大财务变革领域补充（课堂PPT）

1、.核算与会计报表财务共享中心平台财务共享中心平台财务战略与管控模式财务战略与管控模式财务治理领域财务治理领域基础财务领域基础财务领域财务组织与财务职能财务组织与财务职能资金结算会计基础规范财务政策与制度全面风险管理审计与监督全面预算管理投资与资本管理融资与资金管理税务管理与筹划兼并重组会计管理成本管理与控制大数据商务智能分析绩效管理管理增值及决策支撑领域管理增值及决策支撑领域业务财务一体化业务财务一体化ERPERP系统，主数据管理平台，数据平台系统，主数据管理平台，数据平台财务转型方案总体领域框架.财务转型方案设计思路业务流程变革组织架构变革人员配备调整制度变革管理信息系统支撑数据治理加强工作

2、方式变革未来发展预测财务管理总体框架外部环境要求根据财务战略变革领域框架从大财务管理工作内容出发（左图），考虑外部环境、财务战略、未来发展等因素，按变革领域框架（右图）逐一分析确定财务管理转型的要点及难点，提出财务转型解决方案。.财务职能优化方向财务职能的转变财务对战略管理与业务经营形成更全面紧密的支撑财务组织裂变为四类财务角色有效高效运作战略管理财务专家服务平台共享服务平台财务转型前财务转型中财务转型后各经营单位的业务伙伴财务.People目标是什么目标是什么实现职能实现职能管理体系管理体系方法工具方法工具系统架构系统架构解决什么问题解决什么问题现状问题现状问题迫切需求迫切需求重点需求重点需

3、求期望价值期望价值 需要什么投入需要什么投入职能管理职能管理 信息系统信息系统人力资源人力资源 配套体系配套体系评估借评估借鉴要点鉴要点评估实评估实现风险现风险评估关评估关键措施键措施评估问评估问题溯因题溯因目标是什么目标是什么领先实践领先实践应解决什么应解决什么公司需求公司需求有什么投入有什么投入资源能力资源能力财务转型的规划方法论.财务转型的项目路径形成改善课题形成改善课题规划财务信息化框架规划财务信息化框架T01.启动T02.了解集团财务及下属板块业务流程现状T03.了解集团财务业务愿景T04.了解集团财务及下属板块财务管理现状T05.行业领先实践及成熟案例T06.形成改 善课题T07.

4、制定未来财务管理框架T08.制定未来财务信息化框架T09.组织及流程的梳理及优化T10.项目定义及项目概要方案T11.项目的时间计划及项目概算T12.确定及完成财务信息化建设例：推导大数据平台涵盖的数据范围，数据格式，数据来源，数据标准及要求等例：推导大数据平台建设过程中涉及的组织及流程的梳理机优化例：推导财务治理和运转的优化及改进需求系统落地实施系统落地实施基于管控模式，围绕财务组织职能、财务系统架构功能，明确未来目标方案与实现路径，并以财务共享中心建设作为核心方案进行考量和落地.业务流程变革组织架构变革制度变革管理信息系统支撑数据治理加强工作方式变革人员配备调整集团集团子公司子公司分公司分

5、公司其他方其他方基础会计领域基础会计领域资金收付核心变革点和难点举例资金收付核心变革点和难点举例 资金中心的定位和职能，与财务中心的之间的关系，资金管理仅处于资金收付结算，对其他资金工作关注不够 资金集中管理业务流程打通 建立新的流程制度和标准 信息系统多样、异构，信息孤岛，加强信息系统支撑力度，打通资金管理系统和业务系统的关联 资金平台的运用，方便资金管理 资金集中管理的程度财务转型关键变革基础会计领域核算业务变革点和难点举例核算业务变革点和难点举例 会计日常核算职能的分工，如有共享中心，纳入共享核算的内容不合理 新财务组织的设立和职能问题 新的流程制度和标准没有固化到系统控制 人员培训不到

6、位，不能适应新工作流程 信息系统支撑力度不够，有些环节人工操作量大 机构层级关系和岗位职责划分不清 变革仅限于财务组织基础会计领域含核算和资金收付，将重复的，有规律的，有规则的会计核算工作和资金业务通过共享流程进行变革，.业务流程变革组织架构变革制度变革管理信息系统支撑数据治理加强工作方式变革人员配备调整集团集团子公司子公司分公司分公司其他方其他方管理支持和决策支撑领域管理支持和决策支撑领域预算核心变革点举例预算核心变革点举例预算组织架构变革和职能调整建立新的预算流程和制度加强信息系统支撑力度，固化预算控制点预算编制方法的变革财务转型关键变革管理支持和决策支撑领域投融资变革点举例投融资变革点举

7、例 投融资渠道管理变革 数据支撑力度 投融资风险管理变革与评估 投融资计划与业务系统、预算系统是否打通管理增值和管控支撑 以全面预算为核心的战略绩效管理，加强资金风险控制和合理资本运作为核心，通过IT系统支撑，辅以数据分析，加强其他领域管理变革。例如成本控制、纳税管理、绩效管理。税务变革点举例税务变革点举例 纳入共享税务管理的内容不合理 信息系统支撑力度不够，纳税数据不准确 缺乏统一税务筹划的规划 机构层级关系和岗位职责划分不清.业务流程变革组织架构变革制度变革管理信息系统支撑数据治理加强工作方式变革人员配备调整集团集团子公司子公司分公司分公司其他方其他方财务治理领域财务治理领域审计及内控核心变革点举例审计及内控核心变革点举例 财务变革带来新的内控流程，需要重新梳理新的内控点 大量的电子单据带来的对传统审计方式的变革 远程