提高资金使用效率

1、 贵州工程公司从上市以来业务收入从贵州工程公司从上市以来业务收入从80008000万元发展到万元发展到20092009年近年近1.51.5亿元亿元,2011,2011年虽然一些业务被贵州公司新成立年虽然一些业务被贵州公司新成立的直属分公司承接的直属分公司承接, ,但业务收入仍然超过一亿元。但受甲方但业务收入仍然超过一亿元。但受甲方资金和资本性支出预算的影响，工程公司货币资金和自由资金和资本性支出预算的影响，工程公司货币资金和自由现金流情况一直很紧张。如何提高资金使用效率以较少的现金流情况一直很紧张。如何提高资金使用效率以较少的资金支撑较大的收入量，维持公司正常经营，就成为了这资金支撑较大的收入

2、量，维持公司正常经营，就成为了这几年工程公司企业管理的重点。几年工程公司企业管理的重点。n 贵州工程公司由于受甲方付款的影响各季度自由现金流情况都比较紧张。贵州工程公司由于受甲方付款的影响各季度自由现金流情况都比较紧张。工程公司2009-2011年各季度末自由现金流情况20112011年自由现金流，优于以往年度年自由现金流，优于以往年度单位：万元工程公司2009-2011年各季度末货币资金流和收入完成情况n 贵州工程公司从贵州工程公司从20092009年到年到20112011年绝大多数月份货币资金都不足年绝大多数月份货币资金都不足10001000万元万元, ,而三年收入都超过一亿元。而三年收入

3、都超过一亿元。n 工程公司这几年发挥了资金的杠杆作用以较小的资金支撑了业务的发展。工程公司这几年发挥了资金的杠杆作用以较小的资金支撑了业务的发展。1. 加强单项工程财务管理的必要性6工程公司对资金管理的方法加强工程预付款管理加强工程预付款管理, ,严格控制工严格控制工程预付款拨付。程预付款拨付。对工程材料采用零库存管理，并向对工程材料采用零库存管理，并向供应商争取优惠的付款方式。供应商争取优惠的付款方式。增加自建工程比重，降低分包比例，增加自建工程比重，降低分包比例，减少资金垫支。减少资金垫支。资金管理 加大绩效考核力度，鼓励员工多劳加大绩效考核力度，鼓励员工多劳多得，降低公司固定人工成本。多

4、得，降低公司固定人工成本。 工程预付款在资金不足时，对结算款采用计划或在资金不足时，对结算款采用计划或协商方式分批或暂缓支付，保障新建协商方式分批或暂缓支付，保障新建工程的开工费、进度款的拨付，使生工程的开工费、进度款的拨付，使生产能够顺利进行。产能够顺利进行。n预付款拨付虽完工在未交竣工资料和虽完工在未交竣工资料和验收证书验收证书前进度款最多只能拨付到工程劳务费前进度款最多只能拨付到工程劳务费用控制红线的用控制红线的70%70%。由独立核算施工队施工的工程，原则由独立核算施工队施工的工程，原则上由其全额垫资，工程审计完毕，且上由其全额垫资，工程审计完毕，且工程费用到帐后结算。工程费用到帐后结

5、算。自建工程预付款上线在工程劳务费用自建工程预付款上线在工程劳务费用控制红线的控制红线的80%80%以内。以内。( (工程劳务费核工程劳务费核定标准为施工费的定标准为施工费的40%40%）工程材料款n 工程材料款工程材料款n对于大额的材料款，与供应商协商采用对于大额的材料款，与供应商协商采用预付款的方式先支付一部分材料款，以保预付款的方式先支付一部分材料款，以保证工程顺利进行。证工程顺利进行。n选择有一定实力的供应商，构建长期合选择有一定实力的供应商，构建长期合作关系，实行先供货定期结算方式，以缓作关系，实行先供货定期结算方式，以缓解一定时期资金不足压力。解一定时期资金不足压力。n采取零库存方

6、式，根据工程需要购买材采取零库存方式，根据工程需要购买材料，避免库存积压占用资金。料，避免库存积压占用资金。绩效考核绩效绩效改革改革 n绩效收入：岗位工绩效收入：岗位工资的资的40%40%与绩效工资与绩效工资捆绑考核，以绩效工捆绑考核，以绩效工资形式发放。资形式发放。n通过考核对内部员通过考核对内部员工进行考评，形成能工进行考评，形成能上能下，优胜劣汰的上能下，优胜劣汰的用工方式。用工方式。项目处绩效考核项目处绩效考核n绩效基数为项目处完成自建项目施工费绩效基数为项目处完成自建项目施工费的的10%10%。1 1、已到款项目：施工费、已到款项目：施工费10%10%。2 2、已审计项目：施工费、已

7、审计项目：施工费85%85%10%10%3 3、在建项目：施工费、在建项目：施工费形象进度形象进度70%70%10%10%。n绩效基数的绩效基数的90%90%为当年绩效额度，（其中为当年绩效额度，（其中的的70%70%为月度绩效基数，为月度绩效基数，30%30%为年度绩效基为年度绩效基数）数）10%10%为次年的绩效启动金。为次年的绩效启动金。n当期绩效基础核定数应扣减上期该项目当期绩效基础核定数应扣减上期该项目已核定数。已核定数。鼓励多劳多得，减低无效人工成本鼓励多劳多得，减低无效人工成本绩效考核 通过以上两年正常的工资与绩效对比，可以看出通过以上两年正常的工资与绩效对比，可以看出20112

8、011年同比下降幅度较大，年同比下降幅度较大，通过绩效改革，一是对员工工作进行考评，按考核结果分别予以待岗或辞退通过绩效改革，一是对员工工作进行考评，按考核结果分别予以待岗或辞退, ,使员工队伍素质得到整改提升，使公司资金使用更加合理有效；二是将使员工队伍素质得到整改提升，使公司资金使用更加合理有效；二是将40%40%的的工资纳入绩效考核中，形成活的资金，鼓励员工多劳多得，另一方面也减轻工资纳入绩效考核中，形成活的资金，鼓励员工多劳多得，另一方面也减轻公司固定成本的压力。公司固定成本的压力。工程施工形式与资金影响由公司组建并由工程部直接管理，不采用划费由公司组建并由工程部直接管理，不采用划费办

9、法，按合同确定总工作量核定预算成本。在预办法，按合同确定总工作量核定预算成本。在预算成本内按实际完成工作量进行成本核定拨付，算成本内按实际完成工作量进行成本核定拨付，是公司目前正在推广的施工形式。是公司目前正在推广的施工形式。n不存在多层中间环节，不存在多层中间环节，使工程成本为最原始的直使工程成本为最原始的直接成本，减少了工程中间接成本，减少了工程中间环节费用及工程管理成本环节费用及工程管理成本n有效降低了公司成本资有效降低了公司成本资金的支出，提高了公司自金的支出，提高了公司自有资金的留存。有资金的留存。优势资金影响n创建新的施工队伍创建新的施工队伍工程施工形式与资金影响n n 由在册员工

10、组织，以公司员工为成员组建的施由在册员工组织，以公司员工为成员组建的施工队伍，工程施工费按划费比例拨付，是公司目工队伍，工程施工费按划费比例拨付，是公司目前工程施工的主要方式。前工程施工的主要方式。n有固定的自建队伍，施有固定的自建队伍，施工形式较成熟，施工费支工形式较成熟，施工费支付比例比分包工程低。付比例比分包工程低。n与分包工程相比，减少与分包工程相比，减少公司工程成本资金总额的公司工程成本资金总额的流出量，提高了公司自有流出量，提高了公司自有工程资金的留存。工程资金的留存。优势资金影响n加大自建工程比重加大自建工程比重工程施工形式与资金影响由具有垫资能力，并具备与施工需要相匹配的由具有

11、垫资能力，并具备与施工需要相匹配的人员、车辆、仪器仪表，且与公司签订通信施工人员、车辆、仪器仪表，且与公司签订通信施工服务产品采购协议的施工队伍。服务产品采购协议的施工队伍。n加强分包队伍选择，降低资金垫支压力加强分包队伍选择，降低资金垫支压力n在施工过程中，公司不在施工过程中，公司不用支付工程进度款，工程用支付工程进度款，工程审计完毕，且工程费用到审计完毕，且工程费用到帐后结算。帐后结算。n降低公司在工程资金垫降低公司在工程资金垫支中的压力和风险。支中的压力和风险。优势资金影响 贵州工程公司进几年来通过加强资金管理，以较少的贵州工程公司进几年来通过加强资金管理，以较少的资金支撑了公司生产经营的正常运行，保证了公司的发展