MSS集中设计_财务讨论

1、业务和系统一体化，增强企业竞争力。TM毕博毕博管理咨询有限公司管理咨询有限公司20032003年年9 9月月管控与系统一体化管控与系统一体化中国电信中国电信MSSMSS项目项目 2 2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件1.1. 项目范围项目范围2.2. 系统组织架构设计系统组织架构设计3.3. 会计科目表设计会计科目表设计4.4. 会计科目编号规则会计科目编号规则5.5. 报表清单报表清单6.6. SAPSAP系统报表示例系统报表示例中国电信中国电信MSSMSS项目项目 3 2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件1.1. 项目范围项目范围2.2. 系统组织架系统组织架构设计构

2、设计3.3. 会计科目表设计会计科目表设计4.4. 会计科目编号规则会计科目编号规则5.5. 报表清单报表清单6.6. SAPSAP系统报表示例系统报表示例中国电信中国电信MSSMSS项目项目 4 2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件省省长长途途线线路路局局省省数数据据通通信信局局省省微微波波局局省省电电信信科科研研院院深深圳圳本本地地网网其其他他2121个个本本地地网网深深圳圳电电信信发发展展世世纪纪龙龙广广东东亿亿讯讯中国电信集团中国电信集团广东电信存续广东电信存续中国电信股份中国电信股份二级核算单位二级核算单位广东电信广东电信广东电广东电信本部信本部本地网本地网省直属单位省直属

3、单位南南方方卫卫星星通通信信汇总汇总家控股子公司家控股子公司上海股份上海股份合并合并广广东东普普信信全部须出具负债表和损益表驻驻京京办办事事处处试点阶段项目范围试点阶段项目范围中国电信中国电信MSSMSS项目项目 5 2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件深圳本地网深圳本地网广东电信广东电信本地网本地网省直属单位省直属单位家控股子公司家控股子公司其他本地网其他本地网深深圳圳市市局局机机关关网网管管局局数数据据局局电电信信营营业业局局龙龙岗岗分分局局新新技技术术中中心心宝宝安安分分局局公公话话局局党党政政专专业业局局计计费费帐帐务务局局广东电信本部广东电信本部试点阶段项目范围试点阶段项目

4、范围中国电信中国电信MSSMSS项目项目 6 2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件长长途途电电信信事事业业部部数数据据通通信信事事业业部部无无线线通通信信事事业业部部电电信信卡卡事事业业部部浦浦东东电电信信局局金金山山电电信信局局其其他他分分公公司司市市场场部部网网络络运运营营部部工工程程建建设设部部其其他他二二级级单单位位中国电信集团中国电信集团上海电信存续上海电信存续广东电信存续广东电信存续中国电信股份中国电信股份3636家二级核算单位家二级核算单位广东电信有限公广东电信有限公司司子公司子公司分公司分公司事业部事业部准事业部准事业部信信产产公公司司号号簿簿公公司司大大客客户户部部

5、汇总汇总家控股子公司家控股子公司上海电信有限公上海电信有限公司司合并合并海缆公司海缆公司（子公司）（子公司）EDIEDI公司公司（分公司）（分公司）工程部工程部营销部营销部三级核三级核算单位算单位2424家二级核家二级核算单位存算单位存续资产续资产上海实业上海实业邮电俱乐邮电俱乐部部汇总汇总合并合并上上海海总总部部问题：问题：黄色部分是否为项目范围？黄色部分是否为项目范围？合并合并试点阶段项目范围试点阶段项目范围中国电信中国电信MSSMSS项目项目 7 2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件1.1. 项目范围项目范围2.2. 系统组织架构设计系统组织架构设计3.3. 会计科目表设计会计

6、科目表设计4.4. 会计科目编号规则会计科目编号规则5.5. 报表清单报表清单6.6. SAPSAP系统报表示例系统报表示例中国电信中国电信MSSMSS项目项目 8 2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件功功能能范范围围1.1. 成本控制范围是用来定义公司的管理会计操作成本控制范围是用来定义公司的管理会计操作的组织单元，侧重于对费用和利润进行分析的组织单元，侧重于对费用和利润进行分析2.2. 公司代码代表一个需要编制外部报表的独立的公司代码代表一个需要编制外部报表的独立的法律实体，与成本控制范围可以是一对一或多法律实体，与成本控制范围可以是一对一或多对一的关系，可以编制外部报表（资产负

7、债表对一的关系，可以编制外部报表（资产负债表、损益表、现金流量表）、损益表、现金流量表）3.3. 利润中心是公司内部对收入和费用同时负责的利润中心是公司内部对收入和费用同时负责的组织级别，可以对利润中心进行收入和费用的组织级别，可以对利润中心进行收入和费用的比较和考核，可以编制资产负债表、损益表比较和考核，可以编制资产负债表、损益表4.4. 成本中心是公司内部的对费用负责的组织级别成本中心是公司内部的对费用负责的组织级别，可以对成本中心未来费用进行计划，可以编，可以对成本中心未来费用进行计划，可以编制成本中心计划与实际的成本费用对比表制成本中心计划与实际的成本费用对比表5.5. 功能范围是针对

8、成本中心中的相应费用进行归功能范围是针对成本中心中的相应费用进行归类，区分出管理费用、营业费用和业务成本类，区分出管理费用、营业费用和业务成本中国电信中国电信MSSMSS项目项目 9 2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件1.1.基金中心是基金中心是基金管理范围内的一个组织单基金管理范围内的一个组织单位，负责基金来源和使用的部门或单位位，负责基金来源和使用的部门或单位2.2.在财务管理范围内分层次创建，我们可以在财务管理范围内分层次创建，我们可以为每个基金管理范围定义一个基金中心的为每个基金管理范围定义一个基金中心的层次结构，每个层次结构只允许一个最高层次结构，每个层次结构只允许一个最

9、高层次的基金中心层次的基金中心( (顶部中心顶部中心) )，其他的基金，其他的基金中心都必须定义各自的上级基金中心中心都必须定义各自的上级基金中心中国电信中国电信MSSMSS项目项目 10 2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件1.1. 作为独立核算单位作为独立核算单位2.2. 是独立帐套，有独立的凭证类型和编码范围是独立帐套，有独立的凭证类型和编码范围3.3. 可以出具资产负债表、损益表和现金流量表等财务报表可以出具资产负债表、损益表和现金流量表等财务报表4.4. 出具多个公司代码的报表需要通过合并实现出具多个公司代码的报表需要通过合并实现5.5. 公司代码间的互相往来需要经过内部往

10、来科目核算公司代码间的互相往来需要经过内部往来科目核算中国电信中国电信MSSMSS项目项目 11 2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件1.1. 多个公司代码可以属于一个成本控制范围多个公司代码可以属于一个成本控制范围2.2. 同一成本控制范围能进行纵向的预算和成本计划同一成本控制范围能进行纵向的预算和成本计划3.3. 同一成本控制范围内的不同成本对象间可以进行横向的成本分摊同一成本控制范围内的不同成本对象间可以进行横向的成本分摊4.4. 同一成本控制范围内可以进行统一的投资管理同一成本控制范围内可以进行统一的投资管理中国电信中国电信MSSMSS项目项目 12 2003中国电信与毕博管

11、理咨询版权所有机密文件1.1. 是小于公司代码级别的独立核算单位是小于公司代码级别的独立核算单位2.2. 不是独立帐套，与公司代码内的其他利润中心共享凭证类型和编不是独立帐套，与公司代码内的其他利润中心共享凭证类型和编号范围号范围3.3. 可以出具资产负债表和损益表可以出具资产负债表和损益表4.4. 可以不与其他利润中心分割资产和负债可以不与其他利润中心分割资产和负债5.5. 同一公司代码内不同利润中心，不需要通过合并实现同一公司代码内不同利润中心，不需要通过合并实现6.6. 不同利润中心间的互相往来不需要通过内部往来自动核算不同利润中心间的互相往来不需要通过内部往来自动核算中国电信中国电信M

12、SSMSS项目项目 13 2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件1.1. 作为成本收集的组织单元，一般代表部门作为成本收集的组织单元，一般代表部门2.2. 可以记录相应收入可以记录相应收入3.3. 不能提供资产负债表，但能提供简单意义上的损益表不能提供资产负债表，但能提供简单意义上的损益表4.4. 成本可以用于进一步的分摊成本可以用于进一步的分摊中国电信中国电信MSSMSS项目项目 14 2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件深圳本地网深圳本地网其他其他2121个个本地网本地网5 5家控股子家控股子公司公司中国电信集团中国电信集团中国电信股份中国电信股份广东电信广东电信本部本部

13、省直属省直属单位单位广东电信有限公司广东电信有限公司三级核三级核算单位算单位二级核二级核算单位算单位计计划划财财务务部部其其他他1515个个部部门门公司代码公司代码广东广东总部总部集团集团总部总部集团集团总部总部公司代码公司代码公司代码公司代码公司代码公司代码成本中心成本中心中国电信中国电信MSSMSS项目项目 15 2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件广东电信本部广东电信本部三级核三级核算单位算单位党党群群办办人人力力资资源源部部公司代码公司代码广东电信广东电信本部本部成本中心成本中心计计划划财财务务部部审审计计监监察察部部法法律律事事务务部部市市场场经经营营部部运运行行维维护护部

14、部通通信信建建设设部部企企业业发发展展部部市市局局工工会会安安全全保保卫卫部部综综合合办办公公室室中国电信中国电信MSSMSS项目项目 16 2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件深圳分公司深圳分公司党党群群办办人人力力资资源源部部公司代码公司代码深圳分公司深圳分公司成本中心成本中心计计划划财财务务部部宝宝安安分分局局龙龙岗岗分分局局网网管管局局数数据据局局计计费费帐帐务务中中心心电电信信营营业业局局公公话话局局党党政政专专用用局局新新技技术术中中心心审审计计监监察察部部法法律律事事务务部部市市场场经经营营部部运运行行维维护护部部通通信信建建设设部部企企业业发发展展部部市市局局工工会会

15、安安全全保保卫卫部部综综合合办办公公室室利润中心利润中心成本中心成本中心财财务务部部。中国电信中国电信MSSMSS项目项目 17 2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件长长途途电电信信事事业业部部数数据据通通信信事事业业部部无无线线通通信信事事业业部部电电信信卡卡事事业业部部浦浦东东电电信信局局金金山山电电信信局局其其他他分分公公司司市市场场部部网网络络运运营营部部工工程程建建设设部部其其他他二二级级单单位位中国电信集团中国电信集团中国电信股份中国电信股份信信产产公公司司号号簿簿公公司司大大客客户户部部上海电信有限公司上海电信有限公司上上海海总总部部二级核二级核算单位算单位公司代码公司

16、代码上海上海总部总部集团集团总部总部集团集团总部总部公司代码公司代码公司代码公司代码公司代码公司代码中国电信中国电信MSSMSS项目项目 18 2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件上海总部上海总部二级核二级核算单位算单位公司代码公司代码成本中心成本中心审审计计部部党党工工部部人人力力资资源源部部计计划划财财务务部部企企业业发发展展部部综综合合部部信信息息化化部部拓拓展展中中心心总总师师室室新新业业务务中中心心机机关关财财务务行行政政处处企企业业形形象象室室车车队队档档案案馆馆秘秘书书处处机机关关事事务务中中心心驻驻京京办办海海外外拓拓展展处处公公关关处处外外事事办办决决策策咨咨询询室

17、室法法律律办办社社团团办办培培训训处处退退休休管管理理会会技技能能鉴鉴定定中中心心人人力力资资源源中中心心离离休休办办宣宣传传处处中国电信中国电信MSSMSS项目项目 19 2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件浦东分局浦东分局二级核二级核算单位算单位公司代码公司代码成本中心成本中心市市场场拓拓展展处处大大客客户户中中心心商商务务客客户户中中心心网网络络运运行行处处112112受受理理中中心心维维护护中中心心计计划划财财务务处处综综合合办办公公室室人人力力资资源源部部综综合合营营业业室室服服务务质质量量中中心心设设计计室室工工程程室室交交换换室室传传输输室室动动力力室室数数据据室室党党

18、群群工工作作办办公公室室质质量量管管理理室室车车辆辆管管理理室室东东昌昌分分局局川川沙沙分分局局周周家家渡渡分分局局北北蔡蔡分分局局高高桥桥分分局局机机场场分分局局总总值值班班室室人人力力资资源源中中心心中国电信中国电信MSSMSS项目项目 20 2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件金山分局金山分局二级核二级核算单位算单位公司代码公司代码成本中心成本中心人人力力资资源源处处计计划划财财务务处处综综合合办办公公室室网网络络运运行行处处市市场场拓拓展展处处大大客客户户中中心心维维护护中中心心卫卫零零路路分分局局 卫卫三三路路等等1616个个分分局局 中国电信中国电信MSSMSS项目项目

19、21 2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件工程建设部工程建设部二级核二级核算单位算单位公司代码公司代码成本中心成本中心综综合合业业务务处处物物资资筹筹控控处处工工程程建建设设处处财财务务决决算算处处住住宅宅配配套套室室综综合合办办公公室室监监管管中中心心公司代码公司代码三级核三级核算单位算单位中国电信中国电信MSSMSS项目项目 22 2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件长途通信部长途通信部党党群群部部门门市市场场营营销销中中心心客客户户服服务务中中心心市市场场拓拓展展中中心心综综合合办办公公室室技技术术管管理理处处人人力力资资源源处处计计划划财财务务处处行行政政保保卫卫处

20、处监监察察处处国国际际光光缆缆处处网网络络发发展展处处客户客户响应响应与与流程流程监控监控中心中心网网络络运运行行处处营营销销分分中中心心二级核二级核算单位算单位公司代码公司代码成本中心成本中心利润中心利润中心市市场场推推广广中中心心I ID DC C营营销销中中心心传传输输维维护护中中心心交交换换维维护护中中心心I ID DC C代代维维管管理理中中心心数数据据维维护护中中心心崇崇明明登登陆陆局局动动力力维维护护中中心心横横滨滨维维护护分分中中心心漕漕溪溪维维护护分分中中心心卫卫星星通通信信地地球球站站海海底底电电缆缆登登陆陆局局线线务务站站短短波波站站监监控控技技术术室室计计量量室室电电报

21、报维维护护中中心心市市场场拓拓展展处处产产品品策策划划处处EDIEDI分分公公司司海海缆缆公公司司公司代码公司代码中国电信中国电信MSSMSS项目项目 23 2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件1.1. 组织机构设置组织机构设置2.2. 公司代码、成本控制范围、利润中心编码规则公司代码、成本控制范围、利润中心编码规则中国电信中国电信MSSMSS项目项目 24 2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件1.1. 项目范围项目范围2.2. 系统组织架构设计系统组织架构设计3.3. 会计科目表设计会计科目表设计4.4. 会计科目编号规则会计科目编号规则5.5. 报表清单报表清单6.6.

22、 SAPSAP系统报表示例系统报表示例中国电信中国电信MSSMSS项目项目 25 2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件1. 1. 每个省内的所有公司代码共用一套会计科目表。每个省内的所有公司代码共用一套会计科目表。2 2. . 在在SAPSAP系统中，构成会计科目表的所有总帐科目都为一级科目，无系统中，构成会计科目表的所有总帐科目都为一级科目，无“多级多级”的区分。代码长度定为十位（即每一总帐科目代码长度不超过的区分。代码长度定为十位（即每一总帐科目代码长度不超过十位）。中国电信目前所采用的分级科目结构在十位）。中国电信目前所采用的分级科目结构在SAPSAP系统中将通过总系统中将通过

23、总帐科目帐科目、各个集成各个集成子子模块模块和报表和报表来来体现体现。3. 3. 应付帐款科目和供应商明细：在供应商属性中要维护供应商相应的统应付帐款科目和供应商明细：在供应商属性中要维护供应商相应的统驭科目，系统根据供应商的统驭科目和业务类型决定其更新的总帐科驭科目，系统根据供应商的统驭科目和业务类型决定其更新的总帐科目，如供应商开来的发票记入应付款科目，而同一供应商的预付款则目，如供应商开来的发票记入应付款科目，而同一供应商的预付款则入预付款科目，这样即可实现其帐务在总帐中的实时更新。供应商的入预付款科目，这样即可实现其帐务在总帐中的实时更新。供应商的业务将在明细帐和对应的总帐科目两个层次

24、进行核算，从而简化了应业务将在明细帐和对应的总帐科目两个层次进行核算，从而简化了应付款的科目表设置。付款的科目表设置。4. 4. 应收帐款科目和客户明细：在客户属性中要维护客户相应的统驭科目应收帐款科目和客户明细：在客户属性中要维护客户相应的统驭科目，系统根据客户的统驭科目和业务类型决定其更新的总帐科目，如，系统根据客户的统驭科目和业务类型决定其更新的总帐科目，如通通信信费发票记帐到应收款科目，而同一客户的预收款则入预收款科目，费发票记帐到应收款科目，而同一客户的预收款则入预收款科目，这样即可实现其帐务在总帐中的实时更新。客户的业务将在明细帐和这样即可实现其帐务在总帐中的实时更新。客户的业务将

25、在明细帐和对应的总帐科目两个层次进行核算，从而简化了应收款的科目表设置对应的总帐科目两个层次进行核算，从而简化了应收款的科目表设置。中国电信中国电信MSSMSS项目项目 26 2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件5. 5. 固定资产、无形资产、低值易耗品和在建工程在总帐中设置总帐科目固定资产、无形资产、低值易耗品和在建工程在总帐中设置总帐科目，资产的明细管理和折旧计算将在资产管理模块中进行管理。，资产的明细管理和折旧计算将在资产管理模块中进行管理。6. 6. 库存类科目和物料明细：所有物资都建立有物料主数据，包含名称、库存类科目和物料明细：所有物资都建立有物料主数据，包含名称、类别、

26、科目确定方法、计价方法、价格等财务方面的信息，当发生与类别、科目确定方法、计价方法、价格等财务方面的信息，当发生与物资相关的业务时，系统根据业务类型和科目确定方法自动匹配正确物资相关的业务时，系统根据业务类型和科目确定方法自动匹配正确的会计科目，完成库存帐和相应会计科目的同步更新。的会计科目，完成库存帐和相应会计科目的同步更新。7. 7. 营业费用、管理费用、业务成本等费用和成本科目简化，共用一套成营业费用、管理费用、业务成本等费用和成本科目简化，共用一套成本费用类科目来反映费用和成本本费用类科目来反映费用和成本, , 不同类型的费用成本将由功能范不同类型的费用成本将由功能范围类别区分。围类别

27、区分。财务费用类科目沿用现有的模式。财务费用类科目沿用现有的模式。8. 8. 通信业务收入科目按照专业设置，具体明细类别将通过获利能力分析通信业务收入科目按照专业设置，具体明细类别将通过获利能力分析模块来归集。模块来归集。9. 9. 银行存款类科目按照一个银行帐户对应一个总帐科目和一个清帐科目银行存款类科目按照一个银行帐户对应一个总帐科目和一个清帐科目的方法设计。的方法设计。中国电信中国电信MSSMSS项目项目 27 2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件1.1. 项目范围项目范围2.2. 系统组织架构设计系统组织架构设计3.3. 会计科目表设计会计科目表设计4.4. 会计科目编号规则

28、会计科目编号规则5.5. 报表清单报表清单6.6. SAPSAP系统报表示例系统报表示例中国电信中国电信MSSMSS项目项目 28 2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件1. 1. 会计科目采用十位数字编码，第会计科目采用十位数字编码，第1 14 4位采用国家规定的一级位采用国家规定的一级科目编码设置。科目编码设置。2. 2. 第第5 56 6位代表公司编码。位代表公司编码。0000表示所有公司共用，表示所有公司共用，0101表示本部表示本部，0202以后表示各本地网。以后表示各本地网。3. 3. 第第7 71010位在各个不同的科目类型下采用不同的编码规则位在各个不同的科目类型下采用

29、不同的编码规则 4. 4. 银行存款类科目编码，第银行存款类科目编码，第7 7位表示收入户、支出户等分类明位表示收入户、支出户等分类明细，第细，第8 89 9位为银行标识，第位为银行标识，第1010位表示本户或清算科目。位表示本户或清算科目。5. 5. 成本费用类科目成本费用类科目编码编码，第第7 7位表示成本费用的大类，第位表示成本费用的大类，第8 89 9位表示明细分类，第位表示明细分类，第1010位表示更明细的分类。位表示更明细的分类。6. 6. 除银行存款类和成本费用类外其他科目除银行存款类和成本费用类外其他科目编码编码，第，第7 78 8位代表位代表类型类型，第第9 91010位代表明细；在没有涉及类型时，以流水号位代表明细；在没有涉及类型时，以流水号排列。排列。 中国电信中国电信MSSMSS项目项目 29 2003中国电信与毕博