银行资本的功能,其与风险和损失的关系

1、 银行资本的功能，其与风险和损失的关系银行资本的功能，其与风险和损失的关系2 讲授大纲讲授大纲银行资本银行资本的功能银行资本与风险的关系银行资本与损失的关系3一、银行资本的概念一、银行资本的概念 银行资本（bank capital），银行与一般企业的特殊性首先在于银行是高杠杆率机构和银行在一国经济中的重要地位。杠杆率指企业总资产与资本金的比率，一般企业的杠杆率不超过1倍，而银行的杠杆率则高得多，一般在10倍以上；银行，特别是大银行在一国经济中的地位要比一般企业重要的多。因此为防止银行倒闭，就要对银行的资本进行监管。所谓监管银行的资本就是使银行保持足够多的资本，不出现资不抵债的情况。 银行资本，

2、指商业银行自身拥有的或能永久支配、使用的资金，是银行从事经营活动必须注入的资金。从所有权看由两部分构成：一部分是银行资本家投资办银行的自有资本；另一部分是吸收存款的借入资本。借入资本是银行资本的主要部分。从经营借贷资本并以自身资本用作借贷资本看，银行资本属于借贷资本的范围；从经营一种资本主义企业并获得平均利润来看，银行资本又具有职能资本的特点。银行资本的特点银行资本的特点 一一 二二 三三 四四银行资本有两部分组成，一是现金，二是有价证券。银行资本的运动除了以银行信用形式存在以外，还会以买卖有价证券的形式存在银行资本是一种部门资本，与产业资本、商业资本并存银行资本是在货币经营业的基础上产生的

3、一般情况下，银行的资本承担非预期损失，资本是用来覆盖非预期的损失，为了防范贷款和投资损失对正常经营产生影响，银行要根据贷款和投资的风险状况提取贷款损失准备金。但贷款损失准备金只覆盖预期的经营损失，超过贷款损失准备金的贷款和投资损失要由资本来承担。如果非预期损失超过了资本额，则银行就处于资不抵债的状况，就会发生倒闭。预期损失与非预期损失预期损失与非预期损失 这是两个学术上常提到的概念。预期损失指可以合理估计或事先估算的损失；非预期损失则是指无法事先估算的损失。衡量非预期损失的方法很多，比较普通的衡量方法是计算偏离预期损失均值的波动水平。所以从统计学角度讲，预期损失是概率分布的均值，而非预期损失则

4、是偏离预期损失均值的标准差。8 讲授大纲讲授大纲银行资本银行资本的功能银行资本与风险的关系银行资本与损失的关系二、银行资本的功能二、银行资本的功能 2、在存款流入之前，资本为银行注册、组建和经营提供了所需资金。一家新银行需要启动资金来购买土地、盖 新 楼 或 租 场 地 、 装 备 设 施 、 甚 至 聘 请 职 员。 1、资本金是一种减震器。当管理层注意到银行的问题并恢复银行的盈利性之前，资本通过吸纳财务和经营损失，减少了银行破产的风险。 3、资本增强了公众对银行的信心，消除了债权人（包括存款人）对银行财务能力的疑虑。银行必须有足够的资本，才能使借款人相信银 行 在 经 济 衰 退 时 也

5、能 满 足 其 信 贷 需 求 。 4、资本为银行的增长和新业务、新计划及新设施的发展提供资金。当银行成长时，它需要额外的资本，用来支持其增长并且承担提供新业务和建新设施的风险。大部分银行最终的规模超过了创始时的水平，资本的注入使银行在更多的地区开展业务，建立新的分支机构来满足扩大了的市场和为客客户提供便利的服务。 5、资本作为规范银行增长的因素，有助于保证银行实现长期可持续的增长。管理当局和金融市场要求银行资本的增长大致和贷款及其风险资产的增长一致。因此，随着银行风险的增加，银行资本吸纳损失的能力也会增加，银行的贷款和存款如果扩大得太快，市场和管理机构会给出信号，要求它或者放慢速度，或者增加

6、资本。 6、资本在银行兼并的浪潮中起了重要作用。根据规定，发放给一个借款人的贷款限额不得超过银行资本的15%，因此，资本增长不够快的银行会发觉自己在争夺大客户的竞争中失去了市场份额。13 讲授大纲讲授大纲银行资本银行资本的功能银行资本与风险的关系银行资本与损失的关系三、银行资本与风险的关系三、银行资本与风险的关系 风险存在于一切经营管理活动中，是由于不确定因素影响而导致损失的可能性。 商业银行风险，是商业银行在经营过程中，由于决策失误，客观情况变化或其他原因使其资金、财产、信誉等有遭受损失的可能性。损失分为预期损失和非预期损失两种。预期损失作为正常的财务成本影响银行当期收益，非预期损失将消耗银

7、行资本，影响银行的长远发展，并构成银行真正的风险。 银行自成立之日起就要进行风险管理，并不是因监管当局提出管理要求后才开始实施。银行管理风险是因为他们的本职就是管理风险，银行不希望倒闭，不希望损失自己的资本金。即使在现代银行业，职业管理层大都与所有者分离，管理层希望银行继续生存下去的愿望仍然是风险管理的主要动力。商业银行风险渊源商业银行风险渊源 、风险可能来自借款人不履行约定的还款承诺。、风险可能来自银行支付能力的不足。、风险可能来自市场利率的变动。、风险可能来自汇率的变化。、风险可能来自国家宏观经济金融决策的不适时宜或失误。、风险可能来自银行重要人员的违规经营。、风险可能来自其他国家或地区的

8、政治经济形势变化。、风险可能来自金融衍生产品的过度使用。、风险可能来自银行的过快发展。资本与风险的内在关系资本与风险的内在关系 资本管理是现代商业银行经营的核心，而风险管理是实现资本管理的手段。巴塞尔新资本协议要求在统一的资本监管下，各银行应构建以满足资本充足为核心的风险管理体系，资本作为直接吸收银行风险损失的“缓冲器”。按照巴塞尔资本协议提供的测量资本的简易方法（标准法）：资本=（资产权重）8%（注：其中的权重由巴塞尔委员会制订，所有银行都是这个标准；8%是巴塞尔委员会规定的资本充足率最低要求。） 从上述公式看出，在权重和8%相对固定的情况下，资本数据越低，对银行资产增速的限制越高，不允许无

9、序的扩张；而测算的资本比例越少，银行资产损失的风险可能性就越低。 但资产增长又是银行追求效益增长的有效途径，而资产增长又使资本增加，必然给银行带来经营风险，因此，掌握并协调好在资本约束下的资产发展（增长）是商业银行正常经营所必须的，是风险管理工作的重要内容之一，对资本的约束实际上也是对资产的约束。 资本约束含有两个部分内容，一是数量约束，即监管部门、市场以及银行内部需要银行业务发展进程与资本总量和结构保持适度协调，其管理的核心是准确的对风险进行量化，使人一目了然。二是质量约束，即在一定资本投入基础上股东和银行自身对资本回报的合理要求，主要是通过风险最优化提高资本回报。可以看出，数量约束关注银行

10、经营的安全性，主要是影响银行生存问题；质量约束关注银行经营的效率性，主要影响银行的发展问题。要保持合理的资本水平，银行应实现风险管理与资本管理的有效衔接，研发科学合理的、实用的、便于操作的一系列管理手段，重新设计并组装信贷产品业务操作流程，提高各类资产的优良组合和综合定价能力，在测定资本的前提下，努力化解、控制各类风险，使非预期损失控制在合理的范围内，最终达到银行资本的最大回报。20 讲授大纲讲授大纲银行资本银行资本的功能银行资本与风险的关系银行资本与损失的关系银行资本与损失的关系银行资本与损失的关系 风险是对未来不确定性的度量，在金融、保险业务领域，风险就是资产未来收益的不确定性，是客观的，又是主观的，是机遇与损失并存的，对于一个风险管理过程而言，度量风险的最终目的是管理风险，并在此基础上将损失降至最低，所有的金融机构都面临“资产管理”或更一般的“资产负债管理”的问题，而资产负债管理必然涉及到资产组合的风险管理，因此资产组合进行有效的风险管理是金融机构的核心任务之一。银行风险资产的分布度量 由于资本充足率（银行风险与资产的比率）的客观要求，商业银行的风险资产与其损失密切相关，因此对金融机构风险资产的度量是风险与资产管理部门的重要职责，由于利率的波动性与市场的非预期性预计金融市场的冲击，导致风险资产的价格不再是连续函数或间断函数的过程，而是一个随机过程，古典数学已无法解