品交易非商品交易国际贸易的国际贸易的基础和重要基础和重要组成部分组成部分! !尽早、尽早、安全收安全收汇汇卖方卖方 买方买方货货款款尽早收货、尽早收货、延迟付汇延迟付汇是付现是付现款款吗？吗？少现多少现多票票出口服装出口服装- 10万美元万美元支付货款支付货款- 10

2、万美元万美元（债权国）（债权国）（债务国）（债务国）货货款款支支付付的的方方式式L/C-中国A公司美国B公司利利与与弊弊？国际贸易结算票据国际贸易结算票据汇票汇票本票本票支票支票国际贸易结算方式国际贸易结算方式托收托收信用证信用证银行保函银行保函基本单据附属单据国际贸易结算单据国际贸易结算单据进口贸易结算进口贸易结算出口贸易结算出口贸易结算国际贸易结算类型国际贸易结算类型汇款汇款备用信用证备用信用证 2022-4-11八、国际贸易结算方式按照结算工具和款项流动的方八、国际贸易结算方式按照结算工具和款项流动的方向是否一致可以分为顺汇和逆汇两种。向是否一致可以分为顺汇和逆汇两种。货款的收付直接影响

3、到进出口双方的资金融通和周转，关系到双方的利益和得失。因此支付条件相当重要。国际贸易货款的结算，采用现金结算的较少，大多使用非现金结算，即使用代替现金作为流通手段和支付手段的票据来结算国际间的债权债务。常用的结算票据主要有：汇票，本票和支票，其中汇票最为常见。学学习习目目标标票据的概念、票据的概念、特性和功能特性和功能票据行为票据行为票据当事人的票据当事人的权利和责任权利和责任票据缮制票据缮制2022-4-11这是票据的基本功能。票据是可以转让流通的信用工具。票据在经过背书后可以多次转让 这是票据的主要功能。这一功能可以使债权人、债务人之间的债权债务相互抵消，是经济活动中广泛使用的功能。这是票

4、据的新功能。票据作为信用工具融通资金，可以简化借贷手续，扩大资金来源。票据的功能票据的功能流通功能流通功能结算功能结算功能融资功能融资功能票据的功能票据的功能开出本票开出本票的原因的原因基础关系也会基础关系也会对票据关系产对票据关系产生影响生影响原因关系与票原因关系与票据关系相脱离据关系相脱离出票出票背书背书承兑承兑保证保证参加承兑参加承兑提示提示付款付款拒付拒付追索追索参加付款参加付款狭义票据行为狭义票据行为准票据行为准票据行为主票据行为主票据行为附属票据行为附属票据行为广广义义票票据据行行为为Pay to the order of B CO.For C CO.SignatureFor C

5、CO.SignaturePay to B CO. onlyFor C CO.SignatureFor collectionPay to the order of ABC BANKFor C CO.Signature指示性背书指示性背书空白背书空白背书EndorseeEndorser限制性背书限制性背书托收背书托收背书（二）背书（二）背书25ACCEPTEDth Payable at the arrival of goods at destinationForBANK OF EUROPE, LONDONSignedACCEPTEDth Payable at 80% of the draftFor

6、BANK OF EUROPE, LONDONSignedACCEPTEDth Payable at Midland BankForBANK OF EUROPE, LONDONSignedACCEPTEDth Payable at 90 days after sightForBANK OF EUROPE, LONDONSigned货物抵货物抵达目的达目的地付款地付款 仅付汇仅付汇票金额票金额的的80% 指定由其指定由其账户行账户行Midland Bank 付款付款 见票后见票后90天付款天付款 （三）承兑（三）承兑4.到期提示付款到期提示付款(持票人持票人)2.拒绝拒绝1.提示承兑提示承兑3.参

7、参加加承承兑兑(出票人出票人) (收款人收款人)ABCDEZ(付款人付款人)背书转让背书转让（参加付款人）（参加付款人）（被参加承兑人）（被参加承兑人）5.拒付拒付6.参参加加付付款款（参加承兑人）（参加承兑人）7.请请求求偿偿还还权权8.免免除除票票据据责责任任F参加承兑的流程参加承兑的流程 DUE 11th JULY , 1999EXCHANGE FOR GBP5 000.00 BEIJIING , 5th APR. ,1999 At 90 days after sight pay to C CO. OR ORDER the sum of FIVE THOUSAND POUNDSTo: B

8、ANK OF EUROPE, LONDON FOR A COMPANY, BEIJING (SIGNATURE ) PAYMENT GUARANTEEDgiven for(被保证人被保证人)signed by（保证人）保证人） dated on（时间）时间）（四）保证（四）保证是指非票据债务人凭自己的信用，对票据的有关债务人（如是指非票据债务人凭自己的信用，对票据的有关债务人（如出票人、背书人、承兑人等）支付票款进行担保的附属票据出票人、背书人、承兑人等）支付票款进行担保的附属票据行为。保证一经做出，保证人即与被保证人负有相同的责任。行为。保证一经做出，保证人即与被保证人负有相同的责任。保证不

9、得附有条件，如附有条件，并不影响保证人对票据的保证不得附有条件，如附有条件，并不影响保证人对票据的保证责任。保证责任。 种类种类提示方式提示方式即期汇票即期汇票、法定提示期内，提示付款、法定提示期内，提示付款远期汇票远期汇票、法定提示期内，提示承兑、法定提示期内，提示承兑、汇票到期日，提示付款、汇票到期日，提示付款（五）提示（五）提示v提示必须在规定的时限或规定地点办理提示必须在规定的时限或规定地点办理（六）付款（六）付款持持票票人人提示汇票提示汇票付付款款人人付款付款收回汇票收回汇票 汇票上的法律关系结束。汇票上的法律关系结束。BCDZ（前手）（前手）（后手）（后手）出票出票转让转让再转让再

10、转让提示提示承兑承兑收款人收款人拒付拒付追索追索追索追索追索追索（持票人）（持票人）（七）拒付、追索（七）拒付、追索E再转让再转让追索追索背书人背书人 背书人背书人 背书人背书人出票人出票人付款人付款人流通领域流通领域出出票票人人收收款款人人付付款款人人背背书书人人被被背背书书人人保保证证人人持持票票人人前前后后概念概念记载项目记载项目种类种类贴现与融资贴现与融资概念概念记载项目记载项目种类种类概念概念记载项目记载项目种类种类主主要要的的票票据据拒付与止付拒付与止付 出票人出票人 付款人付款人 收款人收款人2 2、汇票的内容、汇票的内容 1.“汇票”字样 2.无条件支付命令 3.出票人签章4.

11、付款人名称 5.收款人名称 6.确定的金额 7.出票日期 8.付款日期9.出票及付款地点 1.票据名称票据名称5.汇票号码汇票号码3.出票日期出票日期4.出票地点出票地点2.出票依据出票依据7.付款期限付款期限8.“付一不付二付一不付二”，表明，表明该汇票为第一份汇票该汇票为第一份汇票9.Pay to表明是无表明是无条件的支付命令条件的支付命令10.指定的收款人指定的收款人6.汇票金额小写汇票金额小写11.汇票金额大写汇票金额大写13.付款人的名称、地址付款人的名称、地址12.出票人签章出票人签章限制性背书限制性背书 特别背书特别背书 空白背书空白背书汇票的票据行为图示总结Presentati

12、on for Payment 承兑提示 出出 票票提提 示示承承 兑兑付付 款款付付 款款To draw /IssuePresentation PaymentAcceptancePayment 背背 书书Endorsement 背书 交付付款提示 Presentation for Acceptance 承兑Accepted 交付交付缮制To delver the draft to payee To draw a draft and sign it 拒 付Dishonour 追 索1 1本票的性质：本票的性质：债务人给债权人发出的支债务人给债权人发出的支付承诺。付承诺。2 2、中国、中国“票据法

13、票据法”规定本规定本票必须是正规金融机构签票必须是正规金融机构签发，即必须是银行本票发，即必须是银行本票。几个基本当事人？2个付款承诺还是命令？承诺3本票的必要项目1 1）表明）表明“本票字样本票字样”2 2）无条件的支）无条件的支付承诺付承诺3 3）确定的金额）确定的金额4 4）收款人的名）收款人的名称称5 5）出票日期）出票日期6 6）出票人签字）出票人签字与汇票类似2 2、本票种类（、本票种类（1 1）银行本票）银行本票1、本票字样；2、出票行（付款行）；3、收款人；4、本票号码；5、出票日期；6、出票金额；7、购买人名称；8、出票行签字1性质：银行存款户向银行签发的无条件支付命令。几个

14、基本当事人？3个基本当事人 :银行、出票人和受款人付款承诺还是命令？付款命令以银行为付款人的即期汇票1、出票人；2、付款人；3、收款人；4、支票号码；5、出票日期；6、一定的金额；7、出票人签字；8、特别划线支票（支票（1 1） 比较比较汇票汇票本票本票支票支票不同不同之处之处基本当事人基本当事人性质性质付款期限付款期限有无承兑行为有无承兑行为付款人付款人主债务人主债务人可开立张数可开立张数相似相似之处之处四个当事人及其关系Remitter：汇款人Payee：受款人Remitting Bank 进口地/汇出行Paying Bank 出口地/汇入行72汇出行汇出行 进口国银行进口国银行汇款人汇款

15、人进口商进口商汇入行汇入行 出口国银行出口国银行收款人收款人 出口商出口商 申请汇款申请汇款 S/C：T/T（M/T）电报电报(信汇委托书信汇委托书) 收汇通知收汇通知1 1信汇（信汇（mail mail transfer,M/Ttransfer,M/T）它是汇出行应汇款人的申请，将它是汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款付一定金额给收款人的一种汇款方式。信汇方式的优点是费用较方式。信汇方式的优点是费用较为低廉，但收款人收到汇款的时为低廉，但收款人收到汇款的时间较迟。间较迟。2.2.电汇（电汇（telegraphic te

16、legraphic transfer,T/Ttransfer,T/T）是汇出行应汇款人的申请，拍发是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行分行或代理行(即汇入行即汇入行)指示解付指示解付一定金额给收款人的一种汇款方一定金额给收款人的一种汇款方式。电汇方式的优点是收款人可式。电汇方式的优点是收款人可迅速收到汇款，但费用较高。迅速收到汇款，但费用较高。3 3票汇票汇（remittance remittance by bankers draft,D/Dby bankers draft,D/D）是汇出行应汇款人的申请，代汇是汇出行应汇款人的申请，

17、代汇款人开立以其分行或代理行为解款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式金额给收款人的一种汇款方式。 电汇、信汇业务程序电汇、信汇业务程序汇款人汇款人（买方）（买方）收款人收款人（卖方）（卖方）买卖合同规定以电买卖合同规定以电/信汇付款信汇付款汇出行汇出行交款、付费交款、付费电电信汇申请信汇申请回单回单汇入行汇入行电电/信汇委托通知信汇委托通知汇款通知汇款通知签交收据签交收据付款付款付款通知付款通知经核对经核对与票根无误后付款与票根无误后付款交汇票交汇票寄汇票通知书寄汇票通知书付款通知付款通知汇款人汇款人(买方买方)买卖合同

18、规定以票汇付款买卖合同规定以票汇付款收款人收款人(卖方卖方)汇出行汇出行汇入行汇入行 银行即期汇票银行即期汇票票汇申请书票汇申请书交款、付费交款、付费票汇的业务程序票汇的业务程序 寄交银行即期汇票寄交银行即期汇票顺汇：结算工具传顺汇：结算工具传递与资金流向一致递与资金流向一致以中国银行办理汇出汇款为例：以中国银行办理汇出汇款为例：（实线为电汇和信汇，虚线为票汇） 中国银行中国银行解付行（收款人账户行、中国银行解付行（收款人账户行、中国银行的代理行或联行）的代理行或联行）以中国银行办理汇入汇款为例：以中国银行办理汇入汇款为例：（实线为电汇和信汇，虚线为票汇） 中国银行国内分行中国银行国内分行（汇

19、入行）（汇入行）82应明确汇付时应明确汇付时间、汇付方法间、汇付方法和金额和金额例例 如如（1 1）买方应不迟于）买方应不迟于6 6月月2525日将日将100%100%的货款用票汇预的货款用票汇预付至卖方。付至卖方。 （2 2）买方应于）买方应于4 4月月2020日前日前将将30%30%货款电汇至卖方，其货款电汇至卖方，其余货款收到正本提单传真余货款收到正本提单传真后后5 5日内支付。日内支付。比较项目T/T M/TD/D结算工具电报、电传、SWIFT文件航空挂号邮件汇票判定真实性的方法密押有权签字人的签字汇票出票人的签字、票根收款人取款方式汇入行通知取款 汇入行通知取款持票人持汇票提示付款流

20、通性不可转让不可转让汇票可以转让银行占用汇款时间短较短长汇率较高低低汇款方式总结比较（汇款方式总结比较（1 1）电汇电汇(Telegrphic Transfer,T/T)信汇信汇(Mail Transfer , M/T)票汇票汇(Remittance by Bankers Demand Draft , D/D)使用的汇付工具使用的汇付工具电报、电传或电报、电传或SWIFTSWIFT，用密押证实用密押证实信汇委托书或支付信汇委托书或支付委托书，用签字证委托书，用签字证实实银行即期汇票，用签字证银行即期汇票，用签字证实实费用费用收费较高收费较高收费较低收费较低收费较低收费较低安全性安全性中间环节少

21、，最安中间环节少，最安全全信汇委托书有可能信汇委托书有可能在邮寄途中遗失或在邮寄途中遗失或延误延误银行即期汇票有丢失或毁银行即期汇票有丢失或毁损的风险损的风险汇款速度汇款速度最快捷，缩短资金最快捷，缩短资金在途时间的利息可在途时间的利息可以抵补较高的以抵补较高的 费用费用资金在途时间长，资金在途时间长，操作手续多操作手续多汇款人可自行邮寄或携带汇款人可自行邮寄或携带至付款行所在地提示要求至付款行所在地提示要求付款，且可以流通转让，付款，且可以流通转让，比较灵活简便比较灵活简便适用范围适用范围金额大，收款时间金额大，收款时间紧迫的汇款紧迫的汇款现在很少采用现在很少采用金额较小，收款时间不急金额较

22、小，收款时间不急的汇款的汇款汇款方式汇款方式比较内容比较内容88托收行托收行 出口国银行出口国银行委托人委托人出口商出口商代收行代收行 进口国银行进口国银行付款人付款人进口商进口商 S/CS/C 为为Sales Contract ,意即销售合同。意即销售合同。 S/C Date 合同日期合同日期 S/C No. 合同号合同号2022-4-11四个基本当事人之间的关系四个基本当事人之间的关系委托人付款人托收行代收行买卖关系委托代理关系委托代理关系无合同关系Page 90委托人托收行付款人代收行托收申请书委托代理协议托收指示及跟单汇票按合同发货委托代理关系买卖关系光票托收光票托收跟单托收跟单托收C

23、lick to add Title承兑交单承兑交单D/A托收托收Click to add TitleClick to add Title付款交单付款交单D/PPage 99委托人委托人付款人付款人托收行托收行代收行代收行商业单据商业单据金融单金融单据据金融单据金融单据提示付提示付款款付款付款收妥款项收妥款项款项款项Page 100Principal委托人委托人payer 付款人付款人签约签约托托收收Remitting bank 托收行托收行发货发货Collecting bank 代收行代收行托收指示托收指示提示提示承承兑兑付付款款交交单单交款交款101付款交单付款交单(documents ag

24、ainst payment(documents against payment，简称，简称D DP)P) 付款交单是卖方的交单须以进口人的付款为付款交单是卖方的交单须以进口人的付款为条件，即出口人将汇票连同货运单据交给银行托条件，即出口人将汇票连同货运单据交给银行托收时，指示银行只有在进口人付清货款时才能交收时，指示银行只有在进口人付清货款时才能交出货运单据。如果进口人拒付，就不能从银行取出货运单据。如果进口人拒付，就不能从银行取得货运单据，也无法提取单据项下的货物。得货运单据，也无法提取单据项下的货物。承兑交单承兑交单(documents against acceptance(documen

25、ts against acceptance，简称简称D DA)A) 承兑交单是指出口人的交单以进口人的承承兑交单是指出口人的交单以进口人的承兑为条件。进口人承兑汇票后，即可向银行取兑为条件。进口人承兑汇票后，即可向银行取得货运单据，待汇票到期日才付款。承兑交单得货运单据，待汇票到期日才付款。承兑交单只适用于远期汇票的托收。只适用于远期汇票的托收。付款交单付款交单D/P承兑交单承兑交单D/AD/PClick to add TitleClick to add Title远期付款交单远期付款交单D/P AFTER D/P AFTER SIGHTSIGHT付款交单付款交单Click to add Ti

26、tleClick to add Title即期付款交单即期付款交单D/P AT SIGHTD/P AT SIGHTClick to add TitleClick to add Title即期汇票即期汇票Click to add TitleClick to add Title远期汇票远期汇票103由出口人通过银行向进口人提示汇票和货由出口人通过银行向进口人提示汇票和货运单据，进口人于见票运单据，进口人于见票( (或见单或见单) )时即须付款，时即须付款，在付清货款后，领取货运单据。在付清货款后，领取货运单据。 由由出口人通过银行向进口人提示汇票和货出口人通过银行向进口人提示汇票和货运单据，进口人

27、即在汇票上承兑，并于汇票运单据，进口人即在汇票上承兑，并于汇票到期日由代收行再次向其提示经付款后从代到期日由代收行再次向其提示经付款后从代收行取得货运单据。在汇票到期付款前，汇收行取得货运单据。在汇票到期付款前，汇票和货运单据由代收行掌握。票和货运单据由代收行掌握。 即期付款即期付款交单交单远期付款远期付款交单交单104 判断托收种类判断托收种类 S/C S/C 结论结论SHANGHAI MEG IMP.&EXP. CORPORATION SHANGHAI MEG IMP.&EXP. CORPORATION 出口出口CAST IRON CAST IRON ORNAMENTALS

28、 ORNAMENTALS 到法国到法国SOFRADERSOFRADER公司采用托收方式结算货款，公司采用托收方式结算货款，见售货合同见售货合同（SALES CONTRACTSALES CONTRACT）。请判断采用的托收种类？。请判断采用的托收种类？跟单托收，即期付款交单，即跟单托收，即期付款交单，即D/P AT SIGHTD/P AT SIGHT；需要即期汇票，单据需要提交商业发票、装箱单、海运提需要即期汇票，单据需要提交商业发票、装箱单、海运提单、货物运输保险单和普惠制原产地证书格式。单、货物运输保险单和普惠制原产地证书格式。TERMS OF PAYMENT: D/P AT SIGHTTERMS OF PAYMENT: D/P AT SIGHT105托收光票托收跟单托收付款交单承兑交单远期付款交单即期付款交单是否附带货运单据分为货物单据和货款的支付是否同时进行分为在付款交单下按付款时间不同分为106托收行托收行 BANK OF COMMUNICATIONS 委托人委托人SHANGHAI MEG SHANGHAI MEG IMP.&EXP.CORP. IMP.&EXP.CORP. 代收行