创业培训第八步现金流量表

1、 教学目的 在本次课完毕时，学员将能够： 1、知道制定现金流量方案的重要性 2、能够制定出自己企业的现金流量方案Page 3为什么要编制现金流量方案n你的企业任何一个月都不能现金短缺。为防止出现这种可导致企业倒闭的危机，为防患于未然，你必须制定现金流量方案。n 在企业方案中一旦发现现金流量出现负值时，就能预先采取防范措施加以补救。n 【参谋提示】n 忽略了现金流就会破产！Page 4现金流量方案的内容现金流量方案的内容n企业现金流量分三类：企业现金流量分三类：n1经营活动产生的现金流量经营活动产生的现金流量2投资活投资活动产生的现金流量动产生的现金流量3筹资活动产生的现金筹资活动产生的现金流量

2、流量n 下面我们来学习黄亮和李燕的现金流量方下面我们来学习黄亮和李燕的现金流量方案，通过学习，我们可以加深对现金流量方案的案，通过学习，我们可以加深对现金流量方案的理解理解Page 5阅读理解创业故事阅读理解创业故事29n现金流量方案现金流量方案Page 6二月份现金流入0000017001700Page 7二月份现金流出0000000120035001550Page 8三月份现金流入150000Page 9三月份现金流出1450302002040000240108550现金流量表Page 11修改后的流量表修改后的流量表Page 12 黄亮和李燕马上就发现了问题。黄亮和李燕马上就发现了问题。

3、现金流量表反映出开业头两个月现金现金流量表反映出开业头两个月现金短缺，最多的时候是三月份，缺口元短缺，最多的时候是三月份，缺口元，这出乎他们的意料。其主要原因是，这出乎他们的意料。其主要原因是前前3 3个月销售水平不高，只有个月销售水平不高，只有150150件、件、300300件、件、400400件，收入少。件，收入少。 另外，也没有预计到赊销占用的另外，也没有预计到赊销占用的资金。资金。 黄亮和李燕给我们的启示Page 13 另外从表上看年底有现金4112元，但不全都是利润。其中含头3个月未领的工资1 800元，以及来年初应交纳的税金增值税891元+附加税费35.64元+个人所得税410.7

4、5元总共是3137.39元。黄亮和李燕给我们的启示Page 14 通过制定现金流量方案，会使你经常确定自己的流动资金需求。现金流量方案有助于确保你的企业不会在任何时候发生无现金经营的困境。 黄亮和李燕给我们的启示Page 15n1 1、折旧不包括在现金流量方案，却包括在销、折旧不包括在现金流量方案，却包括在销售和本钱方案中。售和本钱方案中。n2 2、贷款本金不包括在销售和本钱方案。却包、贷款本金不包括在销售和本钱方案。却包括在现金流量方案中。括在现金流量方案中。n3 3、贷款利息两个方案都包括。、贷款利息两个方案都包括。n4 4、销售收入现金流量方案只写当月收到现金、销售收入现金流量方案只写当

5、月收到现金的销售记录，无赊记。而销售和本钱方案只要的销售记录，无赊记。而销售和本钱方案只要当月有订单，包括赊帐和现金都要写上销售记当月有订单，包括赊帐和现金都要写上销售记录。录。 现金流量方案与销售和本钱方案现金流量方案与销售和本钱方案的重要区别的重要区别Page 16 通过现金流量方案的学习，为了进一步加深理解，我们请大家做P96页练习24 (你自己企业的现金流量方案)。实战操练：Page 17课题五课题五 、资金来源、资金来源n教学目的教学目的 n 在本次课完毕时，学员在本次课完毕时，学员将能够：将能够： n确定创办企业的潜在资金确定创办企业的潜在资金来源。来源。Page 18一、你办企业

6、的资金是从哪里来一、你办企业的资金是从哪里来n1、资金来源的一般渠道？、资金来源的一般渠道？从从朋友或亲戚处借款朋友或亲戚处借款n从从供货商处赊购供货商处赊购n从从银行或其他金融机构贷款银行或其他金融机构贷款n银行贷款银行贷款 四种：四种：n 抵押贷款、信用贷款、担保贷款、贴现贷款抵押贷款、信用贷款、担保贷款、贴现贷款Page 192 2、特别提示、特别提示1 1、向银行或金融机构借钱：、向银行或金融机构借钱：需要抵押物需要抵押物抵押物高于贷款数额抵押物高于贷款数额抵押物有现金价值抵押物有现金价值到期不还贷，抵押物即拍卖变到期不还贷，抵押物即拍卖变现现Page 20n2 2、向供货商赊购：、向

7、供货商赊购：n供货商要确认你的企业良性开展。供货商要确认你的企业良性开展。n3 3、向亲朋好友借款：、向亲朋好友借款：n他们要确认工程能成功他们要确认工程能成功n给债主明确的利息和还款时期给债主明确的利息和还款时期n给债主说明风险和意外的处理方法给债主说明风险和意外的处理方法Page 213 3、资金有多少来源、资金有多少来源n1储蓄储蓄 2向亲朋借款向亲朋借款n3贷款贷款 4赊帐采购赊帐采购n5租赁设备租赁设备 6来料加工来料加工n7收预付款或定金收预付款或定金 8合作融资合作融资n9减免优惠减免优惠 10拍卖闲置物拍卖闲置物n11公益赞助公益赞助 12按揭贷款按揭贷款Page 22二、二、

8、申请企业贷款申请企业贷款n假设要获得银行贷款：假设要获得银行贷款：n1 1、你有半数以上的自有资金，而且被公、你有半数以上的自有资金，而且被公认是有信用的人。认是有信用的人。 n2 2、你有一个很有成功希望的创业方案，、你有一个很有成功希望的创业方案，因为你的市场调查很深入而且数据可靠；因为你的市场调查很深入而且数据可靠；n3 3、你有一个可信的还贷方案；、你有一个可信的还贷方案；n4 4、你能获得担保或由自己提供贷款抵押。、你能获得担保或由自己提供贷款抵押。Page 23不能获得贷款的常见理由不能获得贷款的常见理由n1 1、你的创业构思被认为风险太大；、你的创业构思被认为风险太大；n2 2、

9、你没有足够的抵押、质押或担保；、你没有足够的抵押、质押或担保；n3 3、你要求贷款的理由不清楚或出借人不、你要求贷款的理由不清楚或出借人不能承受；能承受；n4 4、看上去不自信、不乐观、不投入，对、看上去不自信、不乐观、不投入，对于你的企业目标，你了解不够或不实际；于你的企业目标，你了解不够或不实际；n5 5、没有准备好完整的创业方案。、没有准备好完整的创业方案。n 如果你的申请被拒绝，请修改你的创如果你的申请被拒绝，请修改你的创业方案。业方案。Page 24Page 25 目前，为了帮助小企业家创业，国目前，为了帮助小企业家创业，国家已制定了各种相关法规和政策，为小家已制定了各种相关法规和政

10、策，为小企业家创业创造宽松的环境。其中，为企业家创业创造宽松的环境。其中，为鼓励下岗失业人员创业，国家还专门建鼓励下岗失业人员创业，国家还专门建立了为下岗失业人员提供小额贷款的担立了为下岗失业人员提供小额贷款的担保基金。你在寻找资金时，也可以寻求保基金。你在寻找资金时，也可以寻求这些信用担保体系的帮助。这些信用担保体系的帮助。 u 税费减免政策税费减免政策u 小额担保贷款政策小额担保贷款政策Page 26Page 27 每年3月份申请办理Page 28Page 29 4Page 30Page 31 7、对符合贷款条件的人员合伙和组织起来创、对符合贷款条件的人员合伙和组织起来创业的业的贷款最高限

11、额为人均贷款最高限额为人均10万元，总额度不超万元，总额度不超过过20万元。万元。Page 32Page 33Page 34三、阅读理解创业故事三十三、阅读理解创业故事三十n? ?现金流量方案的修改现金流量方案的修改? ?、? ?销售销售和本钱方案的修改和本钱方案的修改? ?n 搞清每组数字的来源搞清每组数字的来源Page 35第八步小结第八步小结n1 1、制定销售价格分三步：、制定销售价格分三步：n 1 1收集市场价格信息。收集市场价格信息。2 2核算产品或效劳的本钱。核算产品或效劳的本钱。3 3确定确定销售价格销售价格n2 2、预测销售收入：、预测销售收入：n 1 1事实求是，防止盲目乐观

12、。事实求是，防止盲目乐观。2 2根据前根据前1212个月的销售预测，个月的销售预测，明确企业一年内总共能回笼多少钱。明确企业一年内总共能回笼多少钱。n3 3、作出销售本钱方案：看看你的企业或新工程是挣钱还是赔本、作出销售本钱方案：看看你的企业或新工程是挣钱还是赔本n4 4、制定现金流量方案：看看你是否有足够的现金来满足流动资金、制定现金流量方案：看看你是否有足够的现金来满足流动资金的需要，保证企业正常运转。的需要，保证企业正常运转。Page 36什么是什么是SIYBSIYBSIYB的含义：创办和改善你的企业的英文缩写。 “START AND IMPROVE YOUR BUSINESS ，是为创

13、办企业的小老板量身打造的培训工程。Page 37SIYB的历史：SIYB起源于瑞典，上世纪70年代开场叫“看管你的企业。70年代开发的教材取得了成功， 77年瑞典与ILO合作改编为IYB。90年代ILO在斐济做培训时开发SYB。 98年在SIYB中又衍生了GYB。2003年ILO又在斯里兰卡开发了EYB。 Page 38SIYB体系与功能体系与功能小企业开展阶段小企业开展阶段时间时间Page 39高度满足高度满足小企业家需小企业家需求求模块化模块化统一教材统一教材低本钱低本钱大量后续效劳大量后续效劳学用结合学用结合高度参与高度参与短时间短时间质量控制质量控制SIYBSIYB的特点的特点小额贷款税费减免创业补助Page 40n 翻译成40多种语言文字，在全球84个国家实施开展， 此培训工程已成为享有盛誉的“国际品牌，先进